Risico's dienstverlening met beperkte goederenbeweging Flashcards
Benoem 5 risico’s t.a.v. efficiëntie en effectiviteit van de bedrijfsvoering voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (EIGEN GOEDEREN) uitgangspunt restaurant
ONTVANGEN VAN INGREDIËNTEN VAN INFERIEURE KWALITEIT
(verlies van waarde van ingrediënten, te hoge kosten)
- kwaliteitscontrole van alle ontvangen ingrediënten door aparte kwaliteitscontroleur of door chef-kok samen
met bedrijfsleider
- drievoudige overeenstemmingscontrole door de bedrijfsleider of eigenaar door kwaliteit van de goederen af te
stemmen op de factuur met de bestelorder en het ontvangstrapport/ontvangstmelding
- cijferbeoordeling op de ontwikkeling van de ontvangst van ingrediënten van inferieure kwaliteit gedurende de
rapportageperiode en in relatie tot vorig jaar
BEDERF VAN DAGVERSE PRODUCTEN
(waardeverlies voorraden te hoge kosten van dagverse producten)
- adequate facilitieiten (koelcellen e.d.) voor opslag dagverse producten
- registratie per ontvangen partij van ontvangstdatum en uiterste houdbaarheidsdatum
- dagelijkse afstemming tussen inkoper en chef-kok over de hoeveelheid benodigde dagverse producten
- afkeuren en vernietigen van producten door checf-kok en medewerker financiële administratie met opmaak
van protocollen van vernietiging
- cijferbeoordeling op hoeveelheid afgekeurde producten
TEKORT AAN INGREDIËNTEN OF DRANKEN
(niet kunnen serveren van gerechten of drank waardoor gasten ontevredeen zijn)
- periodieke beoordeling door bedrijfsleider van niet-uitgevoerde bestellingen vanwege het niet voorradig zijn
van ingrediënten of drrank op basis van rapportages door de administratie of de controller
- adequate kantoorvoorraadadministratie
- cijferbeoordeling op tekorten gedurende de rapportageperiode en in relatie tot vorig jaar en tot de begrote
cijfers
DIEFSTAL VAN INGREDIËNTEN EN DRANK
- het creëren van een gesloten magazijnmet slechts toegang door de magazijnmedewerker
- alle ontvangsten en afgiften moeten geschieden tegen kwijting
- alle ontvangsten an afgiften dienen te worden vastgelegd inde kantoorvoorraadadministratie
periodieke inventarisatie
- oogtoezicht door de bedrijfsleider
DIEFSTAL VAN KASGELD
(verlies van activa)
- kasgeld moet worden beveiligd dmv een adequate registratie (kasregister) en een afsluitbare kassa (kassalade)
- dagelijkse inventarisatie van kasgelden
- oogtoezicht op bedienend personeel bij afrekenen
Benoem 4 risico’s t.a.v. juistheid, accuratesse en volledigheid van de omzet en de kosten voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (EIGEN GOEDEREN) uitgangspunt restaurant
SERVEREN VAN ONJUISTE BESTELLINGEN (VANWEGE ONJUISTE PRIMAIRE REGISTRATIE VAN ORDERS, BEREIDING VAN ONJUISTE GERECHTEN DOOR DE KEUKEN OF ONJUIST SAMENSTELLEN DRANKENBESTELLING)
(ontevreden klanten en verlies van activa bij het vernietiging retouren)
- controletechnische functiescheiding tussen acceptatie order (bediening), bereiden vangerechten (keuken),
afgeven van dranken e.d. (buffetbeheer) en de registratie van alle activiteiten (financiële registratie)
- oogtoezicht door eigenaar of bedrijfsleider op juiste verwerking van bestellingen
- registratie van retouren door keuken of buffetbeheer
- instructies personeel tav zorgvuldige opname order en bereiding gerecht conform order
NIET OF TE WEINIG BETALEN DOOR GASTEN
(verlies van activa en omzet)
- hanteren van gedragscode die dergelijk gedrag verbiedt
- oogtoezicht op bedienend personeel bij afrekenen
- toekennen van waarde aan de kassabon (korting bij volgend bezoek) waardoor klanten een kassabon wensen
en bedienend personeelde transactie moet vastleggen
- cijferbeoordeling op orders in relatie tot kasafddrachten en kastekorten per ober
ONVOLLEDIGE PRIMAIRE REGISTRATIE VAN ORDERS DOORDAT DE BEDIENING VOOR EIGEN GEWIN HANDELT (WINKEL IN WINKEL)
(verlies van winstmarge)
- hanteren van gedragscode die dergelijk gedrag verbiedt
- controletechnische functiescheiding tussen inkopen (chef-kok), orderopname (bediening), bereiden van orders
(keuken of buffetbeheer), bewaren van ingrediënten en dranken (magazijn), afgeven van dranken e.d.
(buffetbeheer) en de registratie van alle activiteiten (financiële administratie)
- oogtoezicht door eigenaar of bedrijfsleider op bediening
- waarde toekennen aan kassabon of of gasten informeren over het ontvangen van een kassabon bij betaling
- procedure voor het personeel mbt het opnemen en registreren van bestellingen
- cijferbeoordeling op brutomarge, omzetten, omvang en aantal bestellingen per ober en goederenbeweging
ingrediënten en dranken
BEDIENEND PERSONEEL BEKLEEDT MEERDERE FUNCTIES (PNEMEN BESTELLING, SERVEREN EN AFREKENEN MET GASTEN) WAARDOOR EEN NATUURLIJKE CONTROLE OP KWALITEIT EN VOLLEDIGHEID VAN OPBRENGSTEN NIET AANWEZIG IS
(verlies van klanten en vaste activa)
- gebruik van ‘point-of-sale’-systeem, waaarop registratie van bestellingen en kasontvangsten plaatsvindt
- functiescheiding tussen bediening, buffetbeheer en keuken met duidelijke procedures over hoe te handelen
als er afwijkingen zijn tussen bestelde dranken en gerechten, geserveerde dranken en gerechten en
afgerekende dranken en gerechten
Benoem 1 risico t.a.v. naleving van wet- en regelgeving voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (EIGEN GOEDEREN) uitgangspunt restaurant
OVERTREDEN VAN DE WET VOOR VOEDSELVEILIGHEID
(boetes ivm het overtreden van de regels en eventuele kosten ivm het herstellen van de gevolgen of verbeteren van de voedselveiligheid)
- managementrichtlijn tav het voldoen aan de regelgeving tav voedselveiligheid
- trainen van het personeel (keuken en bediening) in het naleven van de geldende regelgeving
- het instellen van een klachtenprocedure of klokkenluiderregeling gericht op het melden van overtredingen
van regels
- steeksproefgewijze detailcontroles door eigenaar of bedrijfsleider (mogelijk door een compliance officer)
op naleving
Benoem 4 risico’s t.a.v. efficiëntie en effectiviteit van de bedrijfsvoering voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (GOEDEREN VAN DERDEN) uitgangspunt autoreparatiebedrijf
DIEFSTAL VAN ONDERDELEN
(verlies van activa)
- creëren van een gesloten magazijn met slechts toegang door magazijnpersoneel
- alle ontvangsten en afgiften van onderdelen vinden alleen plaats tegen kwijting
- alle ontvangsten en afgiften van onderdelen dienen te worden vastgelegd in de kantoorvoorraadadministratie
- periodieke inventarisatie van onderdelen
ONVOLDOENDE VOORRADEN VAN BEPAALDE ONDERDELEN
(niet kunnen uitvoeren van klantenorders)
- adequate voorraadplanning gebaseerd op reparatieprognoses per type reparatie
- managementrichtlijn tav het hanteren van ruime minimale bestelvoorraden van standaardonderdelen
- inkopen bij betrouwbare leveranciers met mogelijkheid tot dagelijkse levering van dure of specifieke
onderdelen
- cijferbeoordeling op voorraadtekorten van onderdelen gedurende de rapportageperiode en in relatie tot vorig
jaar en tot de begrote cijfers
INEFFICIËNTE REPARATIEWERKZAAMHEDEN
(te hoge reparatiekosten)
- functiescheiding tussen werkplanning (voorcalculatie), werkplaats (reparaties) en financiële administratie
(nacalculatie)
- registreren van werkelijk verbruik aan onderdelen en uren per reparatieopdracht door werkplaats
- harde en gedetailleerde reparatienormen
- vergelijking van vor- en nacalculaties omde efficiëntie resultaten vast te stellen
ONVOLDOENDE KWALITEIT REPARATIES
(klachten van klanten)
- onafhankelijke kwaliteitscontrole op onderdelen
- onafhankelijke kwaliteitscontrole van verrichte reparaties
- implementeren van een klantgericht informatiesysteem waarin klachten over de reparaties worden vastgelegd
- cijferbeoordeling op reparaties van onvoldoende kwaliteit gedurende de rapportageperiode en in relatie tot
vorig jaar en per type reparatie en monteur
Benoem 5 risico’s t.a.v. juistheid, accuratesse en volledigheid van de omzet en de kosten voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (GOEDEREN VAN DERDEN) uitgangspunt autoreparatiebedrijf
VARIABELE VRAAG NAAR REPARATIES
(onder- of overcapaciteit)
- nauwkeurige marktanalyses over de vraag van klanten en het voorkomen van een seizoenspatroon
- adequate capaciteitsplanning met zodanige flexibiliteit dat de reparatiecapaciteit tussentijds kan worden
aangepast
ONBETROUWBARE VOORCALCULATIE DOOR WERKPLANNING
(slechte besluitvorming tav productie-efficiëntie)
- functiescheiding tussen afdeling werklpanning en de werkplaats
- managementrichtlijnen tav kostencalculaties en het te hanteren werkplaatstarief
- dmv van nacalculatieverschillen mogelijk de voorcalculaties optimaliseren
VERRICHTEN VAN ONJUISTE REPARATIES VANWEGE ONJUISTE PRIMAIRE REGISTRATIE VAN REPARATIES OF UITVOEREN ONJUISTE REPARATIES DOOR WERKPLAATS
(ontevreden klanten, verlies van activa ivm correcties)
- controletechnische functiescheiding tussen acceptatie-order (receptie), vaststellen aard van reparatie
(werkplanning), uitvoering reparatie (werkplaats) en de registratie van alle activiteiten (financiële administratie)
- oogtoezicht door directeur/eigenaar op foutieve reparaties
- registratie van herstelprocedures door werkplaats
-instructies personeel tav zorgvuldige opname reparatieorder en uitvoeren reparaties conform order
HANTEREN VAN ONJUISTE PRIJZEN OF KORTINGEN VOOR ONDERDELEN EN WERKPLAATSTARIEVEN
(verlies van omzet)
- hanteren van gedragscode die dergelijk gedrag verbiedt
- hanteren van vaste werkplaatstarief en vaste prijslijsten voor onderdelen met vaste kortingspercentages
- cijferbeoordeling op de gehanteerde reparatieprijzen
- steekproefsgewijze detailcontroles door hoofd van de financiële administratie op de gehanteerde prijzen voor
reparaties
ONVOLLEDIGE PRIMAIRE REGISTRATIE VAN REPARATIEORDERS DOORDAT MONTEURS VOOR EIGEN GEWIN HANDELEN (WINKEL IN WINKEL)
(verlies van winstmarge)
- functiescheiding tussen orderacceptatie (receptie) en het uitvoeren van de reparatie (werkplaats)
- duidelijke communicatie van de verkoopprocedure naar klanten, waarbij reparatieopdrachten altijd via de
receptie gaan
- oogtoezicht door directeur/eigenaar op werkzaamheden monteurs
- gedragsregels personeel tav het volledig registreren van reparatieorders
- cijferbeoordeling op omzet en type reparatie
Benoem 1 risico’s t.a.v. naleving van wet- en regelgeving voor DIENSTVERLENING MET BEPERKTE GOEDERENBEWEGING (GOEDEREN VAN DERDEN) uitgangspunt autoreparatiebedrijf
OVERTREDEN VAN DE REGLES TAV DE (BOVAG) GARANTIEVOORWAARDEN IN DE REPARATIEBRANCHE
(boetes ivm het overtreden van de regels en eventuele kosten ivm het herstellen van de gevolgen of verbeteren van de procedure)
- managementrichtlijn tav het voldoen aan de regelgeving tav de geldende garantievoorwaarden
- trainen van het personeel (receptie en werkplats) in het naleven van de geldende regelgeving
- het instellen van een klachtenprocedure of klokkenluiderregeling gericht op het melden van overtredingen
van regels
- steeksproefgewijze detailcontroles door eigenaar of bedrijfsleider (mogelijk door een compliance officer)
op naleving
