VIII. Delitos Fiscales (Delitos)

Question 1

Contrabando

Answer 1

Quien introduzca al país o extraiga mercancías:

Omitiendo el pago total o parcial de las contribuciones o cuotas compensatorias

Question 2

Defraudación

Answer 2

Quien con engaños o aprovechamiento de errores, omita total o parcialmente el pago de una contribución u obtenga un beneficio indebido con perjuicio del fisco

> Atenuante: Si se paga todo la pena tendrá un atenuante del 50%

> Agravantes:

• Usar docs falsos
• Omitir usar CFDis
• No llevar sistemas de registros contables
• Declarar pérdidas fiscales inexistentes

> Asimilables

• Si hay pago espontáneo se presume de buena fe
• Conductas: Operaciones simuladas, etc.

Question 3

Otros delitos

Answer 3

Delitos Relacionados con el RFC
Delitos Relacionados con la Contabilidad
Delitos por Incumplir con los Controles Volumétricos de Hidrocarburos
Delitos del Depositario Fiscal
Delitos Relacionados a los Apartados de Registro Fiscal
Delitos de Funcionarios Públicos
Delitos por el Robo de Mercancía en Depósito Fiscal

Question 4

Tráfico de facturas

Answer 4

El que por sí o por interpósita persona, expida, enajene, compre o adquiera comprobantes fiscales que amparen operaciones inexistentes, falsas o simuladas.

69-B (Se publican en el DOF los EFOS Y EDOS)