Analyse des coûts cours? Il en manque Flashcards
Calcul du fond de roulement
FDR=Ressources LT - Emploi à LT
Trésorerie=
FR-BFR
Réviser le Bilan etc
BFRE=
Créances client - (quelque chose)
Trésorerie nette=
FR - BFR
Comment améliorer sa situation de trésorerise ?
Réduire les stocks
Négocier les délais de réglements des fournisseurs et des clients
3 fonctions principales du Bilan Fonctionnel
-Comprendre la situation de l’entreprise
-Fonction de financement
-
Comment calculer le fond de roulement net global ?
Concerne le haut du bilan fonctionnel, soit les emplois et les ressources stables
Comment calculer le Besoin en fonds de roulement ?
Dettes dans le Passif
Comment calculer la Trésorerie ?
Actifs circulants financiers - Dettes du passif
Exercice 2
FDR = 80 000
BFDR = 100 000
Treśorerie = - 20 000
Exercice 3 WTF J’ai pas compris
FDR = Résultat + Actifs circulants = Capitaux propres - Actifs = 220 000
BFDR =
Trésorerie = -30 000
Exercice 4 WTF
FDR =
BFR = -60 000
Trésorerie = 160 000
TN= Trésorerie Nette=
TN=TA-TP (Trésorerie active (disponibilités) - Trésorerie passive ou négative)
FDR = Capital + Résultat + Emprunts long terme (capitaux propres) - Actifs immobilisés = 200 000 - 60 000 + 80 000 (donc 220 000) - 240 000 = -20 00
BFR = Actifs circulants (Stocks + créances clients) - passifs circulant (dettes court terme, emprunt/fournisseurs) = 100 000 - 100 000 = 0
Trésorerie = FDR - BFR = -20 000
FDR: Ressources stables capital + Réserves + Résultats + amortissements + Emprunts à plus de 1 ans - Actifs immobilisés Bruts
BFR: Actifs circulants sauf disponibilités - (dettes fournisseurs découvert bancaires d’emprunts à moins d’un an)
Exercice 5
FDR= 67 500
BFR= 47 500
Trésorerie=20 000
Exercice du Bilan Mistère
A Carrefour
B EDF
C Alten
D Vranken
E Bio pharma
F Wendel
Correction exercice du Bilan Mistère
A Carrefour
B EDF
C Alten
D Vranken
E Bio pharma
F Wendel
Calculer la TVA 20% d’un Stylo TTC à 10€ :
10/1,2 = 8.333
Le calcul du BFR en jour
BFR (EN JOUR DE CA)= ((NB DE JOURS DE STOCKS/ 360) X VALEURS HT DES STOCKS + (DÉLAIS EN JOURS DE RÈGLEMENT CLIENTS/360)X VALEUR TTC DES CRÉANCES) - ((NB DE JOURS CRÉDIT FOURNISSEUR/360)X VALEUR TTC DE LA DETTE
Bfr=
Stocks moyen+créances clients-dettes fournisseurs
Nombre de jours de BFR=
Jours de stocks + jours de délais de paiement - jours de dettes fournisseurs
Exercice 5
7 500 000 de CA HT
Créances clients : 30% d’eux 1 mois
2 mois pour les autres
4 000 000 HT motos
Dettes fournisseurs : 1/3 1 mois
2/3 2 mois
Stocks 15 jours
TVA 20%
(Nomr
