3.2 EFD/ICMS-IPI Flashcards
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à EFD/ICMS-IPI,
Art. 66. Os contribuintes que mantiverem mais de um estabelecimento, seja filial, sucursal, agência, depósito, fábrica ou outro qualquer, manterão em cada estabelecimento escrituração em livros fiscais distintos, ____ (facultada / vedada) a sua centralização.
Vedada
Acrescenta-se que cada estabelecimento deve fazer sua escrituração e prestar informações de forma individualizada, por estabelecimento - ainda que a apuração dos impostos a pagar seja centralizada!!!
Cláusula sexta. O contribuinte que possuir mais de um estabelecimento, seja filial, sucursal, agência, depósito, fábrica ou outro qualquer, deverá prestar as informações relativas à EFD em arquivo digital individualizado por estabelecimento, ainda que a apuração dos impostos ou a escrituração contábil seja efetuada de forma centralizada.
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à EFD/ICMS-IPI,
Relacione os blocos adiante com as respectivas informações que estão inseridas nele: Bloco 0, Bloco 1, Bloco 9, Bloco B, Bloco C, Bloco D, Bloco E, Bloco G, Bloco H, Bloco K
( ) Outras informações
( ) Apuração ICMS e IPI
( ) Inventário Físico
( ) Abertura, Identificação e Referências
( ) Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente (CIAP)
( ) Controle e Encerramento do Arquivo Digital
( ) Registro de Entradas e Saídas de Mercadorias
( ) Controle da Produção e do Estoque
( ) Escrituração e apuração ISS
( ) Registro de Entradas e Saídas de Serviços
(1) Outras informações - se o 0 é para abertura e o 9 é para encerramento, o 1 é para outras informações
(E) Apuração ICMS e IPI - vem depois dos blocos C e D, que apuram as entradas e saídas de mercadorias e serviços
(H) Inventário Físico - H de “Hinventário”
(0) Abertura, Identificação e Referências - 0 é para abertura, pois inicia o arquivo
(G) Controle do Crédito de ICMS do Ativo Permanente (CIAP) - G de compras Grandes
(9) Controle e Encerramento do Arquivo Digital - 9 encerra o arquivo
(C) Registro de Entradas e Saídas de Mercadorias - C de Circulação
(K) Controle da Produção e do Estoque - K de Kontrole
(B) Escrituração e apuração ISS - B de Brasília, pois hoje só o DF usa isto
(D) Registro de Entradas e Saídas de Serviços - se o C é de Circulação de Mercadorias, D é de serviços
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à EFD/ICMS-IPI,
O arquivo EFD-ICMS/IPI a ser transmitido pelas empresas será no formato ###
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