Chapitre 6 - Les régimes Volontaires d'Épargne Retraite (RVER) Flashcards
Quels sont les objectifs des Régimes Volontaires d’Épargne Retraite (RVER)?
- Produit de placement collectif en vue de la retraite
- Vise le 3e pilier
- Encourager l’épargner retraite des contribuables
Est-ce que les régimes de retraite publics viables permettent à eux seule d’avoir un taux de remplacement à la retraite adéquat?
Non, la PSV, le SRG et le RRQ ne sont pas des taux de remplacement assez élevé à la retraite. Il faut donc avoir un autre revenu : soit des régimes implanté en milieu de travail ou de l’épargne fait par la personne.
Qui est visé principalement par le RVER?
Vise les travailleurs non couverts par un Régime complémentaire de retraite (RCR), soit 50% des travailleurs.
Comment s’appelle le RVER au niveau canadien?
Le Régime de pension agréé collectif (RPAC)
Aujourd’hui, est-ce qu’un employeur est obligé d’offrir un RVER selon le nombre d’employé?
Oui, compagnie au dessus de 10 employés.
Une compagnie doit offrir un RVER à son employé si : 1. 18 as et +
2. Salarié depuis 1 an ou + (peut être moins, mais pas +)
3. Employeur n’offre pas de RCR (un employeur ne peut pas offrir de RCR et RVER)
Quels sont les obligations des employeurs pour un RVER?
- Choisir quel RVER ils offrent à leurs employés
- Inscrire leurs employés
- Faire les retenues sur la paie
Est-ce que ce sont les employeurs qui gèrent l’administration des placements?
Non, c’est un administrateur externe.
Est-ce que l’adhésion des travailleurs au RVER est automatique? L’adhésion est elle obligatoire?
L’adhésion est automatique, mais pas obligatoire. Tout employé peut se retirer du RVER.
Simon travaille chez ABC assurance. ABC assurance n’offre pas de RCR, ni de RVER, peut-il quand même avoir un RVER?
Oui, il est possible de souscrire à un RVER de façon individuelle via un administrateur autorisé.
Quelle était le taux de cotisation par défaut d’un RVER en 2017? 2018? 2019?
2% du salaire brut en 2017
3% du salaire brut en 2018
4% du salaire brut en 2019
Est-il possible de modifier le taux de cotisation d’un RVER?
Oui, à la hausse ou à la baisse.
Vrai ou Faux?
Les employeurs doivent cotiser au RVER de leur employés s’ils en offrent un.
Faux, ils ne sont pas forcés de cotiser au RVER de leurs employés, mais ils peuvent le faire.
Quel est le plafond de cotisation annuel ? (en %)
Est-ce que ça inclue les cotisations faites par l’employeur?
18%
Oui
Simon veut cotiser dans son REER et son RVER. En petit génie, Simon sait que le plafond du RVER est de 18% et celui du REER est aussi de 18%. Il décide de mettre cotiser dans les deux, pourra-t-il cotiser au maximum dans les deux régimes? Pourquoi?
Il ne pourra mettre 18% de son salaire dans chacun des régimes. En effet, le maximum pour les DEUX est 18%. Ainsi, ils pourraient mettre 9% dans chaque par exemple.
Vrai ou Faux?
Les frais de gestion dans un RVER sont plus élevé que dans un REER.
Faux, les frais de gestion sont plus bas dans un RVER que dans un REER.
Comment appelle-t-on les fonds dans laquelle les cotisations d’un RVER sont versées ?
Fonds “cycle de vie”
Combien d’options de placements peut offrir un RVER, excepté celui par défaut?
Au maximum 5 avec celle par défaut.
Vrai ou Faux?
Plus qu’on est vieux, plus qu’on devrait avoir des placements risqué, car on a besoin de plus d’argent puisqu’on ne travaille plus
Faux!
Vrai ou Faux?
Il est difficile pour les petites entreprises de mettre en place un RVER, car c’est difficile et couteux à gérer et administrer.
Faux! Le RVER n’est ni lourde, ni coûteuse pour les employeurs, car l’administration et la gestion est confiée à une administration externe, comme une institution financière.
Simon gagne 50 000$ par année au 1er Janvier 2019. Il cotise à un RVER au taux de cotisation par défaut. Son employeur cotise également le même taux pour lui. Cette année-là, le rendement du fonds est 7% et les frais de gestions sont de 1.25%.
Combien d’argent, après avoir payé les frais de gestion fait Simon ?
Taux de cotisation par défaut au 1er janvier 2019 : 4%
Cotisation employé + employeur = 4% + 4% = 8%
Cotisation en argent : 50 000 * 0.08 = 4 000$
Combien de rendement après frais de gestion =
4000 * ( 0.07 - 0.0125) = 230$
La réponse est 230$.
Est-ce que les cotisations à un RVER sont déductibles d’impôt?
Oui.
Lors de la sortie de l’argent du RVER, est-ce que cet argent est imposable?
Oui
Est-ce que quelqu’un peut sortir les cotisations faits par son employeur dans un RVER?
Seulement à partir de 55 ans, et ces retraits sont imposables.
Est-ce un aussi bon programme pour les femmes que les hommes ?
Moins bon pour les femmes, car souvent les femmes ont des années de revenus plus faibles que les hommes (en espérant que ça change!). Le RRQ il y a une possibilité d’enlever les années plus faibles.
Est-ce qu’on devrait obliger les employeurs à cotiser ?
On gagnerait encore plus d’épargne, encourager les employés à cotiser.
Est-ce que le RVER est le meilleur moyen d’économiser pour la retraite pour les gens qui
gagnent peu. Un compte d’épargne libre d’impôt (CELI) serait-il plus approprié ?
C’est désavantageux, car le RVER viendrait baisser le SRG à la retraite, tandis que le CELI ne vient pas le baisser. Le CELI est plus approprié.
Simon gagne 50 000$ par année.
Il cotise 2% par année dans un RVER et son employeur rien du tout. Son taux d’imposition est de 40%. Le fond du RVER à un rendement de 5% et des frais de gestion de 1.5%. a) Combien économise-t-il en impôt? b) Quel est son rendement sur le RVER à la fin de l’année?
Montant RVER (non admissible à l'impôt) 50 000 * 0.02 = 1 000$ Économie d'impôt : 1000 * 40% = 400$ d'économisé!
Rendement : 1 000 * (5% - 1.5%) = 35$
