Planejamento Financeiro: Crédito Flashcards
Que tipo de leasing se caracteriza como um aluguel do bem, e a operação é regida por contrato entre o produtor de bens (arrendador) e seus usuários (arrendatários).
Leasing Operacional
Um profissional CFP® recomendou a uma empresa, a utilização do Leasing Operacional para seus veículos, justificando que:
I.Contribuirá para diminuição da idade da frota da empresa, o que gerará menos gastos com manutenção.
II.Reduzirá a quantidade de ativos imobilizados no balanço da empresa, liberando recursos para investimentos em outras áreas.
III.Proporcionará benefícios tributários ao cliente, caso a empresa esteja enquadrada no Lucro Real.
Está correto o que se afirma em:
Em todas as alternativas
No leasing financeiro, ao final do prazo, o arrendatário pode:
i. Renovar o contrato por um valor estabelecido
ii. Comprar o bem pelo valor estabelecido
iii. Devolver o bem
iv. Rescindir o contrato durante sua vigência.
Está correto o que se afirma em:
i, ii e iii
São itens inclusos no cálculo do Custo Efetivo Total - CET, conforme Resolução CMN 3517/2017:
I. Os fluxos referentes às liberações e aos pagamentos previstos, incluindo indexadores e taxa de juros a serem pactuados no contrato.
II. Todos os tributos, tarifas e seguros decorrentes da operação de crédito.
III. As outras despesas inerentes à operação cobradas do cliente, mesmo que relativas ao pagamento de serviços de terceiros contratados pela instituição, inclusive quando essas despesas forem objeto de financiamento.
Pode-se considerar corretas apenas as afirmativas descritas em:
II e III
Em consórcios, o uso do saldo do FGTS para amortização do saldo devedor ou para efetuar lance é possível?
Sim
Que tipo de leasing se caracteriza como uma operação de financiamento integral de bens móveis e imóveis formalizada via um contrato “de locação” entre uma empresa de leasing (arrendador) e o usuário (arrendatário).
Leasing Financeiro
Quais os benefícios fiscais do leasing (exclusivo para PJ no lucro real)?
(a) Dedução, da base de cálculo do IR das contraprestações
(b) Incidência de ISS, mas não de IOF
Identifique as afirmações corretas, quanto à solicitação de financiamento ao BNDES
(a) Somente pessoas jurídicas são elegíveis
(b) Operações mistas são vedadas
(c) Entes da administração pública são elegíveis
(d) Associações e fundações não são elegíveis
(a) Errado: Pessoas físicas, residentes no país e outros também podem
(b) Errado: Operações mistas são permitidas (forma direta com indireta não automática)
(c) Verdadeiro: Entes da administração pública são elegíveis
(d) Errado: Associações e fundações são elegíveis
São passíveis de obter financiamento com recursos do BNDES:
I. Empresas privadas, sediadas no Brasil.
II. Empresas públicas, sediadas no Brasil.
III. Associações e fundações de direito privado.
IV. Pessoas físicas domiciliadas e residentes no Brasil.
Está correto o que se afirma apenas em:
Todas
No leasing operacional, o arrendatário pode:
i. Ficar responsável pela manutenção do bem e assistência técnica ou não
ii. Comprar o bem pelo Valor Residual Garantido, ao final do contrato
iii. Ao final do contrato, devolver o bem
iv. Rescindir o contrato durante sua vigência.
Está correto o que se afirma em:
i, iii, iv
Não é permitida a utilização do Valor Residual Garantido – VRG. Ao final do contrato a venda será pelo valor de mercado.
Coberturas do MIP
Morte do mutuário/segurado decorrentes de causas naturais ou acidentais e invalidez permanente.
Que tributos incidem sobre o CDC, e quais seus percentuais?
IOF
=> 0,38% sobre o saldo devedor, cobrado na liberação do empréstimo
=> 0,0082% ao dia, limitado a 365 dias.
Qual é a característica do sistema de amortização americano?
Os juros são pagos periodicamente e a amortização é paga somente no final.
Um financiamento de R$ 5 milhões pode ser contratado à taxa de 24% am para ser pago em 3 parcelas mensais e consecutivas pelo sistema Price.
Os juros a serem pagos na terceira prestação do contrato são iguais a …
R$ 488.437,10
Calcular os juros mensais sobre o saldo devedor do mês anterior devidamente corrigido.
É possível quitar o leasing antes do prazo definido no contrato?
Sim desde que após os prazos mínimos previstos na legislação e na regulamentação
Qual o índice mais frequentemente utilizado pelo BNDES para calcular o custo financeiro da operação?
TLP - Taxa de longo prazo.
Qual o limite máximo de cobertura para o MIP ou DFI?
Valor da avaliação inicial do imóvel atualizado pelo índice acordado em contrato de financiamento ou na apólice de seguro.
Faixa de financiamento atendida pelos tipos de financiamento do BNDES:
(a) BNDES Automático
(b) BNDES Finem
(a) Até R$ 20 milhões
(b) Acima de R$ 20 milhões
Como o seguro pode aumentar as garantias do financiador de um CDC?
Com a cláusula beneficiária a favor do financiador
Sobre o crédito consignado, indique Falso ou Verdadeiro:
(a) O desconto pode incidir sobre verbas rescisórias devidas pelo empregador
(b) No cartão consignado o valor mínimo das parcelas só poderá ser descontado do salário do indivíduo.
(c) A margem consignável tem como base o rendimento bruto do beneficiário.
(d) Vedadas as cobranças de tarifas ou taxas administrativas, mas incide IOF.
(a) Verdadeiro
(b) Falso. Poderá ser descontado também do pagamento de aposentadoria do INSS.
(c) Falso. Incide sobre a renda líquida disponível (após deduções legais)
(d) Verdadeiro
O consumidor entra na concessionária com seu carro usado, faz um novo leasing e sai com o carro zero. Essa é uma característica do Leasing …
Operacional
Um cliente contratou um financiamento de R$ 50 mil em 12 meses, com juros mensais de 3% no sistema americano.
Qual será o valor da primeira parcela? e qual será o valor da última, paga no 12o mês?
Parcela 1 = 0,03*50.000 = 1.500 (só juros)
Parcela 12 = 50.000+1.500 = 51.500
Sobre o CDC são feitas as seguintes afirmativas:
I. Para os bancos é um bom produto pois pode incluir os custos de seguro.
II. O banco cobra uma tarifa pela realização do contrato;
III. O cliente pode consumir imediatamente um bem ou serviço que ele não tem a totalidade do dinheiro no momento.
Está correto o que se afirma em:
I, II e III.
Com exceção dos riscos de incêndio, queda de raio e explosão, a garantia do seguro habitacional (DFI) se refere a:
(a) Inundação pelas portas, janelas, vitrinas, claraboias, respiradouros ou ventiladores abertos ou defeituosos;
(b) Danos causados ao imóvel por fatores externos.
(c) Trincas e fissuras no imóvel, sem ameaça de desmoronamento
(d) Danos provenientes de vícios de construção
(b) Danos causados ao imóvel por fatores externos.
Qual o % obrigatório do valor da fatura mínimo exigido para o pagamento de um cartão de crédito?
Não há mais o % mínimo obrigatório.
Em qual sistema de leasing, o consumidor deseja manter o bem ao final do contrato?
Leasing Financeiro
Considere a lista abaixo:
I. Anuidade.
II. Emissão de 2a via do cartão.
III. Retirada em espécie.
IV. Uso em pagamento de contas.
V. Avaliação emergencial de limite de crédito.
São tarifas que podem ser cobradas de um Cartão de Crédito Básico:
Todas.
No crédito rural, o que é exigido (selecione as corretas)
I - Projeto de plantio ou pecuária (por exemplo)
II - Garantia fiduciária
III - Vinculação do solicitante a uma cooperativa
IV - Garantia de venda do produto
I e II
Prazo mínimo de operação de leasing operacional
90 dias.
Que tarifas e taxa de administração podem ser cobradas na concessão de empréstimo consignado?
Vedada a cobrança de tarifas ou taxa de administração.
Caso a quitação de um contrato de leasing ocorra antes dos prazos mínimos regulamentares, o que ocorre?
O contrato perde sua caracterização como arrendamento mercantil e se enquadra como de compra e venda a prazo.
Qual o percentual máximo que o FIES financia, das mensalidades no ensino superior?
70%
Em qual sistema os juros pagos inicialmente são maiores e a amortização vai aumentando ao longo do tempo?
Sistema Price.
Qual a taxa de IOF que incide sobre as operações de leasing?
Não há incidência. Não é uma operação de financiamento.
Que tipo de leasing é mais comum para pessoas físicas. Operacional ou financeiro
Financeiro.
Prazos mínimos para contratos de leasing financeiro
(a) Bens com vida econômica útil igual ou inferior a cinco anos = 2 anos
(b) Bens com vida superior a cinco anos = 3 anos
Fundos constituídos em um consórcio:
Fundo Comum e Fundo de Reserva
O que diferencia o MIP do Seguro Prestamista?
A quitação de uma dívida do segurado, no caso de desemprego involuntário.
Em um financiamento imobiliário, o que são:
(a) MIP
(b) DFI
(a) seguro para morte e invalidez permanente do mutuário
(b) seguro para danos físicos ao imóvel
Sobre o consórcio, podemos afirmar que:
I.O cliente pode utilizar o saldo do FGTS nas mesmas condições do financiamento imobiliário.
II.O custo do consórcio tende a ser menor, uma vez que não há incidência de taxa de juros.
III.Os principais custos do consórcio são a taxa de administração e o fundo de reserva.
Todas são corretas.
Qual a franquia para o DFI?
Não há franquia
Exclusão de cobertura - MIP
Doenças prévias não declaradas na proposta de seguro
As modalidades de crédito rural estão disponíveis para:
(a) Pessoas físicas
(b) Pessoas jurídicas
Ambas
Que imposto incide nos empréstimos consignados?
IOF
Os financiamentos por meio do CDC, são direcionados: (a) Exclusivamente para pessoas físicas
(b) Podem também financiar a aquisição de máquinas, equipamentos e veículos para compor o ativo imobilizado das empresas.
(b)
