FCP- Week 2.2- Trade-based Money Laundering Flashcards
Wat is Trade-Based Money laundering?
Trade Based Money Laundering is het gebruiken dan wel opzetten van handelsstructuren om crimineel geld wit te wassen. We spreken hierbij niet van eenmalige gebeurtenissen maar van goed georganiseerde constructies om zodoende miljoenen wit te wassen.
wat zijn aspecten van TBML?
- Structuren crimineel geld wit te wassen
- Goed georganiseerd
- Vaak internationaal * Verzamelnaam
Wat zijn basis typologieen van TMBL?
- Het over- of onder factureren
- Het meervoudig factureren
- Het over- of onder transporteren
- Valselijk beschrijven van goederen en diensten
Wat houdt over- of onder factureren in?
Geld witwassen doormiddel van over- en onder factureren van goederen en diensten is om ervoor te zorgen dat er een verkeerde interpretatie van de prijs ontstaat, door het incasseren van een extra bedrag tussen de importeur en de exporteur.
Wat houdt meervoudig factureren in?
Een andere manier om geld wit te wassen is door het incasseren van meerdere facturen voor dezelfde transactie. Hiermee is het mogelijk om meerdere betalingen te ontvangen op dezelfde verzending.
Wat houdt over- onder transporteren in?
Bij deze techniek wordt de prijs van de goederen niet worden aangetast, het kan zelfs mogelijk zijn dat de exporteur de goederen in het geheel niet opstuurt. De exporteur hoeft er dan alleen maar voor te zorgen dat er een overeenstemming is met de importeur, zodat alle nodige papieren die te maken hebben met deze ‘’spookzendingen’’ verwerkt zijn.
Wat houdt valselijk bescrhijven van goederen in?
De exporteur kan een verzending van goedkope goederen factureren voor luxegoederen, of verschillende items. Hierdoor ontstaat er een verschil voor wat er verzonden wordt en wat er gedocumenteerd wordt.
Wat zijn complexe TBML technieken?
- Gebruik maken van diverse valuta
- Gebruik maken van meerdere financiële dienstverleners
- Verschillende landen met meerdere BV’s
- Meerdere partijen betrokken
Wat zijn de betrokken instanties bij TMBL?
- FATF projectteam
- Douaneagentschappen
- Wetshandhaving instanties
- Financial Intelligence Unit
- Banken Dienst Belastingen
Wat zijn de eerste 4 kenmerken van TBML?
– Verschil in omschrijving goederen en factuur
– Verschil in goederen geleverd en vrachtbrief
– Verschil in markt waarde en factuur
- Omvang van zending strookt niet met normale levering exporteur.
Wat zijn de laatste 4 kenmerken van TBLM?
– Goederen komen uit een hoog risicogebied
– Goederen komen niet overeen met de normale bedrijfsactiviteiten
– Betalingswijze heeft risico kenmerken
– Meerdere instellingen betrokken
Wat houdt Third-party Payments in?
- A en B zijn de partijen die goederen bestellen/leveren
- C is de partij die de betaling doet.
