Tema 2.1: Objetivos Del Análisis Patrimonial Y Financiero

Question 1

¿Cual es la primera tarea de la planificación financiera?

Answer 1

Analizar cual es la posición de la empresa

Question 2

¿En que consiste analizar cual es la posición de la empresa?

Answer 2

Análisis externo e interno de la compañía

Question 3

¿Que permite este análisis?

Answer 3

Detectar las oportunidades, amenazas, fortalezas y debilidades (DAFO) con las cuales se encuentra la empresa

Question 4

Respecto al diagnóstico interno de la empresa, el uso de las ratios, permite conocer:

Answer 4

La evolución de la empresa y compararla con otras compañías del sector

Question 5

Respecto al diagnóstico interno de la empresa, el uso de ratios resulta de interés para:

Answer 5

Las diversas partes que intervienen en la empresa (trabajadores, clientes, proveedores, acreedores no comerciales, etc.)

Question 6

El análisis de ratios parte de…

Answer 6

Los estados financieros cerrados de la compañía

Question 7

¿Cuales son los estados financieros cerrados de la compañía?

Answer 7

• El balance que proporciona una instantánea de la situación patrimonial de la empresa en un momento dado
• La cuenta de resultados que indica los ingresos y los gastos de la compañía a lo largo de un cierto periodo de tiempo

Question 8

¿Y que permite completar el análisis de ratios?

Answer 8

La información proporcionada por los estados financieros

Question 9

El análisis de la información proporcionada por el balance y por la cuenta de resultados puede hacerse desde dos puntos de vista:

Answer 9

Punto de vista estático

Punto de vista dinámico

Question 10

Punto de vista estático:

Answer 10

Analiza tanto las diferentes partidas de los estados de la compañía como las de compañías parecidas en un cierto periodo de tiempo

Question 11

Punto de vista dinámico:

Answer 11

Analiza la evolución de las partidas de los estados financieros de la compañía y de las compañías similares a lo largo del tiempo

Question 12

En este análisis se pueden emplear tres procedimientos diferentes:

Answer 12

• Método de los porcentajes
• Método de las diferencias
• Método de las ratios

Question 13

Método de los porcentajes

Answer 13

Consiste en obtener el porcentaje que representa cada partida de los estados financieros sobre otra de referencia (Activo en el caso del balance; ventas en el caso de la cuenta de resultados).

Question 14

¿De que dos maneras puede hacerse el método de los porcentajes?

Answer 14

Vertical u horizontal

Question 15

Análisis de tipo vertical

Answer 15

Peso de cada masa patrimonial en la estructura económica y financiera de la empresa, así como la evolución en el tiempo

Question 16

Análisis de tipo horizontal

Answer 16

Evolución temporal de las masas patrimoniales respecto a un dato base

Question 17

Método de las diferencias

Answer 17

Consisten en calcular diferencias entre masas patrimoniales homogéneas de activo y pasivo

Question 18

Ejemplo de Método de las diferencias

Answer 18

Activo corriente - pasivo corriente, activo operativo - pasivo operativo

Question 19

¿Que nos permiten conocer las diferencias vistas en el método de las diferencias?

Answer 19

El equilibrio financiero de la compañía tanto en un momento de tiempo como a lo largo del tiempo

Question 20

Método de las ratios

Answer 20

Una ratio es un consciente entre dos magnitudes -> expresa la relación existen entre ambas

Question 21

¿Que permiten los ratios? (3)

Answer 21

• Explicar y complementar la información proporcionada por los estados financieros
• Hacer un diagnóstico de la situación de la empresa
• Estimar la evolución futura de las principales magnitudes financieras

Question 22

Ventajas del uso de ratios para analizar los estados financieros: (5)

Answer 22

• Cálculo rápido y sencillo
• Sintetízanos la información de los estados financieros
• Son útiles para hacer comparaciones
• Son flexibles
• Ayudan en la toma de decisiones

Question 23

Inconvenientes del uso de ratios: (2)

Answer 23

• No hay una definición unánime de las ratios

- No hay un valor estandarizado de los valores posibles