Block 1 - Funktionsweise: Leistungen (Altersrente) Flashcards
Was ist der Zweck der beruflichen Vorsorge?
Massnahmen auf kollektiver Basis, die den älteren Menschen, den Hinterbliebenen und Invaliden beim Eintreten eines Versicherungsfalles (Alter, Tod oder Invalidität) zusammen mit den Leistungen der AHV/IV die Fortsetzung der gewohnten Lebenshaltung in angemessener Weise erlaubt
Was sind die Kernfragen für die Leistungserbringung?
- Wahrscheinlichkeit der Leistung
- Höhe der Leistung
- Dauer der Leistungserbringung
Wie werden die Leistungen berechnet?
basierend auf biometrischen Informationen, um abzuschätzen ob ein Leistungsfall ausgelöst wird:
- Wahrscheinlichkeit, im Folgejahr zu sterben
- Wahrscheinlichkeit, beim Tod verheiratet zu sein
- Alter des überlebenden Ehegatten/Partners
- Anzahl und Alter der Kinder im Todesfall
- Wahrscheinlichkeit, im Folgejahr invalid zu werden
Woher werden die Wahrscheinlichkeiten gewonnen?
Aus Statistiken, die aufgrund von Beobachtungen grosser Versichertenbestände über mehrere Jahre erstellt werden
Was bedeutet “technische Grundlagen”?
Das Zusammenstellen aller Wahrscheinlichkeiten inklusive den sich daraus ergebenden Barwerten zur Berechnung von Pensionsverpflichtungen
Welche technischen Grundlagen gibt es in der Schweiz?
1) BVG 2020:
- Beobachtungszeitraum 2015-2019
- Datenherkunft 15 Pensionskassen privatrechtlicher
Arbeitgeber sowie die PK des Bundes
2) VZ 2020:
- Beobachtungszeitraum 2016-2020
- Datenherkunft 29 PK öffentlich-rechtlicher
Arbeitgeber (Bund, Kantone, Städte)
Warum gibt es verschiedene technische Grundlagen?
Man braucht verschiedene Wahrscheinlichkeiten zur Schätzung und Wahrscheinlichkeiten sind je nach Art des Berufs unterschiedlich (Büro, Baustellen etc.)
Welche technische Grundlage wird überwiegend benutzt?
BVG 2020
Was ist ein Nachteil der technischen Grundlagen?
Sie schauen nur die Vergangenheit an. Das wäre unproblematisch wenn sich die Wahrscheinlichkeiten nicht ändern würden, aber die Lebenserwartung nimmt kontinuierlich zu -> die Grundlagen stimmen nicht
Was ist eine Periodentafel?
dient als technische Grundlage
- Sterblichkeitshäufigkeiten werden über eine Zeitperiode (5 oder 10 Jahre gesammelt)
- berücksichtigen zukünftige Sterblichkeitsveränderungen nicht
- Bildung von Rückstellungen erforderlich (Vorfinanzierung)
Was ist eine Generationentafel?
dient als technische Grundlage
- berücksichtigt aktuelle Sterblichkeit einer Generation (Jahrgang)
- zukünftige (erwartete) Sterblichkeitsveränderung ist einbezogen
Was ist der Nachteil von Periodentafeln?
Sterbewahrscheinlichkeiten werden ein wenig unterschätzt
Welche technische Grundlage (betr. Sterblichkeit) werden mehrheitlich verwendet?
Generationentafel (rund 2 Drittel der PKs)
Wie wird die Höhe der Altersrente festgelegt?
durch den obligatorischen Umwandlungssatz von mindestens 6.8%
Wovon hängt der Umwandlungssatz ab?
- Verzinsung des Vorsorgekapitals
- Anzahl Jahre Lebenserwartung zum Zeitpunkt der Pensionierung
Umwandlungssatz IST und SOLL:
IST: von der PK bezahlter Umwandlungssatz
SOLL: technischer Umwandlungssatz, aufgrund von Lebenserwartung und Zinsumfeld korrekter Umwandlungssatz
-> idealerweise sollten beide übereinstimmen
Wann würde das Vorsorgekapital genau ausreichen?
Wenn IST und SOLL der Anzahl Rentenjahre, technischer Zinssatz, Umwandlungssatz, Rente und Vorsorgekapital genau gleich sind
Die steigende Lebenserwartung führt zu…
…tieferem Umwandlungssatz
Was wären Möglichkeiten für die steigende Lebenserwartung?
1) BVG-Rente anpassen -> rechtlich kaum möglich, da einmal gesprochene Rente de facto nicht mehr geändert/gekürzt werden darf
2) Rente bleibt gleich, aber dann wären die Rentenzahlungen gegen Ende nicht mehr gedeckt -> zusätzliches Kapital wird gebraucht welches nicht vorhanden ist, d.h. der Deckungsgrad sinkt
Was ist der technische Zinssatz?
1) DISKONTSATZ, mit dem die Vorsorgekapitalien Rentner und technischen Rückstellungen BEWERTET werden -> somit Kapitalkostensatz für das Vorsorgekapital Rentner
2) dient gleichzeitig als RECHNUNGSANNAHME: wie hoch kann (muss) das für die Rentenzahlungen zurückgestellte Kapital verzinst werden? (Annahme hängt von der Entwicklung der Finanzmärkte ab) -> somit legt er den Zinssatz für die FINANZIERUNG der zukünftigen Leistungen fest
Welche zwei Bedingungen muss der empfohlene technische Zinssatz erfüllen?
1) Strukturelle Risikofähigkeit: Der technische Zinssatz muss Struktur und Merkmale der Vorsorgeeinrichtung sowie die absehbaren Veränderungen berücksichtigen.
2) Laufende Finanzierung: Der technische Zinssatz muss unter der erwarteten Rendite liegen (angemessene Marge).
Woran orientiert sich der technische Zinssatz?
Die Fachrichtlinie der Schweizer Kammer der PK-Experten definiert (nicht zwingende) Obergrenzen
Wer legt den technischen Zinssatz fest?
Die Festlegung des technischen Zinssatzes ist eine unübertragbare und unentziehbare Aufgabe des obersten Organs
Darf die Obergrenze des technischen Zinssatzes überschritten werden?
Ja, aber jede Überschreitung muss begründet werden.
