2. CASUS EVENEMENTEN BV Flashcards
Wat is de bedrijfstypologie van de verhuur van een hal
Beschikbaarstelling van ruimtelijke of elektronische capaciteit (specifieke ruimtelijke capaciteit)
Wat is de bedrijfstypologie van verwarming, water, licht bij verhuur
Beschikbaarstelling van ruimtelijke of elektronische capaciteit (specifieke elektronische capaciteit)
Wat is de bedrijfstypologie van aanbieden van hulpmiddelen
Beschikbaarstelling van ruimtelijke of elektronische capaciteit (specifieke ruimtelijke capaciteit)
Wat is de bedrijfstypologie van schoonmaak en overige mensuren
Beschikbaarstelling van kennis en kunde (Verkoop van manuren)
Wat is de bedrijfstypologie van catering
Dienstverlening met een beperkte goederenbeweging (Beweging van eigen goederen)
Welke risico’s zijn te onderkennen bij doorbelasting van de kosten + opslag
RISICO: zijn alle kosten juist en tijdig doorbelast.
MAATREGEL: de inkoopcontracten vormen het uitgangspunt. De registratie van het daadwerkelijke gebruik is de volgende stap. Hiervoor dienen intern (elektronische) formulieren gebruikt te worden, met een automatische opvolging. Ook is goed de relatie inkoopcontract – vastlegging benutting – controle inkoopfactuur ).
RISICO: is het juiste opslagpercentage gebruikt dus voor juiste klant en juiste categorie.
MAATREGEL: de contracten worden ingebracht in het geïntegreerde pakket. Invoercontrole in detail door administratie.
RISICO: hantering juiste toeslag percentage.
MAATREGEL: op basis van de afgesloten contracten vast stellen welk percentage afgesproken is. Invoercontrole in detail door administratie.
Welke risico’s zijn te onderkennen bij Beschikbaarstelling van ruimtelijke of elektronische capaciteit (specifieke ruimtelijke capaciteit)
RISICO: volledigheid verhuur (of delen wel verhuurd zijn, maar niet in rekening gebracht worden).
MAATREGEL: op basis van de beschikbaarheid (maximale capaciteit) vaststellen van de SOLL-positie en vaststellen of de hal daadwerkelijk verhuurd / niet verhuurd is (op basis van de verkoopcontracten). Door middel van waarneming ter plaatse (opmaak protocol) kan daadwerkelijke bezetting worden vastgesteld.
RISICO: juist tijdvak (periode van huur)
MAATREGEL: verkoopcontract is het uitgangspunt ( en de planning). Waarneming te plaatse begin en verwachte eindperiode (opmaak protocol).
Welke risico’s zijn te onderkennen bij Beschikbaarstelling van kennis en kunde (Verkoop van manuren)
RISICO: niet alle uren worden doorbelast.
MAATREGEL: op basis van de urenregistratie (jobtime / shoptime) vaststellen van het aantal gewerkte uren. Toezicht op juistheid invulling urenbriefjes door projectleider.
RISICO: doorbelasting van de juiste tarieven.
MAATREGEL: tarieven zijn goedgekeurd door de directie (budget), Toetsing op de naleving daardoor door de administratie.
RISICO: hantering juiste toeslag percentage.
MAATREGEL: op basis van de afgesloten contracten vast stellen welk percentage afgesproken is. Invoercontrole in detail door administratie.
Welke risico’s zijn te onderkennen bij
Beschikbaarstelling van ruimtelijke of elektronische capaciteit (specifieke elektronische capaciteit)
RISICO: niet alle tikken worden afgerekend
(telefonie)
MAATREGEL: beoordeling administratieve organisatie en interne controle bij de telefonieprovider. Inclusief de registratie van de beginstand en eindstand van de relevante tellers.
RISICO: capaciteit om de response volledig te verwerken is te klein (daardoor wordt een deel van de omzet gemist).
MAATREGEL: goede inschatting van de te verwachten response. Technische maatregelen nemen om de benodigde capaciteit vast te stellen. Plus maatregelen bij signalering van dreigend capaciteitstekort om extra capaciteit te kunnen inschakelen (overigens gelden dan wel de maatregelen ook van het eerste risico).
Welke risico’s zijn te onderkennen bij
Dienstverlening met een beperkte goederenbeweging (Beweging van eigen goederen)
RISICO: het werkelijk verbruik wordt in rekening gebracht ook als dit lager is dan het bodembedrag.
MAATREGEL: Goede registratie afgesproken bodembedragen in contracten en goede controle op gefactureerde bedragen bij contracten.
RISICO: Het werkelijk verbruik wordt niet juist geregistreerd waardoor er te weinig in rekening wordt gebracht.
MAATREGEL: Goede richtlijnen en procedures inzake de registratie van de werkelijke verbruiken en controle op naleving hiervan. Retrogrademethode bij controle op verbruiken en controle op aansluiting tussen facturatie en geregistreerd verbruik.
Wat is het verschil tussen interne controle en internal control?
Internal control is als begrip breder dan interne controle en zou kunnen worden vertaald met interne beheersing. Interne controle richt zich op de juistheid van de verantwoorde lasten en de volledigheid van de verantwoorde opbrengsten terwijl internal control zich richt op de beheersing van de aanwezige risico’s.
Wat zijn de doelstellingen van COSO ERM?
- Bereiken van de strategische
doelstellingen (Strategic). - Effectiviteit en efficiëntie van
bedrijfsprocessen (Operations). - Betrouwbaarheid van de (financiële)
informatieverzorging (Reporting). - Naleving van relevante wet- en regelgeving
(Compliance).
Wat zijn de doelstellingen van COSO ERM?
INTERNE OMGEVING
De directie dient een analyse te maken van de aanwezige risicohouding in de organisatie en zal moeten kijken welke competenties en gebruiken aanwezig zijn onder het personeel.
HET STELLEN VAN DOELEN
Directie moet doelen stellen inzake het te bereiken resultaat en de wijze waarop dit moet gebeuren
IDENTIFICEREN VAN KRITIEKE GEBEURTENISSEN
Identificeren welke dingen fout kunnen gaan
RISICO INSCHATTING
Bepalen van het risico (de kans) dat een kritieke gebeurtenis zich voordoet. (wat is bijvoor-beeld de kans dat het systeem vastloopt) en het doen van een beoordeling wat de gevolgen zijn van de kritieke gebeurtenis (wat zijn de gevolgen (imagoschade, schadeclaims, klantverlies)
BESLIGGING INZAKE DE WIJZE WAAROP OP ELK INGESCHAT RISICO ZAL WORDEN GEREAGEERD (risicomatrix)
De directie dient vervolgens te bepalen op welke manier op de gesignaleerde risico’s zal worden gereageerd en moet dus bepalen welke beheersingsactiviteiten zullen worden ge-nomen om het risico van het vastlopen van het systeem af te dekken.
BEHEERSINGSACTIVITEITEN
Uiteindelijk bepalen van de beheersingsactiviteiten, zoals bijvoorbeeld het instellen van richtlijnen en procedures inzake onderhoud aan systemen, back-up en recovery procedures enz.
INFORMATIE EN COMMUNICATIE
Hieronder valt informatie die de directie nodig heeft om een juiste risico inschatting te maken, maar ook de informatievoorziening aan de mensen in het bedrijf over de genomen maatregelen. Als er bijvoorbeeld bepaald wordt dat de servers in een afgesloten ruimte moeten staan, dan zal deze richtlijn gecommuniceerd moeten worden met alle betrokkenen.
BEWAKING VAN EEN GOEDE WERKING
Toetsing of de genomen maatregelen ook werken door te kijken of er inderdaad back-ups worden gemaakt en of er sprake is van systeemuitval.
Om er voor te zorgen dat de afrekening binnen de gestelde zeven dagen na afloop van het evenement juist, tijdig en volledig plaatsvindt moeten een aantal preventieve beheersingsmaatregelen worden genomen. Noem en omschrijf hiertoe drie preventieve maatregelen.
- Opstellen van richtlijnen inzake de
termijnfacturering. - Opstellen van richtlijnen inzake de
voorcalculatie, nacalculatie en
verschillenanalyse per project. - Opstellen van een begroting (inclusief
tarieven) van de te verwachten
projectopbrengsten. - Controletechnische functiescheiding
tussen uitvoering werkzaamheden (onder
leiding van projectleider), facturering
(administratie) en controle (hoofd
administratie). - Benoemen projectleider per project.
Formuleer voor persepectief FINANCIËEL kritische succesfactoren, voorzien van de bijbehorende prestatie indicatoren en streefcijfers (doelstellingen / normen).
Sterke solvabiliteit –> EV/TV –> Min 0,4%
- Hoge marge –> Marge in % van de omzet
–> Minimaal x%
Formuleer voor persepectief INTERN kritische succesfactoren, voorzien van de bijbehorende prestatie indicatoren en streefcijfers (doelstellingen / normen).
Tijdig opstellen afrekening –> % van de facturen dat niet binnen 7 dagen geschiedt —> mAX 1%
Goede bezetting TD medewerkers –> Bezettings% –> mIN 80%
Formuleer voor persepectief KLANT kritische succesfactoren, voorzien van de bijbehorende prestatie indicatoren en streefcijfers (doelstellingen / normen).
Scherpe prijs –> % geaccepteerde offertes –> Min 60%
Goed verlopen evenement cf gemaakte afspraken –> Gemiddeld cijfer uit enquete ten aanzien van verloop evenement –> Min 80% hoger dan een 8
Formuleer voor persepectief INNOVATIE kritische succesfactoren, voorzien van de bijbehorende prestatie indicatoren en streefcijfers (doelstellingen / normen).
Ontwikkeling nieuwe diensten zodat aan alle eisen van de cliënten kan worden voldaan –> % van de omzet uit nieuw ontwikkelde (< 2 jaar) diensten. –> Min 10%
Binnenhalen nieuwe Vlaamse opdrachtgevers door verhoging marketingactiviteiten in Vlaanderen –> % van de omzet uit het nieuwe gebied. –> Min 10%
