Untitled Deck Flashcards

1
Q

Cite o fundamento do princípio da transparência tributária

A

A lei determinará medidas para que os consumidores sejam esclarecidos acerca dos impostos que incidam sobre mercadorias e serviços.

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2
Q

O que é o princípio da não limitação ao tráfego de pessoas e bens

A

É vedado estabelecer limitações ao tráfego de pessoas ou bens por meio de tributos interestaduais ou intermunicipais ressalvada a cobrança de pedágio pela utilização de vias conservadas pelo Poder Público.

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3
Q

O que caracteriza o princípio da praticabilidade

A

É a aplicação de normas tributárias simples e de fácil execução permitindo a arrecadação eficiente com o menor custo administrativo possível.

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4
Q

Cite exemplos de imunidades culturais

A

Isenção de impostos sobre livros jornais periódicos papel destinado à impressão e e-books.

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5
Q

O que caracteriza o princípio da cooperação tributária

A

Incentivo à colaboração entre contribuintes e administração tributária para maximizar a arrecadação e reduzir a sonegação.

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6
Q

O que caracteriza o princípio da eficiência tributária

A

A busca pela maximização da arrecadação com o menor impacto econômico e custo administrativo possível.

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7
Q

Cite o fundamento da não discriminação tributária por procedência ou destino

A

É vedado estabelecer diferença tributária entre bens e serviços de qualquer natureza em razão de sua procedência ou destino.

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8
Q

Cite os tributos sujeitos ao princípio da não cumulatividade

A

ICMS IPI PIS COFINS.

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9
Q

O que é o princípio da segurança jurídica

A

Garantia de previsibilidade e estabilidade na aplicação das normas tributárias evitando mudanças abruptas ou retroativas.

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10
Q

O que é o princípio da justiça fiscal

A

Garantir que a tributação respeite a capacidade contributiva do contribuinte e a igualdade entre todos os sujeitos passivos.

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11
Q

Cite exemplos de aplicação do princípio da justiça fiscal

A

Alíquotas progressivas no IR e IPTU isenções para famílias de baixa renda.

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12
Q

O que caracteriza o princípio da equidade na tributação

A

Os tributos devem ser proporcionais à capacidade econômica de cada contribuinte promovendo equilíbrio.

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13
Q

Cite o fundamento do princípio da equidade

A

Sempre que possível os impostos terão caráter pessoal e serão graduados segundo a capacidade econômica do contribuinte.

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14
Q

O que caracteriza o princípio da legalidade em penalidades tributárias

A

Nenhuma sanção pode ser aplicada sem que esteja expressamente prevista em lei.

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15
Q

Cite exceções ao princípio da legalidade para penalidades tributárias

A

Não há exceções sendo obrigatório o respeito à lei.

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16
Q

O que é o princípio da anualidade orçamentária

A

A arrecadação e a execução de despesas públicas devem respeitar o orçamento anual aprovado pelo Legislativo.

17
Q

Cite o fundamento da imunidade de exportações no IPI

A

Não incidirá imposto sobre produtos industrializados destinados ao exterior.

18
Q

O que é a imunidade tributária intergovernamental

A

Proibição de impostos entre entes federativos sobre patrimônio renda e serviços.

19
Q

Cite os tributos que podem ter imunidades aplicáveis

A

ICMS IPI IR IPTU ITBI.

20
Q

O que caracteriza o princípio da neutralidade tributária

A

O sistema tributário não deve influenciar negativamente as decisões econômicas ou de mercado dos contribuintes.

21
Q

Cite exemplos de aplicação da neutralidade tributária

A

Alíquotas uniformes no ICMS para evitar distorções entre Estados.

22
Q

O que caracteriza o princípio da uniformidade no tratamento de bens

A

Vedação de discriminação entre mercadorias nacionais e importadas.

23
Q

Cite o fundamento constitucional da uniformidade tributária em bens

A

É vedado estabelecer diferença tributária entre bens em razão de sua origem nacional ou internacional.

24
Q

O que caracteriza o princípio da razoabilidade tributária

A

A tributação deve ser equilibrada e proporcional à capacidade econômica do contribuinte.

25
Q

Cite exemplos de aplicação do princípio da razoabilidade tributária

A

Limitação de multas fiscais a percentuais razoáveis em relação ao débito principal.

26
Q

O que é o princípio do desenvolvimento regional tributário

A

O uso de incentivos fiscais para promover equilíbrio socioeconômico entre diferentes regiões.

27
Q

Cite exemplos de aplicação do princípio do desenvolvimento regional tributário

A

Zona Franca de Manaus incentivos fiscais para áreas menos desenvolvidas.

28
Q

O que caracteriza o princípio da boa-fé no direito tributário

A

A administração tributária e o contribuinte devem agir com transparência e lealdade em suas relações.

29
Q

Cite exemplos de aplicação do princípio da boa-fé tributária

A

Programas de regularização de débitos fiscais pactos de compliance tributário.

30
Q

O que caracteriza o princípio da proporcionalidade nas sanções tributárias

A

As penalidades devem ser proporcionais à gravidade da infração cometida.

31
Q

Cite o fundamento do princípio da proporcionalidade nas sanções tributárias

A

Nenhuma pena será maior do que a permitida pela lei ou desproporcional ao fato gerador da infração.

32
Q

O que caracteriza o princípio da eficiência administrativa tributária

A

O Fisco deve atuar com agilidade e menor custo possível maximizando a arrecadação.

33
Q

Cite exemplos de eficiência administrativa no direito tributário

A

Uso de ferramentas digitais para auditoria e fiscalização programas de parcelamento automatizados.