Approche client

Question 1

Actif de rapport

Answer 1

Ce sont des biens mobiliers ou immobiliers qui génèrent des revenus

Question 2

Actif dormant

Answer 2

Ce sont des biens mobiliers ou immobilers qui ne sont ni d’usages et qui ne génèrent pas de revenus

Question 3

Approche civile

Answer 3

L’approche civile est ce que prévoit le code civil avec ou sans disposition. C’est différent de l’approche fiscale.

Question 4

Approche fiscale

Answer 4

L’approche fiscale est ce que prévoit le code général des impôts. C’est différent de l’approche civile

Question 5

Cycle de vie du patrimoine

Answer 5

On distingue 3 grandes phases liéés à l’âge :

• la phase de constitution
• la phase de développement
• la phase d’utilisation

Question 6

Phase de constitution dans le cycle de vie du patrimoine

Answer 6

En général moins de 35 - 40 ans principalement de l’épargne de précaution, acquisition de la résidence principale, prise de date sur de l’assurance vie et PEA…

Question 7

Phase de développement dans le cycle de vie du patrimoine

Answer 7

En général 40-60 ans c’est la phase de développement du patrimoine notamment le patrimoine financier et éventuellement une diversification dans de l’immobiler de rapport

Question 8

Phase d ‘utilisation dans le cycle de vie du patrimoine

Answer 8

60 ans et plus, c’est la phase de l’utilisation de l’épargne notamment financière

Question 9

Bilan patrimonial et fiscal

Answer 9

C’est un état des lieux exhaustif de la situation familiale, patrimoniale, financière … d’une personne ou d’un couple

Question 10

Diagnostic budgétaire

Answer 10

C’est l’analyse des ressources et des charges sur une année

Question 11

Diagnostic financier

Answer 11

C’est la composition détaillée de l’épargne financière bilan et hors bilan

Question 12

Diagnostic successoral

Answer 12

C’est une simulation des conséquences patrimoniales et fiscales dans le cadre d’un décès puis éventuellement de celui du conjoint en aplliquant la dévolution légale et éventuellement des dispositions prises.

Question 13

Notion de concurrence entre la loi et la volonté

Answer 13

La volonté ne peut se faire que dans le cadre défini par le Code Civil ou le Code Général de Impôts

Question 14

Objectifs patrimoniaux

Answer 14

• constituer développer et protéger un patrimoine
• protéger son conjoint ou un proche
• precevoir des revenus
• transmettre son patrimoine
• optimiser sa fiscalité

Question 15

Stratégie patrimoniale

Answer 15

C’est une stratégie permettant d’optimiser le patrimoine et la fiscalité d’une personne physique ou d’une famille en fonction des objectifs personnalisés

Question 16

Approche civile versus approche fiscale

Answer 16

Il convient de distinguer l’approche civile de l’approche fiscale.

L’approche civile consiste à appliquer les règles du code civil alors que l’approche fiscale est l’application de la fiscalité.

Il convient de traiter dans un premier temps l’appproche civile puis traiter l’approche fiscale.

Question 17

Principale erreur de l’approche patrimoniale

Answer 17

La principale erreur est de mélanger la problématique civile avec la problématique fiscale. On peut donner plus de 100 000 euros à un de ces descendants mais au-delà il y a une fiscalité à condition de ne pas prendre sur la réserve héréditaire d’un autre héritier.

Question 18

Les différentes étapes d’une démarche patrimoniale

Answer 18

Etape 1 : Diagnostic familial,

Etape 2 Diagnostic budgétaire

Etape 3 Diagnostic patrominial

Etape 4 Diagnostic dispositions prises

Etape 5 Diagnostic prévoyance

Etape 6 Objectifs et hiérarchisation des objectifs patrimoniaux

Etape 7 Diagnostic successorale

Etape 8 Proposition d’ajustement civil

Etape 9 Application de la fiscalité

Etape 10 Retour éventuel sur les objectifs et leur hiérarchisation

Etape 11 Ajustement civil

Etape 12 Ajustement fiscal

Etape 13 Projet financier et immobilier

Question 19

Diagnostic familial

Answer 19

Etablir les liens familiaux entre les différentes personnes concernées, l’age et le type d’union

Question 20

Diagnostic budgétaire

Answer 20

Etablir les revenus et charges de la personne ou du couple étudié

Question 21

Diagnostic prévoyance

Answer 21

Lister les assurances décès souscrites par le client ou par le couple étudié

Question 22

Diagnostic des dispositions

Answer 22

Lister les testaments et les donations faites

Question 23

Diagnostic des objectifs

Answer 23

Lister les objectifs et les hiérarchiser

Question 24

Projet patrimonial

Answer 24

C’est une propostion d’ajustement civil et fiscal de la situation de la personne ou du couple étudiée

Question 25

Projet financier

Answer 25

C’est une propostion d’ajustement ou de constution du patrimoine financier

Question 26

Projet immobilier

Answer 26

C’est une propostion d’ajustement ou de constitution du patrimoine immobilier

Question 27

Optimisation fiscale

Answer 27

C’est la possibilité de réduire l’impact fiscal dans le cadre des règles juridiques et fiscales du pays concerné