6. Internal Control: Part I Flashcards
1
Q
内部統制の定義において達成されるべき目的を3つ
A
1 業務、2 報告、3 法規の遵守に関する目的達成に対する合理的保証
2
Q
内部統制に関する合理的保証の意味合い
A
内部統制にかける費用はそこから期待される価値を超えるべきではない。
3
Q
内部統制の5つの構成要素
A
1 統制環境（Control Environment) 2 リスク評価 ( Risk Assessment) 3 情報と伝達 (Information and Communications) 4 統制活動 (Control Activities) 5 監視活動 (Monitoring Activities)
4
Q
統制活動の4要素
A
1 職務の分離、
2 物理的統制、
3 業務状況のレビュー、
4 情報処理
5
Q
内部統制の5つの限界
A
1 人為的ミス、 2 共謀、 3 経営者による無視、 4 費用的制限、 5 想定外の事象・変化
6
Q
RMM評価における文書化は必須か
A
必須である
7
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：誠実さおよび倫理観の伝達と要求
A
統制環境
7
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：能力の向上に対する努力
A
統制環境
7
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：人的資源に対する方針とその施行
A
統制環境
8
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：責任と権限の割り当て
A
統制環境
9
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：経営者の哲学と業務方式
A
統制環境
10
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：ガバナンスに責任を負うものの参加
A
統制環境
11
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：組織構造
A
統制環境
12
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：事業活動を取り巻く環境の変化
A
リスクの要素
13
Q
以下は内部統制のどの構成要素か？
：新任上級役員の着任、新任社員の参加
A
リスク要素
