Übung 4.1. Gesetz. Rentenversicherung, 3 Schichten der Altersvorsorge

Question 1

Demografischer Druck auf das deutsche Rentensystem

Answer 1

• Stetiger Geburtenrückgang seit 1964
• 2014 feiert der geburtenstärkste Jahrgang seinen 50. Geburtstag
• Bis 2031 wird der Jahrgang 1964 in Rente gehen, gefolgt von anderen geburtenstarken Jahrgängen

Question 2

Die Rentenformel in der GRV

Answer 2

Deutsche gesetzliche Rentenformel:

Berechnungsvorschrift für die monatliche Rente eines Versicherten aus der gesetzlichen Rentenversicherung, festgelegt in § 64 SGB VI:

• EP = Entgeltpunkte
• ZF = Zugangsfaktor
• RF = Rentenartfaktor
• RW = aktueller Rentenwert

Question 3

Die Rentenformel der GRV

Summe der Entgeltpunkte

Answer 3

• Ein Versicherter, der während eines Kalenderjahres das Durchschnittsgehalt des gesamten Versichertenkollektivs bezieht, erhält einen Entgeltpunkt von 1.
• Durchschnittsgehalt 2018: 37.873 Euro
• Es wird nur das Entgelt des Versicherten berücksichtigt, welches die Beitragsbemessungsgrenze von 80.400 Euro nicht übersteigt
• Summe der Entgeltpunkte berücksichtigt die relative Einkommensposition zum Kollektiv während eines Arbeitslebens.

Question 4

Die Rentenformel der GRV:

Zugangsfaktor ZF

Answer 4

Berücksichtigt die vorzeitige oder spätere Inanspruchnahme der Rente hinsichtlich der Regelaltersgrenze (67)

• Frühere Inanspruchnahme: ZF verringert sich um 0,003 für jeden Kalendermonat
• Spätere Inanspruchnahme: ZF steigt um 0,005 für jeden Kalendermonat

Question 5

Die Rente in der GRV

Rentenartfaktor

Answer 5

Renten wegen Alters: 1,0

Renten wegen voller Erwerbsminderung: 1,0

Erziehungsrenten: 1,0

große Witwenrente: 0,55

Renten wegen teilweiser Erwerbsminderung: 0,5

kleine Witwenrente: 0,25

Vollwaisenrente: 0,2

Halbwaisenrente: 0,1

Question 6

Die Rentenformel in der GRV:

Aktueller Rentenwert (RW) in Euro

Answer 6

• RW entspricht dem monatlichen Rentenbetrag für einen Entgeltpunkt
• Dynamischer Wert mit Anpassung zum 01. Juli
• Rentenhöhe wird an die jährliche Lohnentwicklung angepasst.

Question 7

Drei Schichten der Altersvorsorge

Answer 7

Basisversorgung:

• U.a. Gesetzliche Rentenversicherung

Zusatzversorgung:

• Betriebliche Altersvorsorge
• Riester-Rente

Kapitalanlageprodukte:

• U.a. private Rentenversicherungen

Question 8

Drei Schichten der Altersvorsorge

Basisversorgung (Gesetzliche Altersvorsorge)

Answer 8

• Gesetzgeber nimmt wesentlichen Einfluss auf die Gestaltung der Versicherungsanforderungen in Form von Beschränkungen
  
  • Anwartschaften auf Produkte der Basisversicherung sind den Anwartschaften der gesetzlichen Rente nachempfunden
  • nicht vererblich
  • nicht veräußerbar
  • nicht übertragbar
  • nicht beleihbar
  • nicht kapitalisierbar
• Beitragszahlungen werden steuerlich begünstigt, Rentenleistungen vollständig besteuert
• Leistung ausschließlich in Form einer Leibrente

Question 9

Drei Schichten der Altersvorsorge

Zusatzversicherung

Answer 9

• Produkte beruhen auf dem Kapitaldeckungsverfahren und werden vom Gesetzgeber durch steuerliche Begünstigungen seperat gefördert
• Gesetzgeber schreibt vertragliche Gestaltungsmerkmale vor
• Rentenzahlung i.d.R. in Form einer Leibrente

Question 10

Drei Schichten der Altersvorsoge

Kapitalanlageprodukte (private Altersvorsorge)

Answer 10

• Aufgrund der flexiblen Gestaltung geht der Gesetzgeber davon aus, dass Kapitalanlageprodukte nicht ausschließlich für die Altersvorsorge genutzt werden und hält diese Schicht nicht für förderungsfähig
• Beitragsleistungen werden nicht steuerlich begünstigt