Planejamento Financeiro_Resumo Flashcards by Ricardo Vasques

Que valores e características de movimentações devem ser monitorados?

Movimentações >= R$ 50 mil

- Qualquer saque em especie, ou pedido de provisionamento de saque, que apresente indícios de crime.

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Que tipo de leasing se caracteriza como um aluguel do bem, e a operação é regida por contrato entre o produtor de bens (arrendador) e seus usuários (arrendatários).

Leasing Operacional

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Prazo para atualização dos dados pessoais no cadastro na planejar.

Até 30 dias corridos da alteração.

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Um título com valor nominal de R$ 10.000 vence em 3 meses, mas seu detentor deseja antecipá-lo na data atual. Se a taxa de desconto for de 24% ao ano, a taxa bancaria incidente sobre a operação for de R$ 150,00, o desconto (a) e o valor descontado (b) seriam de? Qual seria o custo efetivo do desconto (c)?

(a) DF= 10.000,00 x 0,24 x 3/12= 600,00.
(b) VF= N –DF =10.000,00 –(600,00+150,00) = 9.250,00.
(c) Custo efetivo do desconto = (600+150)/9.250 = 8,01% (em 3 meses) ou 36,69% aa

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Um fundo de private equity fez uma oferta de compra da empresa de seu cliente. O gestor do fundo pediu que o planejador influenciasse a família para que ele vendesse a empresa. Se concordasse com esta prática, o planejador financeiro estaria violando o princípio ético de:

(a) Confidencialidade
(b) Imparcialidade.
(c) Competência.
(d) Objetividade.

Objetividade - atender às necessidades e objetivos do cliente dentro do escopo do serviço acordado, de forma pragmática, isenta, clara e transparente.
Não podemos afirmar que há conflito de interesses, ou que ele se beneficiará pessoalmente se a transação for feita.

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Defina tolerância ao risco

Montante de volatilidade que uma carteira de investimento pode possuir.

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(a) Errado: Pessoas físicas, residentes no país e outros também podem
(b) Errado: Operações mistas são permitidas (forma direta com indireta não automática)
(c) Verdadeiro: Entes da administração pública são elegíveis
(d) Errado: Associações e fundações são elegíveis

Todas

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Que categoria de investidor usualmente apresenta os comportamentos:

Não desenvolvem relação afetiva com seus investimentos (são racionais e baseiam-se em fatos);
Tendem a ser conservadores;
Buscam confirmação de suas decisões e continuam a pesquisar/buscar melhores informações.

Metódicos

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Yield to maturity (YTM): O que representa?

Taxa de retorno que os investidores possuem ao comprar e manter um título até o vencimento.

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As ………………….. medem as transações comerciais em bens, serviços e as transferências unilaterais (sem contrapartida).

transações correntes (TC)

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Atuar no interesse do cliente ao prestar serviços profissionais refere-se a habilidade de

Responsabilidade Profissional

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O Conselho de Normas Éticas é composto por…… membros, enquanto que o grupo de trabalho é composto por …..

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Componentes da renda

salários, os lucros e os juros.

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Os contratos de derivativos de câmbio são liquidados com base em que PTAX?

Na divulgada para o dia útil anterior.

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Quem será responsável pelo recolhimento do ITCMD quando o donatário não residir no Brasil?

O doador.

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A CVM pode:

(a) Fechar uma instituição financeira infratora
(b) Obrigar uma empresa infratora a suspender a oferta de certos investimentos
(c) Multar infratores e comunicar a irregularidade à Procuradoria especializada e às autoridades policiais
(d) Multar bancos comerciais pela prática das atividades específicas de sua patente.

c) Multar infratores e comunicar a irregularidade à Procuradoria especializada e às autoridades policiais

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Os investidores podem ser categorizados em quatro categorias de acordo com seus comportamentos de investimentos. São elas:

(a) Cuidadosos,
(b) Metódicos,
(c) Espontâneos ou
(d) Individualistas

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Em qualquer hipótese, o denunciado deverá ser notificado do parecer do Grupo de Trabalho pela Equipe Planejar no prazo de até ……. dias úteis a contar da respectiva decisão, sendo-lhes ainda facultada a apresentação de alegações finais, no prazo de até …….. dias úteis a contar do recebimento da notificação.

5 (cinco).

5 (cinco)

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Que categoria de investidor usualmente apresenta os comportamentos:

Desejam alto grau de segurança
Não gostam de decidir sobre investimentos
Podem resistir à ajuda profissional;

Cuidadosos

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Sansões não pecuniárias (crimes de lavagem de dinheiro)

(a) Inabilitação temporária de até 10 anos para o exercício do cargo de administrador das respectivas PJs.
(b) Cassação ou suspensão da autorização para o exercício da atividade, operação ou funcionamento.

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Produto Interno

Produzido no país (empresas brasileiras + multinacionais)

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As pessoas sujeitas à Lei que não atualizarem os dados cadastrais dos clientes ativos nos intervalos definidos por lei estão sujeitas a que tipo de pena?

Advertência

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Toma decisões fundamentadas quando conta com informações incompletas ou incoerentes refere-se a habilidade de

Não se refere a qualquer habilidade

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Prazo mínimo de operação de leasing operacional

90 dias.

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Usa lógica e raciocínio para avaliar os pontos fortes e fracos de possíveis linhas de ação refere-se a habilidade de

Cognição

Se um projeto tem saídas de caixa durante ou no final de sua execução, diz-se que este projeto tem um fluxo de caixa atípico. Nesse caso seria recomendável usar na avaliação: (a) VPL (b) TIR Por que motivo?

(a) VPL | Fluxos de Caixa atípicos levam a múltiplos TIRs

Pena para crimes cometidos de forma reiterada ou por intermédio de organização criminosa.

Aumentada de 1 a dois terços.

Em qual sistema de leasing, o consumidor deseja manter o bem ao final do contrato?

Leasing Financeiro

A periodicidade de revisão do plano financeiro deve ser previamente acordada na (A) Definição do relacionamento (B) Fase de análise (C) No IPS (D) Em qualquer fase, desde que definido por escrito

O conceito de suitability pode ser relacionado ao princípio ético denominado:

Objetividade

Manter seus conhecimentos atualizados e satisfazer todas as exigências de educação continuada do IBCPF refere-se ao princípio de

Competência

Penas por manipular cotações nas bolsas e/ou utilizar informação privilegiada ou fazer uso indevido do cargo.

Variam de multas à prisão de até oito anos.

Sobre o crédito consignado está correto o que se afirma em i O desconto pode incidir sobre verbas rescisórias devidas pelo empregador ii No cartão consignado o valor mínimo das parcelas só poderá ser descontado do salário do indivíduo. iii A margem consignável tem como base o rendimento bruto do beneficiário. iv Vedadas as cobranças de tarifas ou taxas administrativas, mas incide IOF.

i e iv ii Falso. Poderá ser descontado também do pagamento de aposentadoria do INSS. iii Falso. Incide sobre a renda líquida disponível (após deduções legais)

Quais os 4 aspectos do perfil do cliente devem ser analisados para a definição do "Suitability"?

(I) experiência em matéria de investimentos (II) horizonte de tempo; (III) objetivos; (IV) capacidade de tolerância ao risco.

Demonstrar discernimento ético refere-se a habilidade de

Responsabilidade Profissional

O consumidor entra na concessionária com seu carro usado, faz um novo leasing e sai com o carro zero. Essa é uma característica do Leasing ...

Operacional

``` Seja uma carteira composta pelos seguintes ativos: - 40% Tesouro IPCA + - 40% Tesouro Selic - 20% Tesouro Prefixado Dentre as opções abaixo, seria mais prejudicial ao investidor que montou a carteira se ocorresse: (a) Aumento do IPCA (b) Aumento da SELIC (c) Queda do IPCA (d) Queda da SELIC ```

(b) Aumento da SELIC 60% da carteira possui taxa pré nos ativos. Um aumento da SELIC prejudica os ativos rentabilizados por taxa pré.

No leasing financeiro, ao final do prazo, o arrendatário pode: i. Renovar o contrato por um valor estabelecido ii. Comprar o bem pelo valor estabelecido iii. Devolver o bem iv. Rescindir o contrato durante sua vigência. Está correto o que se afirma em:

i. Renovar o contrato por um valor estabelecido ii. Comprar o bem pelo valor estabelecido iii. Devolver o bem

Pessoas sujeitas à lei devem manter sistema de registro capaz de permitir a identificação de depósito em espécie, saque em espécie, ou por meio de cartão pré-pago, pedido de provisionamento para saque, emissão de cheque administrativo ou TED de valor igual ou superior a:

R$ 50 mil

Analisa e integra informações de várias fontes para chegar a soluções refere-se a habilidade de

Cognição

O balanço de pagamentos é composto pelas que contas?

(a) Transações Correntes (TC); (b) Conta Capital e Conta Financeira (CA); (c) Erros e Omissões (EO).

Caso a quitação de um contrato de leasing ocorra antes dos prazos mínimos regulamentares, o que ocorre?

O contrato perde sua caracterização como arrendamento mercantil e se enquadra como de compra e venda a prazo.

Taxa Básica Financeira (TBF) (a) Para que serve (b) Como é calculada (c) Prazo mínimo de aplicação (d) Quem calcula

(a) Compõe o cálculo da TR. (b) Calculada a partir de taxas de juros negociadas no mercado secundário com Letras do Tesouro Nacional (LTN). (c) Dois meses. (d) BACEN

A multa será aplicada a quem (selecione as alternativas corretas): (a) deixar de sanar as irregularidades objeto de advertência, no prazo determinado (b) não cumprir os prazos de comunicação de irregularidades (c) descumprir a vedação de comunicar a suspeição de irregularidade ao cliente

Todas

IGPM: Principais aplicações e composição.

Aluguéis e indexação de algumas tarifas. Média ponderada do IPA(60%), IPC (30%) e INCC (10%)

Em que etapa do processo de planejamento acontecem a análise do perfil do investidor/cliente (suitability) e a elaboração da Política de Investimentos (IPS)

Fase 3: Analisar e avaliar

Contas que compõem as Transações Correntes

TC = BC + BS + TU | Balança comercial, balança e serviços e Transferências Unilaterais

Na identificação da tolerância ao risco, que fatores correspondem aos aspectos pessoal e ao econômico

Pessoal: disposição para aceitar risco | Econômico: capacidade de aceitar risco

recomendações devem ser feitas de forma pragmática, isenta, transparente e respaldada em princípios técnicos. Isso equivale ao princípio ......

da Objetividade

Indivíduos que utilizarem informações privilegiadas em transações no mercado financeiro estão sujeitos a que penas?

(a) reclusão, de 1 a 5 anos | (b) multa de até 3 vezes o montante da vantagem ilícita obtida em decorrência do crime.

Que operações devem ser comunicadas ao COAF ou ao órgão regulador no prazo máximo de 24 horas a identificação do fato?

(a) Valor igual ou superior a R$ 10 mil, que configurem indícios de crime. (b) De qualquer valor que objetivem burlar os mecanismos de identificação controle e registro de informações.

Tratar os clientes como gostariam de ser tratados, é um requisito do princípio da.

Imparcialidade

Na apuração do ITCMD em um contrato de doação, o que a lei faculta ao doador, quando ao valor tributável

O doador pode escolher entre o valor de mercado ou o valor histórico.

Que categoria de investidor usualmente apresenta os comportamentos: - Ajustam frequentemente as carteiras - Admitem falta de conhecimento mas tendem a questionar conselhos profissionais; - Procuram constantemente novidades - Privilegiam o retorno, em detrimento do risco

Espontâneos

Produto líquido (PL)

Produto Bruto (PB) – Depreciação (D)

São financiados pelo BNDES os investimentos destinados a: I. implantação, expansão, modernização, ampliação e recuperação da capacidade produtiva de empresas; II. produção e aquisição de máquinas e equipamentos importados. III. capital de giro. Está correto o que se afirma apenas em:

São financiados pelo BNDES os investimentos para implantação, expansão, modernização, ampliação e recuperação da capacidade produtiva de empresas; produção e aquisição de máquinas e equipamentos novos, de fabricação nacional credenciados pelo BNDES, e capital de giro.

fazer e/ou implementar recomendações adequada -“suitability” a seu cliente. Isso equivale ao princípio ......

da Objetividade

Conta Financeiras, no Balanço de pagamentos

Uma das mais importantes do balanço | Investimentos - incluindo os investimentos estrangeiros diretos.

Produto Nacional (PN)

``` Produzidas por empresas brasileiras em qualquer lugar do mundo Produto Interno (PI) + Renda Líquida de Fatores Externos (RLF) ```

É devido ITCMD em doações de bens no exterior?

Sim, desde que o doador resida no Brasil.

Compromisso constante com a educação continuada refere-se ao princípio do

Competência

Quando não se sabe maiores detalhes sobre a tolerância a risco de um investidor, que regra podemos usar?

100 – idade do investidor. | Uma pessoa de 40 anos poderia ter até 60% da sua carteira alocada em ações.

A promoção mais equitativa de distribuição da riqueza e das rendas é objetivo da (Política Fiscal ou Política Monetária)

Política Monetária

No leasing operacional, o arrendatário pode: i. Ficar responsável pela manutenção do bem e assistência técnica ou não ii. Comprar o bem pelo Valor Residual Garantido, ao final do contrato iii. Ao final do contrato, devolver o bem iv. Rescindir o contrato durante sua vigência. Está correto o que se afirma em:

i, iii, iv Não é permitida a utilização do Valor Residual Garantido – VRG. Ao final do contrato a venda será pelo valor de mercado.

Que índice indica a capacidade de pagamento das dívidas de curto e longo prazo. Como é calculado e qual é o seu nível ideal?

Índice de liquidez = Ativo circulante / passivo circulante | Ideal >1

No caso da instauração de inquérido, a equipe Planejar deverá, no prazo de ....... dias úteis de tal decisão, notificar, por escrito, o Planejador CFP® ou Associado denunciado, indicando o teor da denúncia recebida e informando-lhe o prazo para apresentação de defesa.

Os passos do processo de formulação de uma política de investimento (IPS) são:

1ª Etapa: Planejamento 2ª Etapa: Execução 3ª Etapa: Realimentação

A responsabilidade pela identificação de eventuais irregularidades em função do recebimento de uma denúncia e pela elaboração do relatório compete a(ao)

Equipe Planejar

Honestidade intelectual e imparcialidade na atuação dentro do escopo de serviço acordado com recomendações isentas, transparentes e respaldada em princípios técnicos, é uma característica do princípio da

Objetividade.

Periodicidade de apuração do IGP-M

21 do mês anterior a 20 do mês corrente.. Assim pode ser aplicado no primeiro dia útil do mês posterior ao da apuração.

EVA. O que mede?

A diferença entre o retorno sobre o capital de uma empresa e o custo desse capital

O valor de mercado de um título de uma debênture da empresa A vale R$ 930, tem valor de face de R$ 1.000, vence em 5 anos e paga um cupom anual de 8%. Qual é a taxa de remuneração dessa debênture?

``` FV = 1.000 / PV = -930 / PMT = 80 / n=5 / i=? i = 9,839% aa. ```

Que categoria de investidor usualmente apresenta os comportamentos: - Fazem pesquisas e são confiantes em suas próprias habilidades; - Questionam análises e recomendações - Tendem a ser menos conservadores que os metódicos;

Individualistas

Cálculo do Custo do Capital pela fórmula de Gordon

Pjusto = Divd no periodo seguinte / (Custo PL - Taxa cresc. dividendos)

Prazos mínimos para contratos de leasing financeiro

(a) Bens com vida econômica útil igual ou inferior a cinco anos = 2 anos (b) Bens com vida superior a cinco anos = 3 anos

Identifique as afirmações corretas, quanto à solicitação de financiamento ao BNDES (a) Somente pessoas jurídicas são elegíveis (b) Operações mistas são vedadas (c) Entes da administração pública são elegíveis (d) Associações e fundações não são elegíveis

(a) Errado: Pessoas físicas, residentes no país e outros também podem (b) Errado: Operações mistas são permitidas (forma direta com indireta não automática) (c) Verdadeiro: Entes da administração pública são elegíveis (d) Errado: Associações e fundações são elegíveis

O planejador CFP® pode ser proibido de exercer sua atividade profissional pelo Conselho de Normas Éticas, caso cometa uma infração grave. Comente,

Não. O Conselho não tem esse poder. No máximo pode suspender temporária ou definitivamente o direito de uso das marcas CFP®, além de aplicar uma multa limitada a 50 vezes o valor da anuidade vigente ou fazer uma advertência (pública ou privada).

NOPAT. O que é e como se calcula

Lucro líquido operacional depois do IR | Nopat = EBIT - (1-IR)

Pena no caso de colaboração espontânea do autor do crime (lavagem de dinheiro) com as autoridades visando auxiliar às apurações penais, identificação dos autores, coautores, partícipes ou à localização dos objetos do crime

Reduzida de um a dois terços e ser cumprida em regime aberto ou semiaberto.

Qual o percentual máximo que o FIES financia, das mensalidades no ensino superior?

70%

O que significa a Liquidação Defasada pelo Valor Líquido (LDL) ou Netting. No que difere do LBTR?

LBTR: Pagamentos são realizados pelos valores brutos (demanda por saldo na conta do debitante) LDL: a liquidação de um determinado dia depende do acumulado das operações de determinadas datas anteriores.

Quanto ao encerramento de contas inativas, podemos afirmar que:

Não são encerradas automaticamente após um certo período sem movimentação. É necessário seguir os procedimentos legais para encerramento da conta.

influenciar os clientes através de comunicações ou propagandas falsas ou enganosas é uma violação do princípio de

Integridade

CMN é um órgão do ..........., enquanto o BC e a CVM são

Poder Executivo | Autarquias

Como o seguro pode aumentar as garantias do financiador de um CDC?

Com a cláusula beneficiária a favor do financiador

Qual o limite máximo de cobertura para o MIP ou DFI?

Valor da avaliação inicial do imóvel atualizado pelo índice acordado em contrato de financiamento ou na apólice de seguro.

Renda pessoal

Renda nacional menos as contribuições previdenciárias e os lucros retidos pelas empresas mais as transferências e os juros pagos pelo governo e pelos consumidores.

Que órgão tem a responsabilidade de formular a política de moeda e do crédito no Brasil

O Conselho Monetário Nacional - CMN.

Como é composta a taxa utilizada para indexar os financiamentos do BNDES? Quem calcula essa taxa?

IPCA + α taxa de juros real (média dos últimos 3 meses da curva de juros da NTN-B de 5 anos), onde α é um fator de redução da taxa de juros real. Calculada pelo BACEN

O Princípio do Código de Ética que exige que o Planejador tratar os clientes como gostariam de ser tratados é denominado como:

imparcialidade.

A quem é vinculado o COAF

Ao Banco Central (antes era ao Ministério da Fazenda)

O balanço de pagamentos é composto por:

Transações correntes (TC) + conta capital e !nanceira (CA) + Erros e Omissões (EO).

Os componentes da conta corrente externa são: (a) Balança de pagamentos, balança comercial e transferências unilaterais. (b) Balança comercial, transferências bilaterais e conta de serviços e rendas. (c) Balança de pagamentos, transferência unilaterais e conta de serviços e rendas. (d) Balança comercial, conta de serviços e rendas e transferência unilaterais.

(d) Balança comercial, conta de serviços e rendas e transferência unilaterais. A conta corrente externa faz parte da Balança de pagamentos e é formada pela balança comercial (exportação e importação de bens); conta de serviços e rendas (exportação e importação de serviços) e transferências unilaterais (remessa de dinheiro entre os residentes no país e os domiciliados no exterior).

Índice de endividamento

IE = Passivo exigível / Ativo total

Para o cálculo do custo médio ponderado de capital, consideramos como capital próprio o ...., e como capital de terceiros o ....

Capital próprio= Patrimônio Líquido | Capital de terceiros = Passivo.

Manter e desenvolver as habilidades e os conhecimentos necessários para a boa atuação profissional, se refere ao princípio da

Competência

A liquidação da ponta financeira de cada operação com Titulos do Tesouro no mercado aberto e de redesconto, é realizada por intermédio do.....

STR: Sistema de Transferência de Reservas.

Qual a principal fraqueza do VPL?

Não mede o tamanho do projeto, apenas o tamanho do retorno. Um VPL igual a R$ 100,00 é ótimo para um projeto que custa R$ 100,00, mas não tão bom para um projeto que custa R$ 1 milhão.

Qual o % obrigatório do valor da fatura mínimo exigido para o pagamento de um cartão de crédito?

Não há mais o % mínimo obrigatório.

Inflação estrutural

Causada por pressões de custos decorrentes de questões estruturais, como agricultura, infraestrutura e comércio internacional.

O Associado em investigação deverá apresentar sua defesa e eventuais alegações, por escrito, em até ….... dias úteis, contados do ….......... O prazo pode ser extendido por até …........

10 (dez). Recebimento da notificação. 10 (dez) dias úteis,

Por que período as informações e registros devem ser mantidos e conservados, e a partir de que momento?

- Dez anos para qualquer transferência de recursos acima de R$ 1 mil - 5 anos para as demais - contadas a partir do primeiro dia do ano seguinte ao término do relacionamento com o cliente permanente ou da conclusão de operações.

Indice de cobertura de despesas mensais

Ativos circulantes / Despesas mensais

Seguir o código profissional de ética e os padrões da prática refere-se a habilidade de

Prática

Penas aplicáveis no caso de crimes de lavagem de dinheiro.

(1) Reclusão de 3 a 10 anos | (2) Multa

Que categoria de investidor usualmente apresenta os comportamentos: - Podem perder boas oportunidades de investimentos por não conseguirem tomar decisões; - Tendem a fazer uma análise cuidadosa e demorada de suas aplicações. - Suas carteiras apresentam baixo giro e baixa volatilidade.

Cuidadosos