Ratios de liquidité - solvabilité

Question 1

Ratio de fond de roulement

@2

Answer 1

Actif courant
Passif courant

• Indique si l’entreprise possède suffisamment de ressources à court terme pour couvrir ses dettes à court terme
• Devrait se situer entre 1 et 2

Ratio > 1 : FDR positif
Ratio < 1 : FDR négatif

Question 2

Ratio de liquidité relative

Answer 2

Trésorerie + éq. trésorerie + placements CT + clients
Passif courant

• Indique si les dettes à court terme peuvent être payées sans avoir à vendre + de stocks
• Ratio > 1 : positif*
• Ratio < 1 : négatif*

Question 3

Ratio de liquidité immédiate

Answer 3

Trésorerie + éq. trésorerie + placement CT
Passif courant

• Indique si les dettes à court terme peuvent être payées sans vendre + de stocks et sans encaisser + de comptes clients
• Capacité de l’entreprise à payer ses dettes avec la trésorerie et l’équivalent de trésorerie immédiatement disponible
• Ratio > 1 : positif*
• Ratio < 1 : négatif*