Formules à savoir sur trésorerie Flashcards
Quel est le calcul complet de la méthode directe générale? V - FSCII
Entrée de fond + Sortie de fond = Flux de trésorerie liés aux activité d’exploitation
(Entrée de fond) =
Ventes
(Sortie de fond) =
Achat fournisseurs
Paiement aux employés
Autres charges opérationnelles
Intérêts versés
Impôts payés
Comment calculer les ventes pour la méthode directe?
Client au début d’exercice + Ventes - Client à la fin = decaissement
Comment calculer les achats fournisseurs pour la méthode directe? Comment aller chercher l’achat avec le cout de vente ?
Fournisseurs au début + Achat - fournisseur à la fin = decaissement
Pour trouver les achats = cout des ventes - stock au début + Stock à la fin
Comment calculer les autres charges pour la méthode directe?
Charges payés d’avance a la fin + Autre charges de l’exercice - Charge payé d’avance au début = décaissement
Comment calculer les intérêts pour la méthode directe?
Intérets a payer au début + charges d’interet - interets a payer a la fin= decaissement
Comment calculer les impôts pour la méthode directe?
Impôts à payer au début + charges d’impôts de l’exercice - impôts à payer a la fin = décaissement
Quelle est la formule générale de la méthode indirecte?
Fond de trésorerie = poste sans incidence +- Variation CTP et PCT
Comment calculer l’activité d’investissement? Qu’est ce qui est a diminuer et ajouter
Une augmentation de trésorerie :
1- Vente d’immobilisations corporelles ou incorporelle
2 - Vente de placements LT
Une diminution de la trésorerie
Achat d’d’immobilisations corporelles ou incorporelle
Achat de placements LT
Comment calculer les activités de financement ? Qu’est ce qui est a diminuer et ajouter
Une augmentation de trésorerie :
Émission d’action, émission de dette (emprunt) et emprunt
Une diminution de la trésorerie
Paiement de dividendes
rachat d’action ou de dettes
Remboursement de dette
