Block 1 - Funktionsweise: Rechtliche Rahmenbedingungen

Question 1

Was sind die wichtigsten rechtlichen Grundlagen von Pensionskassen?

Answer 1

1) Bundesverfassung (Art. 113: Dreisäulenprinzip)
2) Bundesgesetze:
- Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG)
- Bundesgesetz über die Freizügigkeit in der beruflichen Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (FZG)
3) Bundesverordnungen:
- Verordnung über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVV 2)
- Verordnung über die Wohneigentumsförderung mit Mitteln der beruflichen Vorsorge (WEFV)

Question 2

Welche Rechtsformen von Personalvorsorgeeinrichtungen gibt es?

Answer 2

1) Genossenschaft (selten)
2) Einrichtung öffentlichen Rechts (Bundes-, Kantons- und Gemeindepersonal)
3) privatrechtliche Stiftung (häufigste Rechtsform), davon:
- Unternehmenseigene Stiftung (grössere Unt.)
- Sammel- oder Gemeinschaftsstiftung (kleinere Unt.)

Question 3

Warum ist die Anzahl Pensionskassen in den letzen Jahren zurückgegangen, obwohl es immer mehr Versicherte gibt?

Answer 3

kleine Pensionskassen haben sich an Sammeleinrichtungen angeschlossen, welche heute grosse Pensionskassen sind (80% der PKs versichern ca. 10% der Versicherten und ca. 20% den Rest)

Question 4

Welche Rolle haben Lebensversicherungsgesellschaften?

Answer 4

Sie können einen Teil (z.B. Invalidenversicherung) übernehmen

Question 5

Was macht ein Experte für berufliche Vorsorge?

Answer 5

Ein Experte schätzt die Wahrscheinlichkeiten, wie viele Leistungen erbracht werden müssen

Question 6

Was sind die Vorteile einer firmeneigenen Pensionskasse?

Answer 6

• Bestimmung der Anlagestrategie
• Festlegung der Reserven respektive Zusatzgutschriften
• Höhere Attraktivität als Arbeitgeber
• Bestimmung der Kommunikation

Question 7

Was sind die Nachteile einer firmeneigenen Pensionskasse?

Answer 7

• für kleinere Firmen nicht machbar (unter 500 Versicherte wirtschaftlich nicht sinnvoll)
• Aufbau eigenes Know-how
• Branchenfremde Tätigkeit
• Höherer Zeitbedarf

Question 8

Wie funktioniert eine Sammelstiftung?

Answer 8

einzelne Firmen haben begrenzt Entscheidungsfreiheit, einzelne Vorsorgewerke aber nur ein Stiftungsrat für ganze Kasse

Question 9

Wie funktioniert eine Gemeinschaftsstiftung?

Answer 9

nur ein Vorsorgewerk, einzelne Firmen haben keine Entscheidungsfreiheit (z.B. bei Anwaltskanzleien, weil alle sehr ähnlich sind)

Question 10

Was ist der Unterschied von einem geschlossenen Vorsorgewerk zu einem offenen Vorsorgewerk?

Answer 10

wenn keine neuen Versicherten mehr reinkommen, und nur noch für die verbleibenden bereits pensionierten Leute bestehen bleibt (z.B. als Swisscom privatisiert wurde, gründeten sie eigene PK -> die zu diesem Zeitpunkt bereits Pensionierten blieben bei PUBLICA (öffentlicher PK) und gingen nicht zur privaten eigenen PK von Swisscom über

Question 11

Anzahl Reglemente / Anzahl angeschlossene Arbeitgeber für firmeneigene Pensionskassen:

Answer 11

1 Arbeitgeber / 1 Reglement

Question 12

Anzahl Reglemente / Anzahl angeschlossene Arbeitgeber für Sammelstiftungen:

Answer 12

mehrere Arbeitgeber / mehrere Reglemente

Question 13

Anzahl Reglemente / Anzahl angeschlossene Arbeitgeber für Gemeinschaftsstiftungen:

Answer 13

mehrere Arbeitgeber / 1 Reglement (typischerweise Branchenlösungen)

Question 14

Klassifikation von Pensionskassen nach übernommenen Risiken: Kollektive Lösung (Vollversicherung)

Answer 14

Kauf einer Rückversicherung für Alter, Tod, und Invalidität

Question 15

Klassifikation von Pensionskassen nach übernommenen Risiken: Teilautonome Lösung

Answer 15

trägt Alter selber, Kauf einer Rückversicherung für Tod und/oder Invalidität

Question 16

Klassifikation von Pensionskassen nach übernommenen Risiken: Autonome Lösung mit Rückversicherung

Answer 16

trägt Alter selber, trägt Tod und/oder Invalidität bis zu einer bestimmten Summe selber, darüber Kauf einer Rückversicherung

Question 17

Klassifikation von Pensionskassen nach übernommenen Risiken: Autonome Lösung ohne Rückversicherung

Answer 17

trägt Alter, Tod und Invalidität selber

Question 18

Weshalb bieten gewisse Pensionskassen nur teilautonome Lösungen:

Answer 18

Risikoleistungen können sonst gar nicht adequat angepriesen werden bei kleineren Unternehmen und autonomen Lösungen. Wenn z.B. eine PK nur 25 Versicherte hat und dann 1 davon invalid wird, sind die Kosten nicht tragbar für die anderen -> kleine Unternehmen deshalb oft teilautonom

Question 19

Weshalb fällt es Versicherungsunternehmen schwer, (weiterhin) Vollversicherungen anzubieten?

Answer 19

Weil die Renten garantiert sind, muss eine sichere Anlage gefunden werden, die diese Renditen generiert. Heutzutage kann man diese hohen Renditen nur generieren wenn man gewisse Risiken eingeht (wegen den tiefen Zinsen) -> risikofrei nicht machbar

Question 20

Wer ist gemäss BVG obligatorisch versichert?

Answer 20

Arbeitnehmer mit Jahreslohn > CHF 22’050
- ab 1. Januar nach Vollendung des 17. Altersjahres für die Risiken Tod und Invalidität
- ab 1. Januar nach Vollendung des 24. Altersjahres auch für das Alter

Question 21

Welcher Lohn ist versichert?

Answer 21

koordinierter Lohn = BVG-Lohn = versicherter Lohn: CHF 62’475 max.

Question 22

Warum ist die festgelegte Eintrittsschwelle bei den Pensionskassen problematisch?

Answer 22

Personen mit Teilzeitstellen, die nicht die Eintrittsschwelle erreichen, sind nicht obligatorisch in 2. Säule versichert -> vorallem bei Frauen, die Teilzeitbeschäftigungen unter der Eintrittsschwelle haben

Question 23

Kapitaldeckungsverfahren in der beruflichen Vorsorge:

Answer 23

Beiträge eines einzelnen aktiven Versicherten (AN-+AG-Betrag)
+ Verzinsung der Altersguthaben
Individuelle Finanzierung = Altersleistungen, Hinterlassenen-Leistungen, Invalidenleistungen

Question 24

Obligatorischer und überobligatorischer Bereich: Welche Leistungen erbringt BVG-Minimalleistungen?

Answer 24

erbringen nur die obligatorischen Minimalleistungen gemäss BVG

Question 25

Obligatorischer und überobligatorischer Bereich: Welche Leistungen erbringen umhüllende Kassen?

Answer 25

erbringen neben dem Minimum zusätzlich freiwillige Leistungen im überobligatorischen Bereich

Question 26

Obligatorischer und überobligatorischer Bereich: Welche Leistungen erbringen überobligatorische Kassen?

Answer 26

Bspw. von Kaderkassen können Leistungen nur im überobligatorischen Bereich erbracht werden

Question 27

Wie hoch ist der BVG- Minimalzinssatz?

Answer 27

1.25 %

Question 28

Umhüllende Vorsorgeeinrichtungen dürfen…

Answer 28

… Beitrags- und Leistungsdefinitionen festlegen, die vom BVG abweichen (jeweiliges Vorsorgereglement) -> überobligatorisch

Question 29

Überobligatorisches Vermögen entsteht wenn:

Answer 29

• der versicherte Lohn die BVG Obergrenze (CHF 88’200) übersteigt
• der Koordinationsabzug tiefer als BVG-Wert (CHF 25’725) liegt
• die Altersgutschriften gemäss Reglement höher sind als BVG-Werte
• die Verzinsung des Altersguthaben höher ist als der BVG-Minimalzinssatz (1.25%)