Planejamento de Aposentadoria_Resumo

Question 1

Regra de transição - Aposentadoria por idade (RGPS)

(a) Idade mínima para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 1

(a) 65 anos / 60 anos
(b) So para mulheres, seis meses a cada ano (começando em 2020) indo até 62 anos em 2023.
(c) 15 anos para ambos.
(d) 60% da média dos maiores salários (1994) + 2% ao ano acima de 15 anos de contribuição mulheres e 20 anos homens

Question 2

Taxas de carregamento máximas para:

(a) Plano de contribuição definida
(b) Plano de benefício definido

Answer 2

(a) 10%

(b) 30%

Question 3

Quem pode contribuir de forma facultativa para o INSS?

Answer 3

Autônomos, profissionais liberais, estudantes e donas de casa.

Question 4

Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, sem que haja beneficiários instituídos no plano?

Answer 4

A renda será paga aos sucessores legítimos do participante, pelo prazo restante da garantia.

Question 5

Como se declara um VGBL na ficha de bens e direitos.

Answer 5

Declara-se o saldo bruto, sem os rendimentos, como uma aplicação financeira

Question 6

Modalidade de benefício de renda:

Renda Mensal por Prazo Certo com a morte do participante, durante o pagamento do benefício.

Answer 6

Se antes da conclusão do prazo indicado, o benefício será pago ao beneficiário (ou aos beneficiários), na proporção de rateio estabelecida, pelo período restante do prazo determinado.

Question 7

Valor da pensão por morte para família de segurado com 7 dependentes?

Answer 7

100% do valor da aposentadoria do falecido.

Question 8

Regra atual para aposentadoria

(a) Idades
(b) Tempo de contribuição
(c) Cálculo do benefício

Answer 8

(a) 62 mulher / 65 homens
(b) 15 anos mulher / 20 anos homens
(c) 60% dos maiores salários (1994) mais 2% ao ano acima de 15 anos de contribuição - mulher e 20 anos - homem

Question 9

Resgates de contribuições efetuadas pela empresa em planos instituídos respeitarão carência de ……, contados a partir do ……..
Exceção se aplica a …….

Answer 9

(a) 12 meses
(b) 1o dia útil do ano
(c) FGB ou previdência tradicional

Question 10

Como se declara o saldo dos fundos do PGBL no imposto de renda

Answer 10

Não há necessidade de declarar.

Question 11

Na nova Reforma da Previdência, o Fator Previdenciário foi mantido apenas para ser utilizado em uma das regras de transição prevista pela Legislação. Qual é ela?

Answer 11

Aplicado para cálculo das aposentadorias por tempo de contribuição e por idade, sendo opcional no segundo caso.

Question 12

A periodicidade do repasse de excedentes financeiros não pode ultrapassar …..

Answer 12

5 anos

Question 13

No RGPS, qual a idade mínima e tempo mínimo de contribuição para a aposentadoria de professores (mulheres e homens)?

Answer 13

Mínimo de 25 anos de contribuição e 57 anos, para as mulheres, e de 60 anos para os homens

Question 14

Que fato pode levar as empresas de previdência privada a negarem pagamento do benefício de morte ou invalidez?

Answer 14

Se o participante omitiu doenças pré-existentes na contratação do plano.

Question 15

O que significa um FAPI

Answer 15

• Fundo de Aposentadoria Programa da Individual.
• Eram os fundos antigos de previdência privada
• Não possui benefício tributário sucessório.- Similar ao PGBL
• Resgate total, somente
• 5% de IOF para resgate em até 12 meses

Question 16

Em um plano de prev, a taxa de adm. é de 2% aa. As aplicações desse realizaram um rendimento bruto de 10%. Qual será o rendimento líquido desse fundo, a ser informado aos cotistas?

Answer 16

1.1/1.02 = 1.078 => 7,84%

Question 17

Banco do Brasil e Fundação PREVI. Quem é o patrocinador e quem é a patrocinada

Answer 17

Previ é a patrocinada e o Banco do Brasil o patrocinador

Question 18

Quando houver deficit atuarial de um plano de EFPC, quem é responsável por cobrir a diferença?

Answer 18

A patrocinadora

Question 19

Qual o limite legal para investimentos em imóveis em planos de prev para investidor comum e para qualificado?

Answer 19

Comum - 20%

Qualificado - 40%

Question 20

Em que hipótese, podemos atribuir o conceito de portabilidade em um FAPI

Answer 20

Quando da retirada de recursos do FAPI para compra de benefício em plano de previdência complementar

Question 21

Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, quando há beneficiários instituídos no plano?

Answer 21

O benefício será pago aos beneficiários conforme os percentuais indicados na contratação da renda, pelo período restante do prazo mínimo de garantia;

Question 22

Cálculo do valor da pensão por morte?

Answer 22

50% do valor da aposentadoria acrescido de 10% para cada dependente (1 dependente = 60%, dois dependentes = 70%, etc).

Question 23

Quais os tipos de aposentadoria concedidos pelo INSS?

Answer 23

―Aposentadoria por idade mínima e tempo de contribuição;
―Aposentadoria especial;
―Aposentadoria por invalidez;

Question 24

Carências de resgates nos planos de previdência

Answer 24

• Carência inicial: 60 dias a 60 meses

- Intervalo mínimo entre resgates: 60 dias a 6 meses para resgate

Question 25

Principais benefícios da Previdência Social, além das aposentadorias são:

Answer 25

―Auxílios doença, acidente, desemprego e reclusão
―Pensão por morte;
―Salário-maternidade e salário-família

Question 26

O que é o FGB? Qual a sua característica no aspecto do rendimento? E no de contratação de renda?

Answer 26

Fundo Garantidor de Benefício, antiga previdência.
Garantia de rentabilidade mínima (IGPM+6% aa).
Tábuas atuariais com expectativa de vida menor do que as atuais.

Question 27

Condições necessárias à habilitação da família à pensão por morte?

Answer 27

• Não há tempo mínimo de contribuição

- O óbito tenha ocorrido enquanto o trabalhador tinha qualidade de segurado.

Question 28

Em um plano de Benefício Definido, as contribuição são (fixas / variáveis)

Answer 28

Fixas

Question 29

É possível aderir ao RGPS a partir de que idade?

Answer 29

16 anos

Question 30

Limite do abatimento das contribuições ao FGB da base de cálculo do imposto de renda

Answer 30

12% da renda bruta tributável.

Question 31

Quais as tábua biometrica mais utilizada no atualmente? Como é calculada? De quanto em quanto tempo é atualizada?

Answer 31

(a) BR-EMS
(b) Utiliza a experiência do mercado segurador brasileiro para determinar a expectativa de vida a ser utilizada nos cálculos de benefício.
(c) Atualizada de 5 em 5 anos

Question 32

Que restrição há para a habilitação à aposentadoria por invalidez?

Answer 32

Não se habilita quem ao se filiar à Previdência Social, já tiver doença ou lesão que geraria o benefício, a não ser quando a incapacidade resultar no agravamento da enfermidade.

Question 33

Quando houver deficit atuarial de um plano de EAPC, quem é responsável por cobrir a diferença?

Answer 33

Na fase de pagamento dos benefícios, quem cobre a diferença é a Entidade Aberta e não a empresa que contratou o plano ou o participante.

Question 34

Falecimento do participante e do cônjuge durante a percepção da Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge, quem se beneficia dessa renda?

Answer 34

Reversível temporariamente aos menores dependentes econômicos, até que completem a maioridade (18, 21 ou 24)

Question 35

Após a contratação de um plano de previdência no regime progressivo, em quanto tempo é possível fazer a alteração do regime tributário desse mesmo plano?

Answer 35

30 dias após a contratação.

Question 36

Com relação a finalidade de lucro das EAPC, podemos dizer que:

(a) Montepios
(b) Seguradoras

Answer 36

(a) Não possuem fins lucrativos

(b) Possuem fins lucrativos

Question 37

Quem é o cotista de um fundo de previdência?

Answer 37

A seguradora. O contratante é um participante.

Question 38

Qual o benefício dentro da plataforma de previdência não sujeito à tributação do IR?

Answer 38

Tanto no caso de pecúlio por invalidez ou por morte, quando o tipo de renda contratado for o de Pagamento Único (similar ao seguro de vida).

Question 39

Regra sobre acumulação do auxílio-acidente com outros benefícios.

Answer 39

Por ter caráter de indenização, pode ser acumulado com outros benefícios pagos pela Previdência Social, exceto aposentadoria.

Question 40

Em um plano de previdência fechada o que é o benefício proporcional diferido?

Answer 40

No caso de desligamento da empresa, obedecida a regra de carência, é possível suspender o pagamento das contribuições sem encerrar sua inscrição no plano e exercer os direitos aos benefícios proporcionais ao tempo de contribuição até o desligamento.

Question 41

Quem possui competência para forçar o pagamento de benefícios por parte das empresas fiscalizadas pela Susep?

Answer 41

Somente a Justiça

Question 42

Quem são os beneficiários da pensão por morte?

Answer 42

• Cônjuge ou companheiro(a)
• Filhos e os enteados menores de 21 anos não emancipados ou inválidos ou que tenham deficiência intelectual ou mental (judicialmente declarados)
• Pais; irmãos não emancipados, de quaisquer condições.

Question 43

Qual a tributação (IR) de VGBL Regressivo, no caso de morte do titular durante o período de acumulação?

Answer 43

Até seis anos de contribuição, 25%. Acima disso, segue a tabela regressiva de incidência de IR dos planos com tributação regressiva.

Question 44

As contribuições efetuadas no PGBL em nome de dependentes econômicos não podem ser utilizadas como despesa dedutível do imposto de renda, pelo responsável declarante (para efeito do benefício tributário).
Certo ou errado

Answer 44

Errado. Podem ser consideradas como despesa dedutível.

Question 45

Como se declara o saldo dos fundos VGBL no imposto de renda

Answer 45

Como uma aplicação financeira na ficha de bens e direitos.

Declara-se o saldo bruto, sem os rendimentos.

Question 46

A legislação estabelece os prazos de carência dos planos PGBL e VGBL, que são:

(a) Para resgate
(b) Carência inicial
(c) Intervalo entre resgates

Answer 46

(a) 60 dias a 24 meses.
(b) 60 dias a 60 meses.
(c) 60 dias a 6 meses

Question 47

Falecimento do participante e em seguida do beneficiário, durante a percepção da Renda Vitalícia com Reversão a Beneficiário Indicado?

Answer 47

A reversibilidade do benefício estará extinta sem direito a compensações ou devoluções dos valores pagos.

Question 48

Quais as opções de pagamento de aposentadoria em um FAPI?

Answer 48

Somente resgate integral

Question 49

Regra de transição - Aposentadoria por pontos (RGPS)

(a) Pontos mínimos para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 49

(a) 86 mulher / 96 homem
(b) 1 ponto por ano (homens 105 / mulher 100)
(c) Mulher - 30 anos / homem 35
(d) 60% média maiores salários (1994) + 2% ao ano além de 30 (mulher) e 35 (homem)

Question 50

Regra de transição - Aposentadoria por idade mínima (RGPS)

(a) Idade mínima para homens e mulheres
(b) Alteração a cada ano
(c) Tempo mínimo de contribuição
(d) Cálculo do benefício

Answer 50

(a) 56 mulher / 61 homem
(b) 6 meses por ano (homens 65/ mulher 62)
(c) Mulher - 30 anos / homem 35
(d) 60% média maiores salários (1994) + 2% ao ano além de 30 (mulher) e 35 (homem)