Tema II. Derecho Fiscal

Question 1

Objeto del Derecho Fiscal

Answer 1

El objeto del derecho fiscal son los aprovechamientos y contribuciones

Question 2

Aprovechamientos

Answer 2

Dinero que el Estado tiene derecho a percibir por la realización de sus atribuciones, pero no por concepto de contribuciones.

Question 3

Contribuciones.

Answer 3

1. Impuestos
2. Derechos
3. Contribución Especial/De mejora
4. Aportaciones de Seguridad Social

Question 4

Definición de Derecho Fiscal

Answer 4

Conjunto de normas jurídicas de derecho público que regulan las relaciones del Estado (fisco) y el particular (contribuyente) para el entero de las contribuciones que se destinarán al sostenimiento del estado.

Question 5

Ubicación dentro de la Ciencia Jurídica

Answer 5

Derecho Público -> Derecho Administrativo -> Financiero -> Fiscal

Question 6

Relación con otras disciplinas

Answer 6

1. Constitucional
2. Administrativo
3. Penal
4. Internacional
5. Procesal
6. Laboral
7. Civil/Familiar
8. Mercantil

Question 7

Relación con otras disciplinas. Constitucional

Answer 7

a. Art. 31 constitucional establece la obligación de contribuir al gasto público, de ahí nace el derecho fiscal.
b. Se establecen los limites de DDHH en materia tributaria.
i. Garantía de audiencia y prohibición de multas excesivas (también los principios).
c. Orden de aplicación de las leyes.
d. Limites de actuar de la autoridad.

Question 8

Relación con otras disciplinas. Administrativo

Answer 8

a. El cobro de contribuciones es de la admin. pública mediante órganos administrativos.
b. Dentro del administrativo esta el financiero que es el que regula las actividades de manejo de recursos económicos.

Question 9

Relación con otras disciplinas. Penal

Answer 9

infracciones que pueda cometer el contribuyente que se categoricen como delitos.

Question 10

Relación con otras disciplinas. Internacional

Answer 10

a. Público: tratados para evitar la doble tributación.
b. Privado: regula los efectos.
-Todos los actos de derecho privado que generan
efectos fiscales.

Question 11

Relación con otras disciplinas. Procesal

Answer 11

todos los procedimientos que se deben llevar a cabo para el cobro de las contribuciones.

Question 12

Relación con otras disciplinas. Laboral

Answer 12

Aportaciones de Seguridad Social

Question 13

Relación con otras disciplinas. Civil/Familiar

Answer 13

-

Question 14

Relación con otras disciplinas. Mercantil

Answer 14

a. Adopta para su regulación económica el reconocimiento de las instituciones del derecho privado (sociedades, administradores, tutores, títulos de crédito, A en P, etc.) “para efectos fiscales”.
b. Adopta las figuras del derecho civil y mercantil para regular las contribuciones, pero en ocasiones varia su sentido jurídico o les da una connotación totalmente diversa.
c. Acudes al derecho privado cuando el derecho fiscal no regule específicamente alguna consecuencia jurídica de una figura (suplietoriedad).