TEMA 28: ACCIÓN PENAL

Question 1

¿POR QUIÉN Y MEDIANTE QUÉ PROCEDIMIENTO SE EXIGIRÁ EL PAGO DE LA PENA DE MULTA Y LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN DELITOS DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL?

Answer 1

Los Jueces y Tribunales recabarán el auxilio de los servicios de la Administración de la Seguridad Social que las exigirá por el procedimiento administrativo de apremio.

(Art. 307.6 Código Penal)

Question 2

CUANDO EXISTA UTILIZACIÓN DE PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS O ENTES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA INTERPUESTOS, QUE OCULTE O DIFICULTE LA DETERMINACIÓN DE LA IDENTIDAD DEL OBLIGADO FRENTE LA SEGURIDAD SOCIAL, ¿QUÉ PENA ACCESORIA SE IMPONDRÁ AL RESPONSABLE, ADEMÁS DE LAS DE PRISIÓN Y MULTA?

Answer 2

En estos casos, además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de cuatro a ocho años.

(Art. 307 Bis Código Penal)

Question 3

¿QUÉ IMPORTE SE TIENE EN CUENTA A EFECTOS DE LA PENA DE MULTA Y LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN DELITOS DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL?

Answer 3

El importe de la deuda frente a la Seguridad Social que la Administración no haya liquidado por prescripción u otra causa legal, incluidos sus intereses de demora.

(Art. 307.6 Código Penal)

Question 4

¿EN QUÉ CASOS SERÁ CASTIGADO EL DELITO CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL CON LA PENA DE PRISION DE DOS A SEIS AÑOS Y MULTA DEL DOBLE AL SÉXTUPLO DE LA CUANTÍA?

Answer 4

Cuando concurra alguna de las siguientes circunstancias:

a) Que la cuantía de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas exceda de 120.000€

b) Que la defraudación se haya cometido en el seno de una organización o de un grupo criminal.

c) Que la utilización de personas físicas o jurídicas o entes sin personalidad jurídica interpuestos, negocios o instrumentos fiduciarios o paraísos fiscales o territorios de nula tributación oculte o dificulte la determinación de la identidad del obligado frente a la Seguridad Social o del responsable del delito, la determinación de la cuantía defraudada o del patrimonio del obligado frente a la Seguridad Social o del responsable del delito.

(Art. 307 Bis Código Penal)

Question 5

¿QUÉ NÚMERO DE TRABAJADORES SIN ALTA EN SEGURIDAD SOCIAL HA DE TENER UNA EMPRESA PARA QUE TAL HECHO SE CONSIDERE DELITO?

Answer 5

a) el 25% , en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 100 trabajadores,

b) el 50%, en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 10 trabajadores y no más de 100, o

c) la totalidad de los mismos, en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 5 y no más de 10 trabajadores.

(Art. 311 Código Penal)

Question 6

ADEMÁS DE LAS PENAS DE PRISIÓN Y MULTA, ¿QUÉ OTRAS PENAS SE IMPONDRÁN A QUIÉN COMETA DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL? (30 junio 2021)

Answer 6

Además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de tres a seis años. (Art. 307.1 Código Penal)

Question 7

¿A QUIÉN SE IMPONDRÁN LAS PENAS CUANDO EL DELITO CONTEMPLADO EN EL ARTÍCULO 311 DEL CÓDIGO PENAL SEA COMETIDO POR UNA PERSONA JURÍDICA? (25 agosto 2021)

Answer 7

se impondrá la pena señalada a los administradores o encargados del servicio que hayan sido responsables de los mismos y a quienes, conociéndolos y pudiendo remediarlo, no hubieran adoptado medidas para ello. (Art. 318 Código Penal)

Question 8

¿QUÉ CUANTÍA HAN DE TENER LAS CUOTAS DE SEGURIDAD SOCIAL DEFRAUDADAS O LAS DEVOLUCIONES O DEDUCCIONES INDEBIDAS PARA QUE SEA CONSIDERADO DELITO CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL? (3 enero 2022)

Answer 8

La cuantía de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas ha de exceder de 50 mil euros (Art. 307.1 Código Penal)

Question 9

¿EN QUÉ CASOS SE IMPONDRÁ PENA DE MULTA EN VEZ DE PENA DE PRISIÓN POR EL DELITO DE OBTENER PARA SÍ O PARA OTRO, EL DISFRUTE DE PRESTACIONES DEL SISTEMA DE SEGURIDAD SOCIAL? ¿DE CUÁNTO SERÁ LA MULTA? (21 marzo 2022)

Answer 9

Cuando los hechos, a la vista del importe defraudado, de los medios empleados y de las circunstancias personales del autor, no revistan especial gravedad, serán castigados con una pena de multa del tanto al séxtuplo. (Art. 307 ter.1 Código Penal)

Question 10

CUANDO EXISTA UTILIZACIÓN DE PERSONAS FÍSICAS O JURÍDICAS O ENTES SIN PERSONALIDAD JURÍDICA INTERPUESTOS, QUE OCULTE O DIFICULTE LA DETERMINACIÓN DE LA IDENTIDAD DEL OBLIGADO FRENTE LA SEGURIDAD SOCIAL, ¿QUÉ PENA ACCESORIA SE IMPONDRÁ AL RESPONSABLE, ADEMÁS DE LAS DE PRISIÓN Y MULTA? (30 mayo 2022)

Answer 10

En estos casos, además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de cuatro a ocho años. (Art. 307 Bis Código Penal)

Question 11

¿EN QUÉ CASOS PODRÁN LOS JUECES Y TRIBUNALES IMPONER LA PENA INFERIOR EN UNO O DOS GRADOS, AL AUTOR DE DELITOS DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL? (1 AG 22)

Answer 11

Siempre que, antes de que transcurran 2 meses desde la citación judicial como imputado, satisfaga la deuda con la Seguridad Social y reconozca judicialmente los hechos. Lo anterior será igualmente aplicable cuando colaboren activamente para la obtención de pruebas decisivas para la identificación o captura de otros responsables, para el completo esclarecimiento de los hechos delictivos o para la averiguación del patrimonio del obligado frente a la Seguridad Social o de otros responsables del delito (Art. 307.5 Código Penal)

Question 12

¿POR QUIÉN Y MEDIANTE QUÉ PROCEDIMIENTO SE EXIGIRÁ EL PAGO DE LA PENA DE MULTA Y LA RESPONSABILIDAD CIVIL EN DELITOS DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL? (3 OCT 22)

Answer 12

Los Jueces y Tribunales recabarán el auxilio de los servicios de la Administración de la Seguridad Social que las exigirá por el procedimiento administrativo de apremio. (Art. 307.6 Código Penal)

Question 13

¿SE PARALIZA EL PROCEDIMIENTO ADMINISTRATIVO PARA LA LIQUIDACIÓN Y COBRO DE DEUDAS CON LA SEGURIDAD SOCIAL CUANDO EXISTE UN PROCEDIMIENTO PENAL POR DELITO CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL? (13 feb 23)

Answer 13

La existencia de un procedimiento penal por delito contra la Seguridad Social no paralizará el procedimiento administrativo para la liquidación y cobro de la deuda contraída con la Seguridad Social, salvo que el Juez lo acuerde previa prestación de garantía. En el caso de que no se pudiese prestar garantía en todo o en parte, el Juez, con carácter excepcional, podrá acordar la suspensión con dispensa total o parcial de las garantías, en el caso de que apreciara que la ejecución pudiera ocasionar daños irreparables o de muy difícil reparación. La liquidación administrativa se ajustará finalmente a lo que se decida en el proceso penal. (Art. 307.4 Código Penal)

Question 14

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO

Answer 14

Los que, mediante engaño o abuso de situación de necesidad, impongan a los trabajadores a su servicio condiciones laborales o de SS que perjudiquen, supriman o restrinjan los derechos que tengan reconocidos por disposiciones legales, convenios colectivos o contrato individual.

(311.1 CP)

Question 15

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: NO DAR DE ALTA O NO AUTORIZACIÓN PARA TRABAJAR

Answer 15

Los que den ocupación simultáneamente a una pluralidad de trabajadores sin comunicar su alta en el régimen de la SS que corresponda o, en su caso, sin haber obtenido la correspondiente autorización de trabajo, siempre que el número de trabajadores afectados sea al menos de:

a) el 25%, en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 100 trabajadores,
b) el 50%, en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 10 trabajadores y no más de 100
c) la totalidad de los mismos, en las empresas o centros de trabajo que ocupen a más de 5 y no más de 10 trabajadores.

(311.2 CP)

Question 16

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: TRANSMISIÓN DE EMPRESAS

Answer 16

Los que en el supuesto de transmisión de empresas, con conocimiento de los procedimientos descritos en los apartados anteriores, mantengan las referidas condiciones impuestas por otro.

(311.4 CP)

Question 17

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: PENA

Answer 17

prisión de 6 meses a 6 años y multa de 6 a 12 meses

Question 18

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: PENA SUPERIOR EN GRADO

Answer 18

Si las conductas reseñadas en los apartados anteriores se llevaren a cabo con violencia o intimidación se impondrán las penas superiores en grado.

(311.4 CP)

Question 19

DELITOS COMETIDOS POR PERSONAS JURÍDICAS

Answer 19

Cuando los hechos previstos en los artículos de este título se atribuyeran a personas jurídicas, se impondrá la pena señalada a los administradores o encargados del servicio que hayan sido responsables de los mismos y a quienes, conociéndolos y pudiendo remediarlo, no hubieran adoptado medidas para ello. En estos supuestos la autoridad judicial podrá decretar, además, alguna o algunas de las medidas previstas en el art. 129 de este Código.

318 CP

Question 20

DELITOS COMETIDOS POR PERSONAS JURÍDICAS

Answer 20

Cuando los hechos previstos en los artículos de este título se atribuyeran a personas jurídicas, se impondrá la pena señalada a los administradores o encargados del servicio que hayan sido responsables de los mismos y a quienes, conociéndolos y pudiendo remediarlo, no hubieran adoptado medidas para ello. En estos supuestos la autoridad judicial podrá decretar, además, alguna o algunas de las medidas previstas en el art. 129 de este Código.

318 CP

Question 21

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: PENA

Answer 21

prisión de 6 meses a 6 años y multa de 6 a 12 meses

Question 22

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: TRANSMISIÓN DE EMPRESAS

Answer 22

Los que en el supuesto de transmisión de empresas, con conocimiento de los procedimientos descritos en los apartados anteriores, mantengan las referidas condiciones impuestas por otro.

(311.4 CP)

Question 23

DELITO POR EMPLEO IRREGULAR MASIVO: PENA SUPERIOR EN GRADO

Answer 23

Si las conductas reseñadas en los apartados anteriores se llevaren a cabo con violencia o intimidación se impondrán las penas superiores en grado.

(311.4 CP)

Question 24

DELITOS SOBRE COTIZACIÓN: TIPO BÁSICO

Answer 24

El que, por acción u omisión, defraude a la SS eludiendo el pago de las cuotas de ésta y conceptos de recaudación conjunta, obteniendo indebidamente devoluciones de las mismas o disfrutando de deducciones por cualquier concepto asimismo de forma indebida, siempre que la cuantía de las cuotas defraudadas o de las devoluciones o deducciones indebidas exceda de 50.000 €

(307.1 CP)

Question 25

DELITOS SOBRE COTIZACIÓN: PENA TIPO BÁSICO

Answer 25

pena de prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo de la citada cuantía salvo que hubiere regularizado su situación ante la SS en los términos del apartado 3 del presente art.

(307.1 CP)

Question 26

DELITOS SOBRE COTIZACIÓN: PENA TIPO AGRAVADO

Answer 26

Pena de prisión de 2 a 6 años y multa del doble al séxtuplo de la cuantía
art. 307.1 bis

Question 27

DELITOS SOBRE COTIZACIÓN: PENA ACCESORIA TIPO AGRAVADO

Answer 27

En estos casos, además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la SS durante el período de 4 a 8 años. (Art. 307.3 bis)

Question 28

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: TIPO BÁSICO

Answer 28

Quien obtenga, para sí o para otro, el disfrute de prestaciones del Sistema de la SS, la prolongación indebida del mismo, o facilite a otros su obtención, por medio del error provocado mediante la simulación o tergiversación de hechos, o la ocultación consciente de hechos de los que tenía el deber de informar, causando con ello un perjuicio a la Administración Pública

(307.1 ter CP)

Question 29

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: PENA TIPO BÁSICO

Answer 29

pena de 6 meses a 3 años de prisión
(307.1 ter CP)

Question 30

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: PENA ACCESORIA TIPO BÁSICO

Answer 30

Además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la SS durante el período de 3 a 6 años.
(307.1 bis CP)

Question 31

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: PENA PARA CUANDO NO TENGA ESPECIAL GRAVEDAD

Answer 31

Cuando los hechos, a la vista del importe defraudado, de los medios empleados y de las circunstancias personales del autor, no revistan especial gravedad, serán castigados con una pena de multa del tanto al séxtuplo.

(art. 307.1 bis CP)

Question 32

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: TIPO AGRAVADO

Answer 32

Cuando el valor de las prestaciones fuera superior a 50.000€ o hubiera concurrido cualquiera de las circunstancias a que se refieren art. 307.1 b) o c) bis (art. 307.2 ter)

Question 33

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: PENA TIPO AGRAVADO

Answer 33

pena de prisión de 2 a 6 años y multa del tanto al séxtuplo (art. 307.2 ter)

Question 34

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: PENA ACCESORIA TIPO AGRAVADO

Answer 34

En estos casos, además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la SS durante el período de 4 a 8 años. (art. 307.2 ter)

Question 35

DELITOS SOBRE PRESTACIONES: EXENTO DE RESPONSABILIDAD

Answer 35

Quedará exento de responsabilidad criminal el que reintegre una cantidad equivalente al valor de la prestación recibida incrementada en un interés anual equivalente al interés legal del dinero aumentado en 2 puntos porcentuales, desde el momento en que las percibió, antes de que se le haya notificado la iniciación de actuaciones de inspección y control en relación con las mismas o, en el caso de que tales actuaciones no se hubieran producido, antes de que el MF, el Abogado del Estado, el Letrado de la SS, o el representante de la Administración autonómica o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida o antes de que el MF o el Juez de Instrucción realicen actuaciones que le permitan tener conocimiento formal de la iniciación de diligencias.
La exención de responsabilidad penal contemplada en el párrafo anterior alcanzará igualmente a dicho sujeto por las posibles falsedades instrumentales que, exclusivamente en relación a las prestaciones defraudadas objeto de reintegro, el mismo pudiera haber cometido con carácter previo a la regularización de su situación.

(art. 307.3 bis CP)

Question 36

DELITOS SUBVENCIONES: TIPO BÁSICO

Answer 36

El que obtenga subvenciones o ayudas de las AAPP, incluida la UE, en una cantidad o por un valor superior a 100.000€ falseando las condiciones requeridas para su concesión u ocultando las que la hubiesen impedido

art. 308.1 CP

Question 37

DELITOS SUBVENCIONES: PENA TIPO BÁSICO

Answer 37

pena de prisión de 1 a 5 años y multa del tanto al séxtuplo de su importe, salvo que lleve a cabo el reintegro.
Las mismas penas se impondrán al que, en el desarrollo de una actividad sufragada total o parcialmente con fondos de las AAPP, incluida la UE, los aplique en una cantidad superior a 100.000 € a fines distintos de aquéllos para los que la subvención o ayuda fue concedida, salvo que lleve a cabo el reintegro

art. 308.1 CP

Question 38

DELITOS SUBVENCIONES: PENA ACCESORIA TIPO BÁSICO

Answer 38

Además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de beneficios o incentivos fiscales o de la SS durante un período de 3 a 6 años.
art. 308.3 CP

Question 39

DELITOS SUBVENCIONES: PENA SI CUANTÍA NO SUPERA LOS 100.000€

Answer 39

Si la cuantía obtenida, defraudada o aplicada indebidamente no superase los 100.000€ pero excediere de 10.000€, se impondrá una pena de prisión de 3 meses a 1 año o multa del tanto al triplo de la citada cuantía y la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la SS durante el período de 6 meses a 2 años, salvo que lleve a cabo el reintegro a que se refiere el apartado 6.

art. 308.4 CP

Question 40

DELITOS SUBVENCIONES: REINTEGRO

Answer 40

Se entenderá realizado el reintegro al que se refieren los apartados 1, 2 y 4 cuando por el perceptor de la subvención o ayuda se proceda a devolver las subvenciones o ayudas indebidamente percibidas o aplicadas, incrementadas en el interés de demora aplicable en materia de subvenciones desde el momento en que las percibió, y se lleve a cabo antes de que se haya notificado la iniciación de actuaciones de comprobación o control en relación con dichas subvenciones o ayudas o, en el caso de que tales actuaciones no se hubieran producido, antes de que el MF, el Abogado del Estado o el representante de la Administración autonómica o local de que se trate, interponga querella o denuncia contra aquél dirigida o antes de que el MF o el juez de instrucción realicen actuaciones que le permitan tener conocimiento formal de la iniciación de diligencias. El reintegro impedirá que a dicho sujeto se le persiga por las posibles falsedades instrumentales que, exclusivamente en relación a la deuda objeto de regularización, el mismo pudiera haber cometido con carácter previo a la regularización de su situación.
art. 308.6 CP

Question 41

DELITOS SUBVENCIONES: COMPATIBILIDAD CON PROCESO ADMINSITRATIVO

Answer 41

La existencia de un procedimiento penal por alguno de los delitos de los apartados 1, 2 y 4 de este art., no impedirá que la Administración competente exija el reintegro por vía administrativa de las subvenciones o ayudas indebidamente aplicadas. El importe que deba ser reintegrado se entenderá fijado provisionalmente por la Administración, y se ajustará después a lo que finalmente se resuelva en el proceso penal.
El procedimiento penal tampoco paralizará la acción de cobro de la Administración, que podrá iniciar las actuaciones dirigidas al cobro salvo que el juez, de oficio o a instancia de parte, hubiere acordado la suspensión de las actuaciones de ejecución previa prestación de garantía. Si no se pudiere prestar garantía en todo o en parte, excepcionalmente el juez podrá acordar la suspensión con dispensa total o parcial de garantías si apreciare que la ejecución pudiese ocasionar daños irreparables o de muy difícil reparación.

art. 308.7 CP

Question 42

SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS

Answer 42

requerirá, además del cumplimiento de los requisitos regulados en el art. 80, que el penado haya abonado la deuda tributaria o con la SS, o que haya procedido al reintegro de las subvenciones o ayudas indebidamente recibidas o utilizadas. Este requisito se entenderá cumplido cuando el penado asuma el compromiso de satisfacer la deuda tributaria, la deuda frente a la SS o de proceder al reintegro de las subvenciones o ayudas indebidamente recibidas o utilizadas y las responsabilidades civiles de acuerdo a su capacidad económica y de facilitar el decomiso acordado, y sea razonable esperar que el mismo será cumplido
art. 308.1.1 bis CP

Question 43

CUÁNDO NO SE CONCEDERÁ LA SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE LAS PENAS

Answer 43

La suspensión no se concederá cuando conste que el penado ha facilitado información inexacta o insuficiente sobre su patrimonio.

art. 308.1.1 bis CP

Question 44

REVOCACIÓN DE LA SUSPENSIÓN DE LA EJECUCIÓN DE PENAS

Answer 44

El juez o tribunal revocarán la suspensión y ordenarán la ejecución de la pena, además de en los supuestos del art. 86, cuando el penado no dé cumplimiento al compromiso de pago de la deuda tributaria o con la SS, al de reintegro de las subvenciones y ayudas indebidamente recibidas o utilizadas, o al de pago de las responsabilidades civiles, siempre que tuviera capacidad económica para ello, o facilite información inexacta o insuficiente sobre su patrimonio. En estos casos, el juez de vigilancia penitenciaria podrá denegar la concesión de la libertad condicional.

art. 308.1.2 bis CP

Question 45

EJECUCIÓN DE LA PENA DEL PROCESO PENAL CUANDO LOS BIENES DEL RESPONSABLE NO SON SUFICIENTES PARA PAGAR LAS DEUDAS

Answer 45

En el supuesto del art. 125, el juez o tribunal oirán previamente a la representación procesal de la Hacienda Pública estatal, autonómica, local o foral, de la SS o de la Administración que hubiera concedido la subvención o ayuda, al objeto de que aporte informe patrimonial de los responsables del delito en el que se analizará la capacidad económica y patrimonial real de los responsables y se podrá incluir una propuesta de fraccionamiento acorde con dicha capacidad y con la normativa tributaria, de la SS o de subvenciones.

Art. 308.2 bis

Question 46

REGULARIZACIÓN DE LA SITUACIÓN

Answer 46

Se considerará regularizada la situación ante la SS cuando se haya procedido por el obligado frente a la SS al completo reconocimiento y pago de la deuda:

• antes de que se le haya notificado la iniciación de actuaciones inspectoras dirigidas a la determinación de dichas deudas
• en caso de que tales actuaciones no se hubieran producido, antes de que el MF o el Letrado de la SS interponga querella o denuncia contra aquél dirigida
• antes de que el MF o el Juez de Instrucción realicen actuaciones que le permitan tener conocimiento formal de la iniciación de diligencias.

Question 47

REGULARIZACIÓN DE LA SITUACIÓN: IRREGULARIDADES INSTRUMENTALES

Answer 47

La regularización de la situación ante la SS impedirá que a dicho sujeto se le persiga por las posibles irregularidades contables u otras falsedades instrumentales que, exclusivamente en relación a la deuda objeto de regularización, el mismo pudiera haber cometido con carácter previo a la regularización de su situación.

Question 48

EXISTENCIA DE UN PROCESO ADMINISTRATIVO AL MISMO TIEMPO

Answer 48

La existencia de un procedimiento penal por delito contra la SS no paralizará el procedimiento administrativo para la liquidación y cobro de la deuda contraída con la SS, salvo que el Juez lo acuerde previa prestación de garantía. En el caso de que no se pudiese prestar garantía en todo o en parte, el Juez, con carácter excepcional, podrá acordar la suspensión con dispensa total o parcial de las garantías, en el caso de que apreciara que la ejecución pudiera ocasionar daños irreparables o de muy difícil reparación. La liquidación administrativa se ajustará finalmente a lo que se decida en el proceso penal.

Question 49

PENA INFERIOR EN 1 O 2 GRADOS

Answer 49

Los Jueces y Tribunales podrán imponer al obligado frente a la SS o al autor del delito la pena inferior en 1 o 2 grados, siempre que, antes de que transcurran 2 meses desde la citación judicial como imputado, satisfaga la deuda con la SS y reconozca judicialmente los hechos. Lo anterior será igualmente aplicable respecto de otros partícipes en el delito distintos del deudor a la SS o del autor del delito, cuando colaboren activamente para la obtención de pruebas decisivas para la identificación o captura de otros responsables, para el completo esclarecimiento de los hechos delictivos o para la averiguación del patrimonio del obligado frente a la SS o de otros responsables del delito.

Question 50

¿EN QUÉ CASOS SE CONSIDERARÁ REGULARIZADA LA SITUACIÓN ANTE LA SEGURIDAD SOCIAL EN LOS DELITOS DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL? (24 abr 23)

Answer 50

Se considerará regularizada la situación ante la Seguridad Social cuando se haya procedido por el obligado frente a la Seguridad Social al completo reconocimiento y pago de la deuda antes de que se le haya notificado la iniciación de actuaciones inspectoras dirigidas a la determinación de dichas deudas o, en caso de que tales actuaciones no se hubieran producido, antes de que el Ministerio Fiscal o el Letrado de la Seguridad Social interponga querella o denuncia contra aquél dirigida o antes de que el Ministerio Fiscal o el Juez de Instrucción realicen actuaciones que le permitan tener conocimiento formal de la iniciación de diligencias.
Asimismo, los efectos de la regularización prevista en el párrafo anterior, resultarán aplicables cuando se satisfagan deudas ante la Seguridad Social una vez prescrito el derecho de la Administración a su determinación en vía administrativa.
(Art. 307.3 Código Penal)

Question 51

¿LAS CANTIDADES REFERIDAS A QUÉ PERIODO SE TOMAN EN CUENTA A EFECTOS DE LA COMISIÓN DEL DELITO DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL? (3 julio 23)

Answer 51

El importe total defraudado durante cuatro años naturales
(Art. 307.2 Código Penal)

Question 52

HABER CUMPLIDO LAS OBLIGACIONES ESTABLECIDAS EN EL ART. 29.1 Y 29.2 LGSS, ¿EXCLUYE LA CONSIDERACIÓN DE DELITO DE FRAUDE A LA SEGURIDAD SOCIAL? (28 ago 23)

Answer 52

La mera presentación de los documentos de cotización no excluye la defraudación, cuando ésta se acredite por otros hechos.

(Art. 307.1 Código Penal)

Question 53

ADEMÁS DE LAS PENAS DE PRISIÓN Y MULTA, ¿QUÉ OTRAS PENAS SE IMPONDRÁN A QUIÉN COMETA DELITOS CONTRA LA SEGURIDAD SOCIAL? (30 oct 23)

Answer 53

Además de las penas señaladas, se impondrá al responsable la pérdida de la posibilidad de obtener subvenciones o ayudas públicas y del derecho a gozar de los beneficios o incentivos fiscales o de la Seguridad Social durante el período de 3 a 6 años.

(Art. 307.1 Código Penal)