Chapitre 7 - RCR Partie 2 (Début examen Final)

Question 1

Dans les prestations déterminées, est-ce que le montant versé à la retraite est connu ou inconnu?

Answer 1

inconnu (petite attrape), c’est la formule qui servira à déterminer les prestations qui est connu

Question 2

Comment varie le montant d’une prestation déterminées?

Answer 2

Généralement, le montant est fonction du nombre d’années de service.

Question 3

Quels sont les types de formule pour calculer les prestations de rentes? (P.D)

Answer 3

1- Prestations forfaitaires

2- Régimes pourcentage salaire

Question 4

Comment calcule-t-on une rente annuelle?

Answer 4

C’est un montant fixe selon le nombre d’années de services

Question 5

Si quelqu’un paie un montant fixe de 100$ par mois par année de service, et qu’il y a 30 ans de service. Quelle est sa rente par année (prestations forfaitaires)?

Answer 5

100 * 30, 3000$/mois, donc 36 000$/années

Question 6

Quels sont les avantages/désavantages des prestations forfaitaires?

Answer 6

Avantages
Assez facile à comprendre pour les participants
Administration assez simple

Désavantages

1. Pas relié au participant
2. Pas de notion de remplacement de revenu
3. Aucune indexation

Question 7

Quels sont les trois principales versions du régime pourcentage de salaire?

Answer 7

1. Salaire de carrière
2. Derniers salaires
3. Salaire des meilleures années

Question 8

Dans une version salaire de carrière (2%), si une personne  gagne : 
35 000 $ en 2004
40 000 $ en 2005
43 000 $ en 2006
48 000 $ en 2007
50 000 $ en 2008
Quel sera sa rente?

Answer 8

Rente constitué (à 2%)
700 $ en 2004
800 $ en 2005
860 $ en 2006
960 $ en 2007
1000 $ en 2008
Total : 4 320$

Question 9

Quels sont les avantages/désavantages du salaire de carrière?

Answer 9

Avantages

1. Assez simple à comprendre pour le participant car directement en fonction du salaire
2. Assez simple à administrer et calculer

Désavantages

1. Rentes créditées en début de carrrière : faible % du salaire final
2. Ratio de remplacement de revenu peut être inadéquat
3. Moins avantageux si progression salariale importante

Question 10

Comment est calculé la rente dans la version de derniers salaires?

Answer 10

Basé sur le nombre d’années de service et sur le salaire moyen au cours des Y années précèdent la retraite.

Question 11

Quels sont les avantages/désavantages de la version derniers salaires?

Answer 11

Avantages

1. Rente de retraite souvent liée aux meilleurs salaires
2. Reflètent l’inflation, car basé sur salaires récents.
3. • généreux que salaire de carrière, mais + coûteux

Désavantages

1. Administration plus complexe
2. Coûts du régime plus difficiles à prévoir - salaires non reconnus avant la prise de la retraite
3. Pénalise les retraites progressives ou changement d’emploi en fin de carrière pour salaire inférieur

Question 12

Comment est calculé la rente de la version salaires meilleures années ?

Answer 12

Rente = 2% * salaire final moyen 3 ans * nbr. d’années services

Question 13

Quel version est la plus généreuse entre salaire de carrière, version de derniers salaires et salaire meilleurs années?

Answer 13

Salaire meilleurs années, c’est le + généreux et le + coûteux

Question 14

2009 : 65 000
2008 : 77 000
2007 : 74 000
2006 : 70 000
...
1975 : 21 000
2% de cotisation 
35 années de service

Quel est le montant de la rente pour

a) derniers salaires (3 dernières années)
b) salaire meilleures années (3 ans)

Answer 14

A) (65 000 + 77 000 + 74 000)/3 = 72 000
Rente : 2% * 72 000 * 35 = 50 400$/année

B)
(77 000 + 74 000 + 70 000)/3 = 73 667
Rente : 2% * 73 667 * 35 = 51 567$/année

Question 15

Qu’est-ce qu’une rente flexible?

Answer 15

Permet le versement de cotisations optionnelles (CO) par les participants pour acheter des prestations accessoires (PA) de leur choix.

Question 16

Est-ce que les cotisations optionnelles sont déductibles d’impôt dans le régime flexible?

Answer 16

Oui, et ne réduisent pas la marge permise pour le RÉER!

Question 17

Donnez 3 exemples de prestations accessoires (Prestations déterminées)

Answer 17

Bonne réponse parmi :

1. Bénéfice de décès avant la retraite
2. Garantie en cas de décès après la retraite
3. Plus grande réversibilité de la rente payable au conjoint en cas de décès
4. Indexation après la retraite
5. Rente de raccordement
6. Prestation de cessation d’emploi
7. Retraite anticipée sans réduction ou partiellement subventionnée

Question 18

Quel est le principal désavantage d’un régime flexible?

Answer 18

Plus difficile à administrer pour l’employeur

Question 19

Quel sont les principaux avantages d’un régime flexible?

Answer 19

S’adapte à la situation de chaque employé.

L’employé peut ne rajouter aucune prestation additionnelle s’il ne désire pas cotiser plus.

Question 20

Dans les prestations déterminées, est-ce que c’est l’employé ou l’assureur qui assume un risque?

Answer 20

C’est l’employeur qui a l’obligation de compenser le manque pour les prestations promises.

Question 21

Comment sont déterminés les cotisations de l’employeur dans les prestations déterminées?

Answer 21

Le montant de la cotisation patronale est déterminé périodiquement par une évaluation actuarielle.

Question 22

Qui a la responsabilité d’investir les cotisations pour qu’il y ait assez pour permettre le versement des prestations futures dans les prestations déterminées?

Answer 22

L’employeur. Il doit s’assurer que

cotisations patronales + cotisations salariales + revenues de placement = prestations promises

Question 23

Requis par la loi , les évaluations actuarielles se font au ____ ans (prestations déterminées)

Answer 23

trois ans

Question 24

Quels sont les objectifs d’une évaluation actuarielle? (prestations déterminées)

Answer 24

1. Estimer la situation financière du régime
2. Recommander le niveau de cotisation patronale
3. Se conformer aux exigences légales

Question 25

Lors d'une évaluation actuarielle d'un système à prestation déterminée, on se rend compte que (3 scénarios différents) : a) les salaires sont plus élevés que prévu b) les rendements sur les placements sont meilleurs que prévu c) Augmentation de l'espérance de vie Dans les trois scénarios, devons nous augmenter ou diminuer la cotisation patronale selon ce seule critère, en gardant les autres variables constantes?

Answer 25

a) Augmenter la cotisation patronale (perte) b) Diminuer la cotisation patronale sous certaines conditions (surplus) c) Augmenter la cotisation patronale (perte)

Question 26

À quoi sert le provisionnement dans les prestations déterminées ?

Answer 26

1. Assurer la sécurité des prestations promises 2. Éliminer les transferts de coût entre les générations 3. Possibilité de rendement sur les sommes accumulées, pouvant réduire les cotisations requises.

Question 27

Vrai ou Faux? 1. Dans un système de cotisations déterminés, la méthode pour calculer les cotisations sont déterminés d'avance, mais peuvent changer dans le temps. 2. Dans un système de cotisations déterminées, le montant de la rente est déterminé à l'avance comme les cotisations. a) 1 est vrai b) 2 est vrai c) 1 et 2 sont vrais d) 1 et 2 sont faux

Answer 27

D) les deux sont faux 1. La formule est déterminée d'avance et n'est pas changé. 2. Les montants de la rente n'est pas connu d'avance

Question 28

Quels sont les trois types de formule pour calculer les prestations de rentes dans un régime à cotisations déterminées

Answer 28

1. Cotisations détermines de base 2. Avec participation aux bénéfices 3. Régime simplifié

Question 29

Si quelqu'un participe à un régime de cotisations déterminées de base et qu'elle gagne 40 000$, a 22 années de service. L'employé cotise à un taux de 1%. L'employeur cotise habituellement à un taux de 4%. Cependant, pour les 10 premières années de service, ce taux est réduit de 25%. Quelle est la rente de retraite de cette personne?

Answer 29

Employé : 1% * 40 000 * 22 = 8 800$ Employeur 10 premières années : (0.75 *4%) * 40 000 * 10 = 12 000$ Employeur 12 dernières années : 4% * 40 000 * 12 = 19 200$

Question 30

Dans un régime de cotisation déterminé avec participation aux bénéfices, comment varie les cotisations patronales?

Answer 30

Avec la rentabilité de l'entreprise.

Question 31

Vrai ou Faux? Dans un régime de cotisation déterminé avec participation aux bénéfices, l'employeur n'est pas obligé de verser de cotisations.

Answer 31

Faux, l'ARC oblige l'employeur a versé un minimum de 1% de la masse salariale, même dans les années de faibles rentabilités.

Question 32

Qui gère un régime simplifié de cotisation déterminé?

Answer 32

Administré par un établissement financier, auquel adhèrent plusieurs employeurs.

Question 33

Qui assume le risque dans un régime de cotisation déterminé?

Answer 33

Entièrement assumé par l'employé : il ne sait pas le montant de la rente à sa retraite.

Question 34

Dans un régime de cotisation déterminé, qui est responsable du choix des placements?

Answer 34

L'employé (c'est lui qui assume le risque)

Question 35

À la fin de la participation d'un régime à cotisation déterminé, quels sont les options de l'employé pour transféré le montant accumulé?

Answer 35

Ce montant peut-être transféré dans : - Un compte de retraite immobilisé (CRI) - Un fonds de revenu viager (FRV) - Une rente auprès d'une compagnie d'assurance (viagère ou différée)

Question 36

Vrai ou Faux? | Un FRV est l'équivalent d'un FEER

Answer 36

Vrai

Question 37

Qu'est-ce qu'un régime hybride?

Answer 37

Régime à cotisation & à prestations déterminées

Question 38

Quels sont les deux types de formule pour calculer les prestations de rentes dans un régime hybride?

Answer 38

1. Cotisations et prestations déterminées | 2. Combiné

Question 39

Quelle montant est versé à la retraite dans un régime hybride avec un calcul de cotisations et prestations déterminés?

Answer 39

max(rente prestations déterminé , solde compte cotisations déterminée)

Question 40

Qui gère les investissements dans un régime hybride avec un calcul de cotisations et prestations déterminés?

Answer 40

L'employeur

Question 41

Dans un régime hybride avec une formule combiné pour calculer les prestations, comment calcule-t-on la rente?

Answer 41

Somme de la rente provenant composant à prestations déterminées + somme provenant de la composante à cotisation déterminée.

Question 42

Qui est responsable des placements dans un régime hybride avec une formule combiné?

Answer 42

Employeur responsable = partie des prestations déterminées | Employé responsable = partie des cotisations déterminées

Question 43

Quel est le principal désavantage d'un régime hybride avec une formule combiné?

Answer 43

Complexe à administrer et à expliquer

Question 44

Que veut-on dire par la coordination des régimes de l'État et d'un RCR?

Answer 44

Le régime public et le régime privé se complètent à la retraite. Le RCR est diminué pour tenir compte de la rente versée par le RRQ.

Question 45

Simon prend sa retraite à 61 ans Il a cotisé à un régime de retraite du secteur publique et à la RRQ (obligatoire en). Simon demande sa RRQ à 65 ans. Vrai ou Faux? La rente provenant du secteur publique sera la même pour toute la durée de sa retraite.

Answer 45

Faux, à partir de 65 ans, sa rente de retraite provenant du régime public sera diminué, car il va commencer à recevoir une rente du RRQ.

Question 46

Vrai ou Faux? | Un régime de retraite formel doit être enregistré auprès des organismes de réglementation.

Answer 46

Vrai

Question 47

Qui régit la loi RCR du Québec?

Answer 47

Retraite Québec

Question 48

Est-ce que les cotisations aux RCR sont déductibles d'impôt?

Answer 48

Oui, jusqu'à un certain plafond.

Question 49

Est-ce que les revenus de placement et gains en capital sont imposable?

Answer 49

Oui pis non Imposable seulement lorsqu'elles sont versés.

Question 50

Qu'est ce que la LIR?

Answer 50

Loi de l'impôt sur le revenu

Question 51

Quels sont les principaux points de la réforme du LIR en 1991?

Answer 51

1. Encourager à épargner en vue de la retraite. | 2 Éliminer les inégalités entre les contribuables peu importe le régime de retraite.

Question 52

Sur quelle principe est fondée le LIR?

Answer 52

Que tous contribuables ayant le même revenu devraient bénéficier du même niveau d'aide fiscale à l'épargne retraite peu importe le mode d'épargne utilisée.

Question 53

Quelle est la limite globale d'aide fiscale?

Answer 53

18% * revenu gagné de l'année précèdente (sujet à un max)

Question 54

Qu'est-ce qui a été introduit pour être équitable entre les contribuables qui bénéficient d'un RCR et ceux qui en n'ont pas?

Answer 54

Un facteur d'équivalence (FE)

Question 55

Qu'est-ce que le FE?

Answer 55

Il déduit de la limite globale et vient limiter le montant qu'une personne peut cotiser à son RÉER ou son RVER. Montant REER ou RVER = Limite globale - FE

Question 56

Simon gagne 40 000$ par année. Il adhére au régime de cotisation déterminé suivant : 5% employé et 5% employeur. Quelle est le montant qu'il peut investir dans son REER?

Answer 56

C.D = 5% + 5% = 10% taux de cotisation Montant FE : 40 000 * 10% = 4 000$ Limite globale de Simon 2009 = 18% * 40 000 = 7200$ Marge investi dans le REER = 7 200 - 4 000 = 3 200$

Question 57

Est-il obligatoire d'avoir une prestation de décès avant la retraite?

Answer 57

Oui, ce montant doit être égal au moins à a valeur des des droits que le participant a accumulé dans le régime.

Question 58

Vrai ou Faux? | La loi ne prévoit pas de prestations de décès PENDANT la retraite.

Answer 58

Faux, elle en prévoit une. Elle doit être au moins égale à 60% de celle que le participant recevait.

Question 59

Si un conjoint survivant reçoit une prestation de décès et qu'il se remarie, garde-il cette prestation?

Answer 59

Oui.

Question 60

Si quelqu'un gagne 42 000$, a des déductions de 3 000$ et un crédit d'impôt de 1000$ . Les braquettes d'impôts sont les suivantes : 41 095$ ou moins : 16% 41 095$ < Salaire < 82 190$ : 20% Combien d'impôt cette personne va payer?

Answer 60

Salaire imposable : 42 000 - 3000 (déductions) = 39 000$ Impôt : 39 000 * 16% = 6 240$ Crédit d'impôt réduit l'impôt : 6 240 - 1 000 = 5 240$