1.3 Documentação de Auditoria e a Responsabilidade do Auditor perante Fraude Flashcards
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à Documentação de Auditoria e a Responsabilidade do Auditor perante Fraude,
Relacione os itens abaixo com o que (1) deve ser documentado; ou (2) NÃO deve ser documentado
( ) itens testados
( ) quem executou o procedimento e data
( ) versões de documentos superados
( ) quem revisou e data
( ) entendimento incompleto ou preliminar
( ) discussões de assuntos significativos
( ) cópias anteriores de documentos corrigidos em decorrência de erros tipográficos
( ) não atendimento de requisitos relevantes
(1) itens testados
(1) quem executou o procedimento e data
(2) versões de documentos superados
(1) quem revisou e data
(2) entendimento incompleto ou preliminar
(1) discussões de assuntos significativos
(2) cópias anteriores de documentos corrigidos em decorrência de erros tipográficos
(1) não atendimento de requisitos relevantes
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à Documentação de Auditoria e a Responsabilidade do Auditor perante Fraude,
Um limite de tempo apropriado para concluir a montagem do arquivo final de auditoria geralmente não ultrapassa ____ (#tempo) após a data do relatório do auditor.
O prazo para a guarda da documentação será de, no mínimo, _____ (#tempo) da data do relatório do auditor
60 dias - 5 anos
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à Documentação de Auditoria e a Responsabilidade do Auditor perante Fraude,
Após a montagem do arquivo final de auditoria, o auditor ____ (pode / não pode) descartar documentação e ____ (pode / não pode) modificar ou acrescentar nova documentação
Não pode descartar
Pode modificar / acrescentar, desde que justificável
Em Matéria de Auditoria Tributária, quanto à Documentação de Auditoria e a Responsabilidade do Auditor perante Fraude,
Classifique os itens abaixo quanto a papéis de trabalho (1) permanentes; ou (2) correntes.
( ) organograma
( ) cartas de circularização
( ) histórico da empresa
( ) respostas aos questionamentos do auditor
( ) resultado da contagem física
( ) estatuto
( ) descrição do sistema contábil
( ) caixa e bancos
( ) cópias de contratos de assistência técnica
( ) contas a receber
( ) cartões de assinaturas e rubricas das pessoas responsáveis pela aprovação das transações
( ) imposto de renda
( ) revisão analítica
( ) manuais de procedimentos internos
( ) demonstrações financeiras
( ) cópias de atas de reuniões com decisões que afetem mais de um exercício
( ) questionário de controle interno
( ) legislações específicas aplicáveis à empresa
(1) organograma
(2) cartas de circularização
(1) histórico da empresa
(2) respostas aos questionamentos do auditor
(2) resultado da contagem física
(1) estatuto
(1) descrição do sistema contábil
(2) caixa e bancos
(1) cópias de contratos de assistência técnica
(2) contas a receber
(1) cartões de assinaturas e rubricas das pessoas responsáveis pela aprovação das transações
(2) imposto de renda
(2) revisão analítica
(1) manuais de procedimentos internos
(2) demonstrações financeiras
(1) cópias de atas de reuniões com decisões que afetem mais de um exercício
(2) questionário de controle interno
(1) legislações específicas aplicáveis à empresa
