Platební styk Flashcards
Právní úprava
zákon směnečný a šekový
Platební styk:
= zprostředkování plateb mezi 2 subjekty
Placení:
= úhrada závazků
– pohyb bankovek, mincí nebo převod
Platební kalendář:
- Platební kalendář = krátkodobý finanční plán
– cíl: zajištění likvidity a solventnosti firmy- solventnost = schopnost hradit závazky včas
– zahrnuje očekávané příjmy a výdaje
- solventnost = schopnost hradit závazky včas
A) Hotovostní platební styk
Pojem:
- pohyb bankovek a mincí
- regulován zákony – max. limit pro placení v hotovosti 270 000 Kč
Peníze:
= všeobecně přijímané aktivum při placení
- motivy držení peněz:
* transakční (platby)
* opatrnostní (rezervy)
* spekulační (zhodnocení peněz)
Výhody a nevýhody:
- výhody: jistota zaplacení
- nevýhody: časově náročné, málo bezpečné (riziko ztráty a krádeže), méně spolehlivé a přesné
Využití hotovostního platebního styku
- placení
- převod peněz mezi podnikem a bankou
- zasílání peněz poštou
B) Bezhotovostní platební styk
Pojem:
- převod peněz mezi účty
Výhody a nevýhody:
- výhody: bezpečné, časově nenáročné, přesné
- nevýhody: není jistota platby
Bankovní účty:
- vkladový, netermínovaný účet, který slouží k zajištění hotovostního a bezhotovostního platebního styku
Nástroje bezhotovostního platebního styku:
- Příkaz k úhradě
- příkazce = plátce, vystavuje příkaz
a) jednotlivý – 1 platba v 1 den
b) hromadný – více plateb v 1 den
c) trvalý - periodicky se opakující platby (nájem, elektřina, plyn..) - Příkaz k inkasu
- příkazce = příjemce
- uzavření smlouvy s bankou – musí být informována
- stanovení max. limitu, který může být odeslán
- platby za telefon, pokud neplatíme stále stejnou částku
Nástroje bezhotovostního platebního styku:
- Hladké platby
- doklady neprocházejí bankou
- platba je rychlejší, levnější, ale rizikovější
- využití: v tuzemsku, u spolehlivých partnerů - Dokumentární platby
- doklady procházejí bankami
- platba je pomalejší, dražší, ale méně riziková
- využití: u neznámých/nespolehlivých partnerů
- 2 základní formy:
a) Dokumentární inkaso
b) Dokumentární akreditiv
a) Dokumentární inkaso
- podstata: Banka odběratele se zavazuje, že kupujícímu vydá doklady prokazující vlastnictví zboží poté co zaplatí
b) Dokumentární akreditiv
- 2 fáze: 1. Otevření akreditivu
2. Čerpání akreditivu
1. Otevření akreditivu
- v kupní smlouvě dohodnuto placení akreditivem
- strana která platí požádá banku o otevření akreditivu
- banka prověří finanční situaci žadatele – solventnost, bonita
- banka prověří samotný obchod
- banka si zablokuje určitou část peněz na účtu žadatele
- o otevření akreditivu banka O informuje banku D, ta informuje D
Nástroje bezhotovostního platebního styku:
Rozdíly mezi dokumentárním inkasem a akreditivem
1. rozdíl v pohybu peněz a dokladů
2. rozdíl v roli banky
DI – banka platbu pouze zprostředkovává
– neručí za zaplacení
DA – banka ručí za zaplacení
- PLACENÍ SMĚNKOU
Směnka:
= úvěrový CP, na kterém je uveden bezpodmínečný závazek směnečného dlužníka zaplatit věřiteli směnky ve stanovené době a na stanoveném místě dlužnou částku
- obchodovatelný CP, neobchoduje se s ní na veřejných trzích
- zákon směnečný a šekový
- podoba: listinná
- lze ji napsat i na čistý papír
- platná je, pokud obsahuje všechny zákonem předepsané náležitosti
Funkce směnky:
- Úvěrový nástroj - lze jí odložit placení
- Platební nástroj - plní funkci peněz
- Zajišťovací nástroj - lze ji využít jako zajištění (zástavu) - při poskytování úvěru
Směnka
- Směnečný věřitel = remitent
- osoba, které má být směnkou placeno - Směnečný dlužník = směnečník
- osoba, která má platit - Výstavce = emitent
- osoba, která směnku vystavuje
- může to být věřitel i dlužník
Náležitosti směnky
- slovo směnka v textu listiny
- u cizí směnky bezpodmínečný příkaz, u vlastní bezpodmínečný slib výstavce zaplatit určitou částku
- údaj splatnosti
- místo placení
- u cizí směnky jméno osoby, která má platit
- jméno osoby, které má být placeno
- místo a datum vystavení
- podpis výstavce
Členění směnek
A) Z hlediska způsobu vystavení
1. Vlastní směnka
- slib výstavce zaplatit určité osobě určitou částku ve stanovené době na stanoveném místě
- vystavuje ji dlužník (já zaplatím)
- Cizí směnka
- příkaz výstavce třetí osobě zaplatit určité osobě (směnečník = zavázaný splatit dluh mě) určitou částku ve stanovené době na stanoveném místě
- vystavuje ji dlužník - Směnka cizí na vlastní řad
- příkaz výstavce zaplatit na jeho vlastní řad určitou částku ve stanovené době na stanoveném místě
- vystavuje ji věřitel (ty platíš mě) - Směnka zastřená vlastní
- příkaz výstavce sobě samotnému zaplatit určité osobě určitou částku ve stanovené době na stanoveném místě
- vystavuje ji dlužník
- z hlediska podstaty vlastní, z hlediska formy cizí
- umožňuje snadnější využití směnek v praxi
Členění směnek
B) Z hlediska splatnosti směnky
1. Vistasměnka - směnka je splatná při předložení – kdykoliv
2. Lhůtní vistasměnka - směnka je splatná za určitou dobu po viděné – akceptaci směnky
3. Datosměnka - směnka je splatná za určitou dobu po vystavení
4. Fixní směnka - směnka je splatná v určitý den uvedený na směnce
Členění směnek
C) Z hlediska podstaty směnečné operace
1. Obchodní směnka
- vystavení je vázáno na pohyb zboží
- poskytnut obchodní úvěr – úvěr na dodané zboží
- poskytuje ho dodavatel odběrateli
- Finanční směnka
- vystavení je vázáno na pohyb peněz
- použití v případě poskytnutí peněžní půjčky
Základní směnečné úkony
- Přijetí směnky (akceptace)
- u cizí směnky
- směnečník (akceptant) se svým podpisem zavazuje směnku splatit
- formy: zaplatím, přijímám, souhlasím a podpis, podpis na líci - Rubopis
- na rubové straně směnky (zadní strana)
- majitel směnky převádí všechna práva směnky na třetí osoby
- musí být bezpodmínečný - Směnečné rukojemství (aval)
- třetí osoba se zaručuje za zaplacení směnky (dlužníkem)
- formy: rukojmí, per aval a podpis, podpis na líci - Prolongace
- posunutí dne splatnosti směnky
- musí se na ni dohodnout všechny zúčastněné strany - Domicil směnky
- uvedení místa, kde má být směnka v den splatnosti zaplacena
- většinou banka osoby, která směnku platí - Protest směnky
- veřejná listina, kterou sepisuje notář a která zabezpečuje realizaci práv ze směnky vůči osobám směnečně zavázaným
- používá se při odmítnutí akceptace nebo zaplacení směnečné částky - Placení
- směnka musí být k placení předložena v době splatnosti
- po zaplacení má směnečník právo na vydání směnky opatřené potvrzením o zaplacení
- AUTOMATIZACE PLATEBNÍHO STYKU
Pojem:
= automatické zpracování informací související s platebním stykem
Platební karty:
- plastiková karta nebo nahraná na mobilu
- nástroj bezhotovostního platebního styku
- lze využít k výběru hotovosti z bankomatů, k placení a platbám na internetu
Dělení
- debetní – k běžnému účtu, čerpáme své vlastní peníze
- kreditní – úvěrová karta, čerpáme úvěr do sjednaného úvěrového limitu, poté splácíme (min. 10 % z dlužné částky)
- vysoké úroky
Elektronické bankovnictví
- komunikace s bankou na dálku
- výhody - rychlost, pohodlí, přístup k účtu kdekoli 24 hodin denně
- Internetové bankovnictví
- umožňuje komunikaci s bankou pomocí internetu
- přes webovou adresu banky - zadá se uživatelské jméno a certifikační kód
- veškeré operace se provádí s autorizačním klíčem, který je ochranou proti případnému zneužití - Smart banking
- umožňuje ovládat běžný účet prostřednictvím mobilu
- prostřednictvím bankovní aplikace nebo internetu
