Planejamento de Aposentadoria: Produtos de previdência Flashcards
PGBL e VGBL são estruturados como Contribuição Definida ou Contribuição Variável?
Contribuição Variável
O que é um FIE?
Fundo de Investimento Especialmente Constituído ou FIC FIE cujos únicos quotistas são seguradoras, EAPCs ou participantes de planos VGBL - Vida Gerador de Benefício Livre ou PGBL – Plano Gerador de Benefício Livre
Abatimento das contribuições realizadas na apuração da base de cálculo do imposto de renda até o limite de …. da …..
12%
renda bruta tributável
PRGP - o que é?
- Plano com Remuneração Garantida e Performance
- Remuneração durante o período de diferimento de taxa de juros + índice acordado na contratação
- Reversão, parcial ou total, de resultados financeiros.
PAGP - o que é?
- Plano com Atualização Garantida e Performance
- Remuneração durante o período de diferimento de índice acordado na contratação
- Reversão, parcial ou total, de resultados financeiros.
PRSA - o que é?
- Plano com Remuneração Garantida e Performance sem Atualização
- Contribuição variável
- Remuneração, durante o período de diferimento, de taxa de juros
- Reversão, parcial ou total, de resultados financeiros.
PRI - o que é
- Planos de renda imediata
- Planos de contribuição única
- Pagamento do benefício sob a forma de renda imediata.
PDR - o que é
- Plano com Desempenho Referenciado
- Contribuição variável
- Durante o período de diferimento apresentam garantia mínima de desempenho.
- Reversão, parcial ou total, de resultados financeiros.
Carências de resgates nos planos de previdência
- Carência inicial: 60 dias a 60 meses
- Intervalo mínimo entre resgates: 60 dias a 6 meses para resgate
Carências de portabilidades nos planos de previdência
- Carência inicial: 60 dias (entre EAPC distintas)
- Carência para portabilidade de até 60 dias quando efetuada dentro da mesma Entidade de Previdência.
VGBL Programado, o que é?
VGBL que permite resgates programados durante o período de diferimento
VRGP, o que é?
Vida com Atualização Garantida e Performance
Atualização de valores por índice de preços durante o diferimento com reversão parcial ou total dos resultados financeiros
VRSA, o que é?
Vida com Remuneração Garantida e Performance sem Atualização
Contribuição variável e durante o diferimento a garantia de remuneração por taxa de juros com reversão parcial ou total dos resultados financeiros
VRI, o que é?
Vida com Renda Imediata
Prêmio único e garantia do pagamento do capital segurado sob a forma de renda imediata.
VDR, o que é?
Vida com Desempenho Referenciado
Contribuição variável e durante o diferimento garantia mínima de desempenho com reversão parcial ou total dos resultados financeiros
Quem é o cotista de um fundo de previdência?
A seguradora. O contratante é um participante.
Quais os riscos assumidos na contratação de um plano de previdência?
(a) Risco do fundo propriamente dito
(b) Risco de crédito da seguradora
Taxa de carregamento é aplicada sobre as contribuições (a) Brutas / (b) Líquidas
(a) Brutas
Taxas de carregamento máximas para:
(a) Plano de contribuição definida
(b) Plano de benefício definido
(a) 10%
(b) 30%
A taxa de carregamento de saída é calculada sobre:
(a) Valor aportado
(b) Reserva matemática
(a) Valor aportado.
Calcule o valor de resgate de um plano de benefício definido com taxa de carregamento de saída, rentabilidade no período foi de 10% e reserva matemática de R$ 1.100. Utilize o percentual máximo permitido.
Reserva Matemática = R$ 1.100 Rendimento bruto = 10% Valor aportado = R$ 1.000 Taxa de carregamento = R$ 300 Valor do resgate = R$ 800
A taxa de administração incide sobre:
(a) Saldo do final do ano
(b) Saldo médio mensal
(c) Saldo médio diário
(d) Rendimentos apurados no mês
(c) Saldo médio diário
Qual a carência inicial para a portabilidade, após a contratação de um plano de previdência?
60 dias
O que é o FAPI
Fundo de Aposentadoria Programada Individual. É um tipo de previdência privada mais antigo, que se junta às opções de VGBL e PGBL.
Em que hipótese, podemos atribuir o conceito de portabilidade em um FAPI
Quando da retirada de recursos do FAPI para compra de benefício em plano de previdência complementar
No tocante a tábua atuarial, o que deve ser observado em uma portabilidade?
Se a tábua atuarial do plano de destino é mais nova e, portanto, mais prejudicial na contratação de renda.
A portabilidade entre regimes tributários é possível em que caso? Com relação ao tempo do plano o que ocorre?
Do progressivo para o regressivo.
O tempo passa a ser contado a partir da mudança de regime
Na contratação de benefícios adicionais, em um plano de previdência, como Pensão por Morte, Renda por Invalidez, etc., há prazo de carência para o gozo desses benefícios?
Sim.
Modalidade de benefício de renda:
Renda Mensal Vitalícia
Renda vitalícia exclusiva ao participante.
Cessa o benefício com o falecimento do participante.
Modalidade de benefício de renda:
Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge
Renda vitalícia paga ao participante. Em seu falecimento, o cônjuge passa a ser o beneficiário da renda (integral ou parcial).
Falecimento do participante e do cônjuge durante a percepção da Renda Mensal Vitalícia Reversível ao Cônjuge, quem se beneficia dessa renda?
Reversível temporariamente aos menores dependentes econômicos, até que completem a maioridade (18, 21 ou 24)
Modalidade de benefício de renda:
Renda Vitalícia com Reversão a Beneficiário Indicado
Com o falecimento do participante durante a percepção dessa renda, um percentual dela será revertido vitaliciamente ao beneficiário indicado.
Falecimento do participante e em seguida do beneficiário, durante a percepção da Renda Vitalícia com Reversão a Beneficiário Indicado?
A reversibilidade do benefício estará extinta sem direito a compensações ou devoluções dos valores pagos.
Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, quando há beneficiários instituídos no plano?
O benefício será pago aos beneficiários conforme os percentuais indicados na contratação da renda, pelo período restante do prazo mínimo de garantia;
Falecimento do participante durante a percepção da Renda Vitalícia com Prazo Mínimo Garantido, sem que haja beneficiários instituídos no plano?
A renda será paga aos sucessores legítimos do participante, pelo prazo restante da garantia.
Modalidade de benefício de renda:
Renda Mensal Temporária. Quando cessa o benefício?
Renda paga temporária e exclusivamente ao participante.
Cessa com o falecimento do participante ou o fim da temporariedade contratada, o que ocorrer primeiro.
Modalidade de benefício de renda:
Renda Mensal por Prazo Certo
Renda mensal a ser paga por um prazo preestabelecido ao participante/assistido.
O prazo é definido pelo participante no momento da contratação de renda.
Modalidade de benefício de renda:
Renda Mensal por Prazo Certo com a morte do participante, durante o pagamento do benefício.
Se antes da conclusão do prazo indicado, o benefício será pago ao beneficiário (ou aos beneficiários), na proporção de rateio estabelecida, pelo período restante do prazo determinado.
Que parâmetros são utilizados para calcular o benefício a ser pago, quando da contratação de renda?
―Tábua Biométrica ou Atuarial;
―Taxa de Juros Garantida;
―Excedentes Financeiros.
Que índice é o mais utilizado para a correção da renda nos planos mais recentes? E nos mais antigos?
Recentes - IPCA
Antigos - IGP-M
