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BLANQUEO DE CAPITALES Flashcards

1
Q

LEY DE BLANQUEO DE CAPITALES

A

LEY 23 DEL 27 DE ABRIL DE 2015

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2
Q

OBJETIVO DE LA LEY DE BLANQUEO DE CAPITALES

A
  • Prevenir el blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo, proliferación de armas de destrucción masiva.
  • Proteger la integridad del sistema financiero y sectores económicos.
  • Fomentar la cooperación Internacional
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3
Q

El Sistema de Coordinación Nacional para la prevención esta compuesto por:

A
  • COMISIÓN NACIONAL contra el blanqueo de capitales, financiamiento del terrorismo y la proliferación de armas de destrucción masiva.
  • Unidad de Análisis Financiero (UAF)
  • ORGANISMO DE SUPERVISIÓN
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4
Q

LA COMISIÓN NACIONAL ESTA COMPUESTA POR:

A

Presidente: Ministro de Economía y finanzas

Miembros:
- Ministro de Relaciones Exteriores
- Ministro de Presidencia
- Super Intendente de Bancos
- Procurador General de la Nación
- Director de la Unidad de Análisis Financiero
- Presidente de la comisión de economía y finanzas de la Asamblea.

Secretaría Técnica: Adscrita al Ministerio de Economía y Finanzas .

Asistencia: El Secretario Ejecutivo del consejo de seguridad.

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4
Q

Funciones de la Comisión Nacional

A
  • Aprobar estrategias nacionales sobre riesgos de blanqueo de capitales, financiamiento de terrorismo y proliferación de armas.
  • Seguir el Plan nacional de evaluación de riesgos.
  • Establecer políticas para la prevención de los delitos.
  • Coordinar la representación Internacional de Panamá en Foros y organismos internacionales.
  • Análisis de sanciones y gestión nacional e internacional.
  • Informe sobre estados de alto riesgo en Panamá.
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5
Q

Facultades de la Unidad de Análisis Financiero (UAF) / (*ELLOS EJECUTAN y son como el FBI)

A
  • Recopila y analizan información sobre delitos financieros
  • Centralizan los reportes de operaciones sospechosas.
  • Recepción de información de sujetos obligados y actividades financieras sospechosas..
  • Identifican patrones y tendencias de actividades ilícitas.
  • Intercambio de información internacional con entidades homologadas.
  • Colaboración con autoridades nacionales e internacionales.
  • Establecimiento de Directrices y retroalimentaciones.
  • mantenimiento de registro y estadísticas almenas 5 años.
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5
Q

¿Cuánto tiempo debe mantener la Unidad de Análisis Financiero (UAF) los registros y estadísticas relacionados con las transacciones financieras?

A

5 AÑOS

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6
Q

los organismo de supervisión están compuestos por:

A

Intendencia de Supervisión y Regulación de sujetos no financieros

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6
Q

Organismo de Supervisión Adscrita

A

Al Ministerio de Economía y Finanzas

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7
Q

INTENDENCIA DE SUPERVISIÓN Y REGULACIÓN DE SUPETOS NO FINANCIEROS.

CONFORMACIÓN:

A

Intendente: Nombrado por el Ministro de Economía y Finanzas.

Junta Directiva Miembros:
1. Viceministro de Finanzas.

  1. Viceministro de comercio e industrias.
  2. Miembro designado por el consejo de coordinación financiera.
  3. Gerente de la zona libre de Colón
  4. Representante Gremial del Sector Privado
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8
Q

Atribuciones de los Organismos de Supervisión

A
  • Verificar que los sujetos obligados cuenten con mecanismo de control interno.
  • Elaboración de manual basado en riesgos ( Blanqueo de Capitales, terrorismo, proliferación de armas).
  • Supervisión enfocada en los riesgos de delitos financieros.
  • Acceso a la información financiera relacionada con los delitos.
  • Aplicar sanciones.
  • Publicar las sanciones en sitio web de los organismo.

-Notificar a la UAF sobre las sanciones impuestas.

  • Emitir directrices sobre procedimientos y identificación de beneficiarios finales.
  • Mantener estadísticas sobre la implementación de la ley.
  • Firmar acuerdos de cooperación con entidades estatales y extranjeras para facilitar la supervisión
  • Transferencia electrónicas para facilitar la información.
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9
Q

¿Cuáles son las medidas de debida diligencia en la identificación y verificación de clientes

para sujetos financieros y no financieros, y cómo se aplican según el riesgo?

A

Las medidas se aplican según:
* el tipo de cliente
*producto
* canal y ubicación.

Riesgo alto: Medidas estrictas.
Riesgo bajo: Medidas simplificadas.

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10
Q

Mantenimiento de Registros de Sujetos Financieros y no financieros

A

La información debe mantenerse actualizada, especialmente para los clientes de alto riesgo.

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11
Q

Medidas Básicas de Debida Diligencia (PERSONA NATURAL)

A
  • Verificar la identidad de la persona: utilizando fuentes confiables como cédula o pasaporte.
  • Verificación de representante: si una persona esta actuando en nombre de otra ( apoderado o representante legal, deben confirmar que realmente tienen el poder legal para hacerlo.
  • Identificar el beneficiario final: persona que se beneficia de la operación
  • Perfil Financiero: Origen de sus fondos y que los movimientos de dinero sean coherentes con su perfil.
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12
Q

Debida Diligencia ( Persona Jurídica)

A
  • Verificación de Datos: Asegurarse que la información sobre la empresa sea correcta.
  • Certificación de incorporación ( Cuando fue oficialmente registrada)
  • Quienes son los fundadores, directores y representantes legales.
  • Beneficiario final: Identificar la persona natural que controla la persona juridica.
  • Estructura Empresarial:

*entender la naturaleza del negocio ( como esta organizado).
* Estructura accionaria ( quienes son los dueños y accionistas).

  • Las acciones al portador: Medidas para evitar el uso indebido de las acciones.
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13
Q

¿Cuál es el plazo mínimo para la conservación de los registros?

A

-Plazo de Conservación: Mínimo 5 años.

-Responsabilidad: Mantener información actualizada tanto de personas naturales como jurídicas.

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14
Q

¿ Que son empresas fiduciarias?

A

son empresas que gestionan fondos o bienes en nombre de otras personas.

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15
Q

¿Por qué las empresas fiduciarias deben establecer controles internos?

A

Las empresas fiduciarias deben establecer controles internos para prevenir el uso indebido en blanqueo de capitales, terrorismo y proliferación de armas.

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16
Q

¿Quién es el fideicomitente?

A

El fideicomitente es la persona que crea el fideicomiso.

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17
Q

¿Quién es el fiduciario?

A

El fiduciario es la persona o entidad, como un banco o una empresa fiduciaria, que gestionará los bienes del fideicomiso.

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18
Q

¿Quiénes son los beneficiarios en un fideicomiso?

A

Los beneficiarios en un fideicomiso son las personas que recibirán los beneficios del fideicomiso.

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19
Q

¿Cuáles son las medidas de debida diligencia para un fideicomiso?

A

Las medidas de debida diligencia para un fideicomiso incluyen identificar al fideicomitente y a los beneficiarios.

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20
Q

¿Qué tipo de información deben suministrar las empresas fiduciarias a las autoridades pertinentes?

A

suministrar información relevante sobre el cliente y la operación a las autoridades pertinentes.

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21
Q

¿Qué son las entidades corresponsales en el ámbito financiero?

A

Las entidades corresponsales son bancos o instituciones financieras de otros países con los que una entidad financiera local ( por ejemplo un banco de tu país ) establece relación para realizar transacciones internacionales.

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22
Debida Diligencia en servicios de corresponsalía
- CONOCIMIENTO DE ENTIDADES FINANCIERAS: las instituciones deben reunir información suficiente sobre las entidades corresponsales con las que van a trabajar. Esto se hace para conocer QUIÉNES SON, CÓMO OPERAN Y SI REPRESENTAN ALGUN RIESGO. La idea es prevenir riesgos como el lavado de dinero o el financiamiento de terrorismo. - No establecer relaciones con entidades corresponsales sin regulación
23
¿Qué debe hacer un banco antes de establecer una relación con una entidad corresponsal?
Antes de establecer una relación con una entidad corresponsal, el banco debe evaluar sus controles internos para asegurarse de que esa entidad cumpla con las normas de prevención de delitos financieros. siga prácticas éticas y legales.
24
¿Qué debe hacer una institución financiera al tratar con una persona políticamente expuesta?
Debe tener un conocimiento amplio de la: - persona - el origen de sus fondos y sus actividades.
25
¿Qué aprobación necesita una institución financiera para establecer o mantener una relación con una persona políticamente expuesta?
Debe obtener la aprobación de alta gerencia.
26
Aplicación de Medidas de Diligencia por Terceros Uso de Empresas de Cumplimiento:
Son empresas externas que ayudan a las instituciones financieras a realizar la debida diligencia sobre sus clientes.
27
¿Qué debe hacer una institución financiera si un cliente no facilita la información necesaria para cumplir con la debida diligencia?
La institución financiera no puede continuar con la relación comercial ni realizar la transacción si el cliente no proporciona la información sobre su identidad, el origen de sus fondos o su actividad económica.
28
¿Qué debe hacer una institución financiera si detecta algo irregular o sospechoso durante el proceso de debida diligencia?
La institución tiene la obligación de reportar esa operación a las autoridades correspondientes.
29
Seguimiento del Negocio del Cliente / Conocer la naturaleza del negocio del cliente
- Recabar Información: Identificar la actividad profesional o empresarial del cliente al inicio de la relación. - Comprobar actividades declaradas: Las instituciones deben verificar que las actividades declaradas por el cliente coincidan con la realidad. - Identificar el beneficiario final: quien esta detrás de las actividades, personas o entidades que se benefician de las transacciones .
30
Seguimiento continuado de la Relación de Negocios
*Realizar seguimiento: Verificar la coherencia entre operaciones y actividad del cliente, perfil financiero y transaccional. si hay señales de alerta o riesgos mayores intensificar el seguimiento. *Mantener actualizados los datos, documentos y la información del cliente. *Atención al perfil financiero: Comparar movimientos de efectivo, cheques y transferencias con el perfil declarado. *Carácter legal del seguimiento: Incorporar todos los productos y servicios del cliente y sus asociados.
31
Diseño de controles basados en riesgos
Establece cómo las instituciones deben crear controles internos para gestionar los riesgos de actividades ilícitas. 1. Evaluación de riesgos: Análisis de productos, servicios y ubicación geográfica del cliente. 2. Controles según complejidad: Los controles internos deben ser adaptados al nivel de riesgo de cada cliente ( por ejemplo si los movimientos financieros son grandes o internacionales), se debe aplicar controles más estrictos. 3. Análisis predictivo: la institución debe utilizar herramientas de análisis para identificar y anticipar posibles riesgos de actividades ilegales. 4. Deben Usar herramientas tecnológicas para llevar sus controles.
32
Examen especial
1. Examen de operaciones inusuales Evaluar y documentar operaciones inusuales, independientemente de su cuantía ( valor de la transacción) 2. Diligencia ampliada: Aplicar medidas reforzadas en operaciones con clientes de países de alto riesgo. 3. Consultar listas de riesgos: Revisar listas especiales para riesgos en apertura de cuentas o servicios.
33
Política de conocimiento del empleado
1. Establece que las Instituciones Financieras deben tener políticas claras para asegurarse de que los empleados que estén en contacto con los clientes o manejen dinero, TENGAN CONOCIMIENTO ADECUADO PARA PREVENIR ACTIVIDADES ILEGALES. 2. Capacitación continua: Asegurar que los empleados estén capacitados en riesgos y controles asociados.
34
Intercambio de información
1. Las instituciones dentro de un grupo financiero o empresarial deben intercambiar información relacionada con: -Clientes. - Operaciones sospechosas o cualquier otra información relevante para detectar riesgos financieros. 2. Se debe designar personas idóneas o responsables que se encarguen de manejar e intercambiar información en el grupo financiero o empresarial. SIEMPRE RESPETANDO LA CONFIDENCIALIDAD
35
Medidas para zonas francas
1. Controles en zonas francas: Se debe garantizar que las transacciones dentro de estas zonas sean transparentes y que se tenga acceso a la identidad de todas las partes involucradas. 2. Operaciones detalladas: Exigir detalle sobre exportadores, importadores, puertos y origen de productos. 3. Identificación de pagos Verificar procedencia de pagos y reportar actividades sospechosas.
36
¿Qué deben hacer los sujetos obligados, como bancos y otras entidades financieras, en relación con los fondos, bienes o activos de las personas o entidades en las listas proporcionadas por el Consejo de Seguridad de la ONU?
Deben proceder a congelar los fondos, bienes o activos de las personas o entidades que aparecen en esas listas.
37
¿Qué personas, organizaciones o países están en las listas del Consejo de Seguridad de la ONU?
Estas listas incluyen a individuos, organizaciones o países vinculados al terrorismo, al financiamiento del terrorismo y a la proliferación de armas.
38
¿Quién es el responsable de proporcionar las listas de personas, organizaciones o países vinculados al terrorismo y la proliferación de armas?
Las listas son proporcionadas por el Consejo de Seguridad de la ONU.
39
Proceso de Congelamiento Preventivo ¿quién recibe las listas emitidas por el Consejo de Seguridad de la ONU?
El ministerio de Relaciones Exteriores
40
Proceso de Congelamiento Preventivo ¿Quién se encarga de distribuir las listas de personas, organizaciones o países involucrados en actividades ilícitas?
La Unidad de Análisis Financiero (UAF) distribuye las listas.
41
Proceso de Congelamiento Preventivo ¿Qué debe hacer una institución financiera al identificar clientes relacionados con las listas de actividades ilícitas?
Debe proceder al congelamiento de fondos y suspensión de transacciones con esos clientes.
42
Proceso de Congelamiento Preventivo ¿A quiénes debe notificar la institución financiera al identificar clientes relacionados con las listas del Consejo de Seguridad de la ONU?
Notificación inmediata a la UAF, que comunica al Ministerio Público para su control judicial.
43
RATIFICACIÓN JUDICIAL: encargado de verificar la coincidencia de las listas del Consejo de Seguridad de la ONU?
La Corte Suprema de Justicia
44
Cualquier solicitud para aplicar mediadas de congelamiento preventivo debe ser revisada por:
La Corte Suprema de Justicia
45
¿Quién puede autorizar el acceso a fondos congelados en el proceso judicial?
La Corte Suprema puede autorizar el acceso a fondos congelados.
46
¿En qué casos puede la Corte Suprema autorizar el acceso a fondos congelados?
La Corte Suprema puede autorizar el acceso a fondos congelados para gastos básicos como servicios esenciales, gastos extraordinarios, intereses y pagos vencidos de contratos.
47
¿Qué es la homonimia?
Se refiere a casos en los que hay coincidencia de nombres entre personas o entidades que no están vinculadas a actividades ilícitas en las listas de la ONU.
48
¿Los Corredores de Bienes Raíces están obligados a reportar a la Unidad de Análisis Financiero lo siguiente:
Depósitos o retiros en efectivo o cuasi efectivo que superen los b/. 10.000.00 deben ser reportados. si un cliente realiza varias transacciones pequeñas a lo largo del día o la semana y la suma total alcanza o supera los b/.10.000.00 estas deben ser reportadas.
49
Término para reportar una operación sospechosa a la Unidad de Análisis Financiero por parte del Corredor de Bienes Raíces:
Quince (15) días calendario a partir de la detección del hecho
50
Los formularios para reportes de transacciones en efectivo y cuasi efectivo deben ser diligenciados a la Unidad de Análisis Financiero:
Dentro de los diez (10) primeros días hábiles de cada mes
51
¿Monto de las Sanciones Aplicables a los infractores de la Ley de prevención de Blanqueo de Capitales, en caso de no determinarse la sanción específica?
De B/5,000.00 a B/1,000,000.00
52
quienes son los encargados de imponer las sanciones
LOS ORGNISMOS DE SUPERVISIÓN
53
Obligación Post- Cese
Los funcionarios deben mantener la confidencialidad incluso después de dejar sus cargos.
54
¿Qué consecuencias pueden enfrentar los funcionarios por la revelación indebida de información confidencial?
Sanciones: - Civil: compensación por daños - Administrativa: Multa o perdida del cargo
55
¿A quiénes se les puede revelar la información confidencial obtenida por los organismos de supervisión y la UAF?
Ministerio Público: Quienes se encargan de la persecución penal de los delitos Agentes de Investigación Penal: responsables de la investigación de los delitos. Autoridades Jurisdiccionales: jueces y tribunales
56
SUJETOS FINANCIEROS
Son entidades que operan en el sector financiero / ESTAN REGULADOS POR SUJETOS FINANCIEROS - bancos -compañías de seguros - fondos de inversión - casas de cambio ETC.
57
SUJETOS NO FINANCIEROS
Son personas o entidades que no pertenecen al sector financiero / NO ESTÁN REGULADOS POR SUJETOS FINANCIEROS PERO DEBEN CUMPLIR CON OBLIGACIONES, -abogados -contadores -inmobiliarias -casinos, entre otros

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