Hoofdstuk 13: Bedrijfskredieten Flashcards
wanneer een onderneming aankopen doet en deze niet contant betaalt, ontstaat er een handelsschuld tegenover de leverancier.
leverancierskrediet
rente die de schuldeiser krachtens de wet kan vorderen van een schuldenaar die nalatig is gebleven bij het nakomen van een verbintenis tot betaling van een geldsom
wettelijke rentevoet
kredietopening waarbij een kredietinstelling aan de onderneming de mogelijkheid geeft om binnen bepaalde limieten op haar rekening - courant in het rood te gaan
kaskrediet, voorschotten op de rekening courant
kaskrediet kan soms enkel worden toegestaan wanneer er een waarborg wordt verstrekt door de onderneming
voorschot op effecten
de onderneming bekomt krediet door het endosseren van facturen ten voordele van de kredietinstelling
voorschot op factoren, factoring
geschikt voor aannemers van openbare werken
voorschot op een vorderingsstaat
wanneer men financieringsbehoeften heeft op iets langere termijn. de kredietnemer neemt dan een lening op van een vast bedrag tegen een vaste rentevoet voor een vaste termijn. de maximale looptijd bedraagt 1 jaar. de rentevoet wordt bepaald obv interbancaire rente op de gekozen looptijd, verhoogd met een spread die afhangt van de kredietkwaliteit van de kredietnemer
voorschotten op vaste termijn (straight loan)
bestaan uit gerelateerde maar in principe juridisch onafhankelijke bedrijven. ze gebruiken bv kruisaandeelhouderschap om economie verwevendheid te scheppen
business group
hierbij zal de bank zich ertoe verbinden (bankwaarborg geven) om een bepaald bedrag aan een derde te betalen indien de onderneming niet in staat zou zijn om een contractuele verbintenis tegenover die derde na te komen
borgstellingskrediet
contract waarin een bank onvoorwaardelijk garandeert om een bedrag aan een begunstigde te betalen, indien hij daarop aanspraak maakt
bankwaarborg
waarborgregeling van de vlaamse overheid die het voor ondernemers makkelijker maakt om krediet te verkrijgen bij de bank (borgstellingskrediet). ondernemingen die geen financieringsovereenkomst kunnen afsluiten door gebrek aan voldoende waarborgen, kunnen via de waarborgregeling van participatiemaatschappij vlaanderen tot 75% van de verbintenissen laten waarborgen door de vlaamse overheid
Vlaamse Waarborgregeling
wanneer een onderneming niet verkochte - voorraden ter beschikking stelt als borg om zo financiering te bekomen
voorraadfinanciering
benaming voor een bewijs van bewaargeving. bestaat uit 2 delen
- warrant: vertegenwoordigt het eigendomsrecht van de goederen
- ceel: kan tegen afgifte financiering bekomen
de goederen zullen enkel worden afgegeven door de bewaarnemer aan diegene die zowel de warrant als de ceel kan voorleggen
warrant - ceel
in handelstransacties kan men een krediet bekomen door een wissel of orderbriefje te trekken. wanneer de verkoper diegene is die de kosten en de rente op zich neemt dan spreekt men over een …
Hij trekt de wissel op de koper ten belope van het factuurbedrag en beidt vervolgens de wissel aan bij de bank. hij ontvangt dan de verdisconteerde waarde van de wissel na aftrek van de kosten
cliëntendisconto
als de koper degene is die de rentelast en de kosten op zich neemt dan spreekt men over een …
Dit komt voor wanneer de verkoper enkel de verkoop wil laten doorgaan wanneer hij contant en voor het volledige factuurbedrag betaald wordt. de vekroper kan hierbij met de koper en de kopers bank overeenkomen dat hij de door de koper geaccepteerde wissel bij de bank van de koper aanbiedt en dat hij onmiddellijk tegen de nominale waarde uitbetaald wordt
leveranciersdisconto
beide vormen van discontokredieten kan men … noemen
handelsaccepten
wanneer er in internationale transacties in het kader van een documentair incasso een wissel wordt getrokken op de bank van de koper
bankaccept
overeenkomst tussen de factornemer (onderneming die handelsvordering heeft) en een factor (factormaatschappij). de factornemer draagt zijn handelsvordering geheel of gedeeltelijk over aan de factor door endossement van facturen. de factor verwerft de facturen tegen 75 tot 90 procent van de factuurbedragen. de factor zorgt verder voor de inning van de facturen. zorgt ervoor dat de debiteurenopvolging tegen de betaling van een factoorloon wordt uitbesteedt aan een derde partij
factoring
handelsvorderingen zonder regresrecht terugnemen. bij wanbetaling zal de factor zich terug tot de onderneming wenden om regres uit te oefenen.
forfaiting
het recht van een persoon die schuld betaald heeft om de betaling van de schuld gedeeltelijk of in zijn geheel terug te eisen
regres
kredietovereenkomst op middellange of lange termijn voor de financiering van bedrijfsgebouwen, uitrusting, … maar eventueel ook voor de financiering van het permanente deel van het bedrijfskapitaal. looptijden variëren van 2 - 15 jaar, maar het krediet mag de economische looptijd van het te financieren activum niet overschrijden. normaal gezien is de rentevoet vast
investeringskrediet
investeringskredieten hoeven niet altijd een vaste rente te hebben. de ondernemer zou kunnen vragen om een vlottend rentetarief te bekomen. daarbij wordt de looptijd van het krediet opgedeeld in kwartalen en wordt bij aanvang van elk kwartaal de op dat kwartaal toepasselijke rente opnieuw bepaald. de rente wordt bepaald door bij een interbancair rentetarief een vaste spread bij te tellen.
wentelkrediet, roll - over krediet, investeringskrediet met een variabele rente
benaming voor een lening op afbetaling, maar dan voor de ondernemer (lening op afbetaling is voor particulieren)
uitrustingsfinanciering
lening die wordt verstrekt door een groep van banken aan 1 partij. dit doen ze soms omdat sommige leningen van dergelijke omvang zijn dat één kredietinstelling het niet aandurft om ze geheel op haar boeken te nemen
gesyndiceerde lening
