M2 Flashcards
Como os componentes individuais de outros resultados abrangentes podem ser reportados em termos de impostos?
Os componentes individuais de outros resultados abrangentes podem ser reportados antes dos impostos, com um valor agregado de imposto reportado após esses itens, ou individualmente, em uma base líquida de impostos.
Explicação:
As projeções financeiras permitem duas abordagens para apresentar os componentes de outros resultados abrangentes: antes dos impostos, com a quantia total de imposto em separado, ou já líquidos de impostos, para cada item individualmente.
Onde deve ser divulgada a despesa ou benefício do imposto de renda para cada componente de outros resultados abrangentes?
Resposta:
A despesa ou benefício do imposto de renda para cada componente de outros resultados abrangentes deverá ser divulgada nas notas de rodapé das projeções financeiras.
Explicação:
A divulgação detalhada dos impostos associados a outros resultados abrangentes é geralmente feita nas notas explicativas para garantir clareza e transparência sem sobrecarregar a face das projeções financeiras.
Pergunta:
Os componentes de outros resultados abrangentes precisam ser apresentados em uma base líquida de impostos?
Resposta:
Não necessariamente. Eles podem ser apresentados antes dos impostos, como o valor agregado de imposto reportado separadamente, ou individualmente, já em uma base líquida de impostos.
Explicação:
As normas contábeis permitem a apresentação dos resultados abrangentes, permitindo que as empresas escolham o método que melhor representa sua posição financeira.
Pergunta:
É obrigatório divulgar a despesa ou benefício do imposto de renda na face das projeções financeiras para cada componente de outros resultados abrangentes?
Resposta:
Não, não é obrigatório. Essa informação pode ser divulgada nas notas de rodapé das projeções financeiras.
Explicação:
A divulgação na face das projeções financeiras não é recorrente; as notas de rodapé são consideradas um local adequado para fornecer essas informações adicionais, ajudando a manter as projeções financeiras principais mais limpas.
Pergunta:
Qual é a abordagem correta para relacionar itens de outros resultados abrangentes em relação ao imposto?
Resposta:
Os itens podem ser reportados antes dos impostos com o valor agregado do imposto reportado posteriormente, ou em uma base líquida de impostos.
Explicação:
Essa abordagem oferece flexibilidade às empresas na apresentação de informações fiscais, permitindo que escolham entre apresentar os itens antes dos impostos e ajustar com o valor agregado do imposto, ou já apresentar os itens líquidos de impostos.
Pergunta:
Quanto o pagamento de pensão alimentícia feito por John deve ser incluído na declaração de imposto de renda de Mary para o ano atual, considerando que $7.000 foram pagos diretamente a ela e $3.000 foram pagos diretamente à faculdade?
Resposta:
$ 7.000.
Explicação:
Somente os pagamentos feitos diretamente a Mary, que totalizam $7.000, são considerados como pensão alimentícia tributável. Os $3.000 pagos diretamente à faculdade não são considerados renda para fins fiscais de Mary.
Pergunta:
Os $3.000 que John pagou diretamente para o Spring College são considerados renda tributável para Mary?
Resposta:
Não.
Explicação:
Pagamentos feitos diretamente a terceiros (como uma faculdade) para o benefício de Mary não são considerados pensão alimentícia tributável sob as regras do IRS para benefícios implementados antes de 2019.
Pergunta:
Qual valor Mary deve reportar como renda de pensão alimentícia na sua declaração de imposto de renda para o ano atual?
Resposta:
$ 7.000.
Explicação:
Apenas o valor de $7.000 pago diretamente a Mary é considerado pensão alimentícia tributável. Os $3.000 pagos diretamente para a faculdade não são incluídos como renda tributável.
Pergunta:
Se John pagou $10.000 no total, mas parte foi para uma instituição de ensino, quanto é considerado renda de Mary?
Resposta:
$ 7.000.
Explicação:
De acordo com as regras de tributação para pensão alimentícia, apenas os valores pagos diretamente ao ex-conjuge são considerados renda tributável. Portanto, dos $10.000 pagos, apenas os $7.000 pagos diretamente a Mary são tributáveis.
Pergunta:
Os pagamentos feitos por John na faculdade de Mary devem ser incluídos na sua renda tributável?
Resposta:
Não.
Explicação:
Pagamentos feitos diretamente a terceiros em nome de Mary, como para a faculdade, não são considerados pensão alimentícia tributável. Apenas pagamentos feitos a Mary devem ser declarados como renda tributável.
Pergunta:
Quais condições devem ser atendidas para que um prêmio em reconhecimento à realização literária de Kent seja excluído de sua renda bruta?
Resposta:
Tanto a condição I quanto a condição II devem ser atendidas.
Explicação:
Para que o prêmio seja excluído da renda bruta de Kent, ele deve ter sido selecionado sem qualquer ação de sua parte (Condição I), e o valor do prêmio deve ser pago diretamente a uma unidade governamental ou organização de caridade por designação de Kent (Condição II).
Pergunta:
Se Kent foi selecionado para o prêmio sem qualquer ação de sua parte, mas manteve o dinheiro, o prêmio pode ser excluído de sua renda brutal?
Resposta:
Não.
Explicação:
Para que o prêmio seja excluído da renda bruta, não basta apenas ser selecionado sem ação; o valor também deve ser direcionado diretamente a uma unidade governamental ou organização de caridade.
Pergunta:
O prêmio de Kent será excluído de sua renda bruta se ele escolher doar o valor do prêmio a uma organização de caridade após seguro-lo?
Resposta:
Não, a condição II especifica que o valor do prêmio deve ser pago diretamente pelo concedente à organização de caridade.
Explicação:
A doação feita por Kent após receber o prêmio não atende aos requisitos para exclusão, pois o valor já foi incluído na sua renda bruta antes da doação.
Pergunta:
Se o DAC pagou o valor do prêmio diretamente a uma organização de caridade escolhida por Kent, isso é suficiente para excluir o prêmio da renda bruta de Kent?
Resposta:
Não, também é necessário que Kent tenha sido selecionado sem qualquer ação de sua parte (Condição I).
Explicação:
Ambas as condições (I e II) devem ser atendidas: seleção sem ação do destinatário e o pagamento do prêmio diretamente a uma organização de caridade ou unidade governamental.
Pergunta:
Kent precisa atender a ambas as condições para excluir o prêmio de sua renda bruta. Se Kent participou da seleção, o prêmio pode ser excluído?
Resposta:
Não, porque a condição não foi atendida.
Explicação:
Se Kent tomou qualquer ação para ser selecionado, o prêmio não pode ser excluído de sua renda bruta, mesmo que o valor seja destinado diretamente a uma instituição governamental ou organização de caridade.
Pergunta:
Qual valor da bolsa de estudos de $12.000 recebida por Klein deve ser incluída em sua renda bruta para o Ano 8?
Resposta:
$0.
Explicação:
A bolsa de estudos de $12.000 não está incluída na renda bruta de Klein porque foi usada para pagar mensalidades e taxas universitárias comprometidas, que são isentas de imposto.
Pergunta:
Os $5.000 recebidos por Klein para dar aulas devem ser incluídos na sua renda bruta do Ano 8?
Resposta:
Sim, $ 5.000.
Explicação:
Os $5.000 recebidos por serviços de ensino são compensações por trabalho e devem ser incluídos na renda bruta de Klein.
Pergunta:
Se Klein usou toda uma bolsa de estudos para pagar mensalidades e taxas, quanto deve ser declarada como renda tributável?
Resposta:
$ 5.000.
Explicação:
A bolsa de estudos usada para pagar despesas de educação (como mensalidades e taxas) não é tributável, mas o pagamento de $5.000 por dar aulas é considerado renda tributável.
Pergunta:
Qual valor total Klein deve incluir em sua renda bruta para o Ano 8, considerando os $12.000 de bolsa de estudos e os $5.000 recebidos por ensinar?
Resposta:
$ 5.000.
Explicação:
Uma bolsa de estudos de $12.000, sendo usada para mensalidades e taxas, não é tributável. Somente os $5.000 recebidos por dar aulas são considerados renda tributável.
Pergunta:
Uma bolsa de estudos de $12.000 será tributada se não for usada para pagar mensalidades e taxas universitárias?
Resposta:
Sim, qualquer parte da bolsa de estudos que não seja usada para despesas de educação, como mensalidades e taxas, será tributável.
Explicação:
Se a bolsa de estudos for usada para outras despesas, como hospedagem ou alimentação, o valor correspondente deverá ser incluído na renda bruta e tributária.
Pergunta:
Qual das seguintes opções resulta em uma despesa acumulável para um contribuinte com base no regime de competência: um reparo correto antes do final do ano, mas não faturado?
Resposta:
Sim, essa situação resulta em uma despesa acumulável.
Explicação:
Sem regime de competência, as despesas são reconhecidas quando ocorrem, independentemente de quando são faturadas. Portanto, se o reparo foi concluído antes do final do ano, a despesa é acumulável, mesmo sem o faturamento.
Pergunta:
Um contrato contratado para trabalhos de reparo a serem realizados e o trabalho será concluído em uma data posterior. Isso resulta em uma despesa acumulável?
Resposta:
Não.
Explicação:
Sem regime de competência, as despesas só são reconhecidas quando o trabalho é realizado, não quando o contrato é assinado. Portanto, o simples fato de ter um contrato contratado para um trabalho futuro não gera uma despesa acumulável.
Pergunta:
Uma fatura datada antes do final do ano, mas o reparo foi concluído depois do final do ano, resulta em uma especificação acumulável?
Resposta:
Não.
Explicação:
Sem regime de competência, a despesa só é reconhecida quando o serviço é efetivamente realizado. Uma fatura datada antes do final do ano para um reparo concluído após o final do ano não constitui uma despesa acumulável no ano atual.
Pergunta:
Um reparo concluído antes do final do ano e pagamento após a conclusão é considerado uma especificação acumulável?
Resposta:
Sim, é considerada uma despesa acumulável.
Explicação:
No regime de competência, as despesas são reconhecidas quando incorridas, ou seja, quando o trabalho é concluído, independentemente do pagamento. Como o reparo foi concluído antes do final do ano, a despesa é acumulável.
Pergunta:
Sem regime de competência, quando uma especificação deve ser reconhecida?
Resposta:
A despesa deve ser reconhecida quando o serviço é realizado ou o produto é entregue, independentemente de quando o pagamento é feito.
Explicação:
O regime de competência exige que as despesas sejam registradas no momento em que sejam incorridas, refletindo o uso real de recursos, não importando os dados de pagamento ou faturamento.
Pergunta:
Quando um contribuinte com regime de caixa deve declarar renda bruta?
Resposta:
Para o ano em que a renda seja efetivamente ou construtivamente recebida, seja em dinheiro ou em propriedade.
Explicação:
No regime de caixa, a renda é considerada recebida quando o pagamento a recebe fisicamente (efetivamente) ou quando tem acesso a ela (construtivamente), independentemente de ser em dinheiro ou propriedade.
Pergunta:
Um contribuinte no regime de caixa deve declarar a renda para o ano em que a renda é recebida apenas em dinheiro?
Resposta:
Não, a renda deve ser declarada tanto para o dinheiro quanto para a propriedade recebida.
Explicação:
No regime de caixa, qualquer forma de recebimento de renda, seja em dinheiro ou propriedade, deve ser declarada no ano em que for efetiva ou construtivamente recebida.
Pergunta:
Um contribuinte com regime de caixa deve declarar a renda apenas no ano em que for recebido em dinheiro?
Resposta:
Não, a renda deve ser declarada quando for efetivamente ou construtivamente recebida, seja em dinheiro ou em propriedade.
Explicação:
O regime de caixa inclui tanto a obtenção real de renda quanto a disponibilidade dela para o incidente (recebimento construtivo), em qualquer forma, não apenas em dinheiro.
Pergunta:
Se um contribuinte recebe um bem em vez de dinheiro, deve declarar isso como renda bruta no regime de caixa?
Resposta:
Sim, deve declarar.
Explicação:
No regime de caixa, a renda é considerada recebida quando há efetiva entrega ou disponibilidade de qualquer tipo de bem ou propriedade, não apenas dinheiro.
Pergunta:
No regime de caixa, a renda é declarada somente quando efetivamente recebida?
Resposta:
Não, é declarado quando é efetivamente ou construtivamente recebido.
Explicação:
Renda construtivamente recebida é aquela que está disponível ao contribuinte para ser utilizada ou controlada, mesmo que ainda não tenha sido recebida fisicamente. Ambas as formas de coleta deverão ser declaradas no ano correspondente.
Pergunta:
Quais os seguintes itens estariam incluídos na renda bruta de Linda: um passe anual de estacionamento de US$ 2.500 pago pela JRH Corporation?
Resposta:
Sim, US$ 2.500 incluídos na renda bruta.
Explicação:
Os benefícios de estacionamento pagos pelo empregador geralmente são considerados um benefício tributável e incluído na renda bruta, a menos que estejam dentro dos limites de exclusão permitidos pelo IRS.
Pergunta:
A mensalidade de US$ 1.000 paga pela JRH Corporation para o programa de mestrado de Linda deve ser incluída na renda bruta dela?
Resposta:
Não, a menos que exceda os limites de exclusão.
Explicação:
O IRS permite a exclusão de até US$ 5.250 por ano em assistência educacional fornecida pelo empregador. Se o valor pago estiver dentro desse limite, não será incluído na renda bruta.
Pergunta:
Os prêmios pagos pela JRH Corporation por uma apólice de seguro de vida em grupo com cobertura de US$ 50.000 para Linda devem ser incluídos na renda bruta dela?
Resposta:
Não, prêmios até US$ 50.000 são geralmente excluídos da renda bruta.
Explicação:
O IRS permite a exclusão de prêmios de seguro de vida em pagamentos coletivos pelo empregador até o limite de US$ 50.000. Qualquer cobertura adicional acima deste valor seria tributável.
Pergunta:
Uma viagem de US$ 2.000 doada a Linda pela JRH Corporation para atingir metas de vendas deve ser incluída na renda bruta?
Resposta:
Sim, uma viagem de US$ 2.000 deve ser incluída na renda bruta.
Explicação:
Prêmios não financeiros, como viagens, dados em reconhecimento ao desempenho ou metas atingidas, são consideradas compensação e devem ser incluídos na renda bruta do funcionário.
Pergunta:
Os prêmios pagos pela JRH Corporation por um seguro de vida em grupo são sempre incluídos na renda bruta de Linda?
Resposta:
Não, apenas a parte da cobertura que exceda US$ 50.000 seria incluída.
Explicação:
Cobertura de seguro de vida em grupo paga pelo empregador até US$ 50.000 é restauração da renda bruta. Qualquer valor superior a este limite deverá ser incluído como renda tributável.
Pergunta:
A renda bruta inclui prêmios por conquistas de funcionários na forma de propriedade pessoal tangível?
Resposta:
Não, a renda bruta inclui prêmios por conquistas de funcionários que não são na forma de propriedade pessoal tangível.
Explicação:
Prêmios dados a funcionários em formas que não são propriedade pessoal tangível, como dinheiro ou certos tipos de benefícios, incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Propriedade pessoal tangível inclui hospedagem para fins de renda bruta?
Resposta:
Não.
Explicação:
Propriedade pessoal tangível não inclui hospedagem, e a renda bruta não inclui o valor da hospedagem oferecida.
Pergunta:
A renda bruta tesouro inclui até qual limite?
Resposta:
Até o limite de seu valor em moeda dos Estados Unidos.
Explicação:
Tesouros são incluídos na renda bruta até o valor que eles representam na moeda dos Estados Unidos.
Pergunta:
Heranças estão incluídas na renda bruta?
Resposta:
Não.
Explicação:
Heranças não estão incluídas na renda bruta e são tratadas separadamente para fins fiscais.
Pergunta:
Os tesouros estão incluídos na renda bruta?
Resposta:
Sim, até o limite de seu valor em moeda dos Estados Unidos.
Explicação:
Tesouros são incluídos na renda bruta até o valor equivalente em moeda dos Estados Unidos.
Pergunta:
Qual valor do aluguel do condomínio de propriedade do empregador deve ser incluído na renda bruta do Jensen?
Resposta:
$ 1.400.
Explicação:
O valor justo do aluguel do condomínio fornecido pelo empregador é considerado um benefício tributável e deve ser incluído na renda bruta de Jensen.
Pergunta:
O dinheiro encontrado em uma mesa comprada por US$ 30 deve ser incluído na renda bruta do Jensen?
Resposta:
Sim, US$ 400.
Explicação:
O dinheiro encontrado é considerado uma forma de renda e deve ser incluído na renda bruta, independentemente do custo da mesa em que foi encontrado.
Pergunta:
A herança recebida por Jensen deve ser incluída na renda bruta?
Resposta:
Não.
Explicação:
Heranças não estão incluídas na renda bruta e são tratadas separadamente para fins fiscais.
Pergunta:
Qual é a renda bruta total do Jensen no ano, considerando todos os itens listados?
Resposta:
$ 1.800.
Explicação:
A renda bruta de Jensen inclui o valor justo do aluguel ($1.400) e o dinheiro encontrado ($400), totalizando $1.800. A herança não está incluída na renda brutal.
Pergunta:
Se Jensen tivesse encontrado o dinheiro em um local diferente, ainda seria incluído na renda bruta?
Resposta:
Sim.
Explicação:
Independentemente do local onde o dinheiro for encontrado, ele é considerado renda e deve ser incluído na renda bruta.
Pergunta:
Qual é o valor da cobertura de seguro de vida em grupo fornecida a Johnson, com base no seu salário de $100.000 e a cobertura de dobro do salário?
Resposta:
$ 200.000.
Explicação:
Como a cobertura é o dobro do salário, e Johnson ganha $ 100.000, a cobertura de seguro de vida em grupo é de $ 200.000.
Pergunta:
Qual é o custo anual do seguro de vida em grupo por $1.000 de cobertura, conforme previsto pelo IRS?
Resposta:
$2,76.
Explicação:
O custo uniforme anual de seguro previsto pelo IRS é de $2,76 por $1.000 de cobertura.
Pergunta:
Qual é o custo total anual do seguro de vida em grupo para Johnson, com uma cobertura de $200.000?
Resposta:
$552.
Explicação:
O custo anual é calculado multiplicando o custo por $1.000 de cobertura ($2,76) pelo valor total da cobertura ($200.000 / $1.000 = 200). Portanto, $2,76 x 200 = $552.
Pergunta:
Qual valor Johnson deve incluir na sua renda bruta, considerando seu salário e o custo do seguro de vida em grupo?
Resposta:
$100.552.
Explicação:
Johnson deve incluir o salário de $ 100.000 mais o custo do seguro de vida em grupo ($ 552) na sua renda bruta. Portanto, a renda bruta total é $100.000 + $552 = $100.552.
Pergunta:
Se o custo do seguro de vida em grupo fosse de $3,00 por $1.000 de cobertura em vez de $2,76, qual seria o valor total a ser incluído na renda bruta de Johnson?
Resposta:
$ 100.600.
Explicação:
Com o custo de $3,00 por $1.000 de cobertura, o custo anual para $200.000 de cobertura seria $3,00 x 200 = $600. Assim, uma renda total bruta seria $100.000 + $600 = $100.600.
Pergunta:
O que o contador deve relatar como receita ou despesa quando ele fornece serviços avaliados em $500 e recebe serviços avaliados em $550 do pintor?
Resposta:
Renda de $50.
Explicação:
O contador deve relatar a diferença entre o valor dos serviços recebidos e os serviços fornecidos. Como ele recebeu serviços avaliados em $550 e recebeu serviços avaliados em $500, a diferença de $50 é registrada como renda.
Pergunta:
Se o valor dos serviços fornecidos pelo contador é menor do que o valor dos serviços recebidos do pintor, qual é o efeito na renda do contador?
Resposta:
O contador deve relatar a diferença como renda.
Explicação:
O contador deve relatar a diferença entre o valor dos serviços recebidos e fornecidos como renda se os serviços recebidos têm um valor maior.
Pergunta:
Qual valor o contador deve relatar se ele foi avaliado em $500 e recebeu serviços avaliados em $500?
Resposta:
Nenhum valor adicional.
Explicação:
Se o valor dos serviços fornecidos e recebidos é igual, não há diferença a ser relacionada como receita ou despesa. Portanto, o contador não deve relatar nenhum valor adicional.
Pergunta:
Se o contador recebeu serviços avaliados em $500 e recebeu serviços avaliados em $550, qual é a diferença a ser relatada?
Resposta:
Renda de $50.
Explicação:
A diferença entre o valor dos serviços recebidos ($500) e os serviços fornecidos ($550) é $50. O contador deve relatar isso como renda.
Pergunta:
O contador deve reportar uma despesa se o valor dos serviços fornecidos para maior do que o valor dos serviços recebidos?
Resposta:
Não, ele deve relatar a diferença como renda.
Explicação:
Mesmo que o valor dos serviços prestados seja maior do que o valor dos serviços recebidos, a diferença deve ser relativa à renda, não como despesa, pois o valor dos serviços recebidos excede o valor dos serviços fornecidos.
Pergunta:
Um fotógrafo e um designer gráfico concordam em trocar serviços. O fotógrafo fornece serviços avaliados em $400, e o designer gráfico fornece serviços avaliados em $350. Qual valor o fotógrafo deve relatar como receita ou despesa?
A. Renda de $50.
B. Despesa de $50.
C. Renda de $400.
D. Despesa de $400.
Resposta:
A. Renda de $50.
Explicação:
O fotógrafo deve relatar a diferença entre os serviços recebidos e fornecidos. Como ele recebeu serviços avaliados em $350 e recebeu serviços avaliados em $400, ele deve relatar a diferença de $50 como renda.
Pergunta:
Um designer e um eletricista trocam serviços. O fornecedor fornece serviços avaliados em $600, e o eletricista fornece serviços avaliados em $650. Qual valor o ganho deve ser relacionado como receita ou despesa?
A. Despesa de $50.
B. Renda de $600.
C. Despesa de $600.
D. Renda de $50.
Resposta:
A. Despesa de $50.
Explicação:
O elegante deve relatar a diferença entre os serviços fornecidos e recebidos. Como ele apresentou serviços avaliados em $600 e recebeu serviços avaliados em $650, a diferença de $50 é uma despesa para ele.
Pergunta:
Um chef e um organizador de eventos trocam serviços. O chef fornece serviços avaliados em $800, e o organizador de eventos fornece serviços avaliados em $750. Qual valor o chef deve relatar como receita ou despesa?
A. Renda de $50.
B. Despesa de $50.
C. Renda de $800.
D. Despesa de $750.
Resposta:
A. Renda de $50.
Explicação:
O chef deve relatar a diferença entre os serviços recebidos e fornecidos. Como ele recebeu serviços avaliados em $750 e recebeu serviços avaliados em $800, a diferença de $50 é registrada como renda.
Pergunta:
Um escritor e um editor trocam serviços. O escritor fornece serviços avaliados em $1.200, e o editor fornece serviços avaliados em $1.000. Qual valor o escritor deve relatar como receita ou despesa?
A. Renda de $200.
B. Despesa de $200.
C. Renda de $1.000.
D. Despesa de $1.200.
Resposta:
A. Renda de $200.
Explicação:
O escritor deve relatar a diferença entre os serviços recebidos e fornecidos. Como ele recebeu serviços avaliados em $1.000 e serviços avaliados em $1.200, a diferença de $200 deve ser registrada como renda.
Pergunta:
Um músico e um técnico de áudio concordam em trocar serviços. O músico fornece serviços avaliados em $900, e o técnico de áudio fornece serviços avaliados em $850. Qual valor o músico deve relatar como receita ou despesa?
A. Renda de $50.
B. Despesa de $50.
C. Renda de $900.
D. Despesa de $850.
Resposta:
A. Renda de $50.
Explicação:
O músico deve relatar a diferença entre os serviços fornecidos e recebidos. Como ele recebeu serviços avaliados em $850 e recebeu serviços avaliados em $900, a diferença de $50 é registrada como renda.
Pergunta:
Jensen teve os seguintes itens no ano atual: Salário de $50.000, herança de $25.000, pensão alimentícia do ex-cônjuge (acordo de revisões finalizado em 2015) de $12.000 e pensão alimentícia do ex-cônjuge de $9.000. Qual é a renda ajustada bruta (RBA) do Jensen?
A. $ 96.000
B. $ 62.000
C. $ 50.000
D. $ 71.000
Resposta:
D. $71.000
Explicação:
A renda ajustada bruta (RBA) inclui o salário ($50.000) e a pensão alimentícia do ex-cônjuge (após a mudança nas leis de tributação para pensão alimentícia a partir de 2019, a pensão alimentícia não é mais dedutível nem tributada, mas a pensão alimentícia paga antes desses dados ainda pode ser incluída). Assim, Jensen deverá incluir $50.000 de salário e $21.000 de pensão alimentícia, totalizando $71.000. Heranças não estão incluídas na RBA.
Pergunta:
Jensen tem um salário de $50.000 e uma herança de $25.000. Qual valor a herança contribui para a renda bruta ajustada (RBA) do Jensen?
A. $ 25.000
B. $ 0
C. $ 50.000
D. $ 12.000
Resposta:
B. $0
Explicação:
A herança não está incluída na renda bruta ajustada (RBA). Portanto, o valor da herança não contribui para o cálculo da RBA.
Pergunta:
Se o Jensen recebeu $9.000 em pensão alimentícia do ex-cônjuge e $12.000 em pensão alimentícia do ex-cônjuge de um acordo finalizado em 2015, quanto ele deve incluir na renda bruta ajustada (RBA)?
A. $ 9.000
B. $ 12.000
C. $ 21.000
D. $ 0
Resposta:
C. $21.000
Explicação:
Pensão alimentícia recebida conforme acordos de relatórios finalizados antes de 2019 é tributável. Assim, Jensen deverá incluir o total de $21.000 (soma de $12.000 e $9.000) na renda bruta ajustada (RBA).
Pergunta:
Qual valor do salário do Jensen deve ser incluído na renda bruta ajustada (RBA)?
A. $ 0
B. $ 50.000
C. $ 25.000
D. $ 9.000
Resposta:
B. $ 50.000
Explicação:
O salário está totalmente incluído na renda bruta ajustada (RBA). Portanto, Jensen deve incluir os $50.000 recebidos como salário.
Pergunta:
Qual valor a pensão alimentícia do ex-cônjuge recebida por Jensen antes de 2019 deve ser incluída na renda bruta ajustada (RBA)?
A. $ 12.000
B. $ 0
C. $ 9.000
D. $ 21.000
Resposta:
D. $21.000
Explicação:
Pensão alimentícia recebida antes de 2019 é tributável. Portanto, Jensen deve incluir o total de $21.000 (soma de $12.000 e $9.000) na renda bruta ajustada (RBA).
Pergunta:
No Ano 2, a empresa XYZ trouxe um carro para o uso pessoal do apoio do empresário, que não é empresário. O valor do benefício foi de $10.000 e o empresário não usa o carro. O empresário e sua participação apresentam declarações de imposto separadas. Quais valores devem ser relatados como benefício tributável nas declarações de imposto de renda do Ano 2?
A. Empregado $0; Conjuge $ 10.000
B. Empregado $5.000; Conjuge $5.000
C. Empregado $10.000; Conjuge $0
D. Empregado $0; Cônjuge $0
Resposta:
A. Empregado $0; Conjuge $ 10.000
Explicação:
Se o carro da empresa for usado exclusivamente pela participação do empresário, o valor total do benefício ($10.000) deve ser incluído como renda tributável na declaração de participação, já que o empregado não está utilizando o carro.
Pergunta:
Em um ano fiscal, uma empresa fornece um carro para uso pessoal ao auxílio do empresário. O valor do benefício é de $6.000 e o empresário não usa o carro. Os dois apresentam declarações separadas. Como serão relatados os valores nas declarações de imposto?
A. Empregado $3.000; Conjuge $3.000
B. Empregado $6.000; Conjuge $0
C. Empregado $0; Conjuge $6.000
D. Empregado $0; Conjuge $3.000
Resposta:
C. Empregado $0; Conjuge $6.000
Explicação:
Como o carro da empresa é usado apenas pela participação e o empresário não o utiliza, o valor total do benefício ($6.000) deve ser incluído na renda tributável da participação.
Pergunta:
Um carro da empresa avaliado em $9.000 é fornecido para o uso pessoal do patrocínio de um empresário. O funcionário não usa o carro e ambos se apresentaram de forma distinta. Qual é o tratamento tributário adequado?
A. Empregado $9.000; Conjuge $0
B. Empregado $0; Conjuge $9.000
C. Empregado $4.500; Conjuge $4.500
D. Empregado $0; Conjuge $4.500
Resposta:
B. Empregado $0; Conjuge $9.000
Explicação:
O valor total do benefício ($9.000) deve ser relatado como renda tributável na declaração de imposto de participação que utiliza o carro.
Pergunta:
Se uma empresa fornece um carro avaliado em $7.500 para uso pessoal do envolvimento de um empresário, e o empresário não usa o carro, como deve o benefício ser relatado nas declarações de imposto de ambos?
A. Empregado $7.500; Conjuge $0
B. Empregado $0; Conjuge $7.500
C. Empregado $3.750; Conjuge $3.750
D. Empregado $0; Conjuge $3.750
Resposta:
B. Empregado $0; Conjuge $7.500
Explicação:
O valor total do benefício do carro ($7.500) deve ser incluído como renda tributável na declaração de imposto de participação que utiliza o carro.
Pergunta:
Um carro da empresa é fornecido para uso pessoal da participação de um empresário, avaliado em $5.000, e o gerente não o usa. Como deve ser reportado esse benefício?
A. Empregado $5.000; Conjuge $0
B. Empregado $0; Conjuge $5.000
C. Empregado $2.500; Conjuge $2.500
D. Empregado $0; Conjuge $2.500
Resposta:
B. Empregado $0; Conjuge $5.000
Explicação:
O valor total do benefício ($5.000) deve ser relatado como renda tributável na declaração de participação que usa o carro, uma vez que o empresário não utiliza o carro fornecido.
Pergunta:
Alex, um freelancer usando o método de caixa, começou o ano com contas a receber $10.000. Durante o ano, Alex arrecadou $80.000 de clientes e, no final do ano, as contas a receber eram de $12.000. Qual foi a renda brutal tributável de Alex para o ano atual?
A. $ 80.000
B. $ 78.000
C. $ 90.000
D. $ 70.000
Resposta:
A. $80.000
Explicação:
Com o método de caixa, a renda bruta tributável é baseada no dinheiro efetivamente recebido durante o ano. Alex arrecadou US$ 80.000 em clientes, que é o valor a ser reportado como renda bruta tributável.
Pergunta:
Linda, uma proprietária de empresa usando o método de caixa, tinha contas a receber no início do ano $30.000. Durante o ano, ela recebeu $120.000 de clientes e, no final do ano, suas contas a receber eram de $25.000. Qual é a renda brutal tributável de Linda para o ano atual?
A. $ 120.000
B. $ 125.000
C. $ 115.000
D. $ 105.000
Resposta:
A. $120.000
Explicação:
Sob o método de caixa, a renda bruta tributável é baseada no recebimento total durante o ano. Linda arrecadou $120.000, que é o valor a ser reportado como renda bruta tributável.
Pergunta:
Sarah usa a base de caixa para contabilidade e começou o ano com contas a receber $20.000. Ela arrecadou $85.000 de clientes ao longo do ano, e no final do ano, as contas a receber eram de $18.000. Qual foi a renda brutal tributável de Sarah?
A. $ 85.000
B. $ 87.000
C. $ 90.000
D. $ 83.000
Resposta:
A. $85.000
Explicação:
Com uma contabilidade baseada na caixa, a renda bruta tributável é o total arrecadado durante o ano, que é $85.000 para Sarah.
Pergunta:
Tom, um prestador de serviços que usa o método de caixa, começou o ano com contas a receber $40.000. Durante o ano, ele recebeu $150.000 de clientes e, no final do ano, suas contas a receber eram de $35.000. Qual é a renda brutal tributável de Tom?
A. $ 150.000
B. $ 155.000
C. $ 145.000
D. $ 140.000
Resposta:
A. $150.000
Explicação:
Para o método de caixa, a renda bruta tributável é calculada com base no total recebido durante o ano. Tom arrecadou US$ 150.000, o que deve ser reportado como renda bruta tributável.
Pergunta:
Julia, uma proprietária de pequena empresa usando contabilidade de caixa, tinha contas a receber no início do ano $5.000. Ela arrecadou $60.000 de clientes durante o ano e no final do ano as contas a receber eram $8.000. Qual foi a renda brutal tributável de Julia para o ano atual?
A. $ 60.000
B. $ 63.000
C. $ 55.000
D. $ 68.000
Resposta:
A. $60.000
Explicação:
Sob o método de caixa, a renda bruta tributável é o total recebido no ano. Julia arrecadou $60.000, que é o valor a ser reportado como renda bruta tributável.
Pergunta:
A XYZ Corp. reembolsa seus funcionários por despesas comerciais sob um plano não contábil, sem exigência de comprovantes. Os funcionários podem manter qualquer valor não gasto. Sarah, uma funcionária, recebe $300 por mês para despesas comerciais e no final do ano informa que gastou $2.400 em despesas comerciais, mas o valor da milhagem foi de $2.100 a uma taxa de 70 centavos por milha. Sarah devolveu o excesso de $ 300. Qual valor deve ser incluído na renda brutal de Sarah para o ano?
A. $ 3.600
B. $ 300
C. $ 2.100
D. $0
Resposta:
D. $0
Explicação:
Sarah gastou $ 2.100 e recebeu $ 3.600 ($ 300 x 12 meses), resultando em um excesso de $ 1.500. Como ela devolveu $300, a quantia reembolsada total foi $2.100, que é o valor gasto. Portanto, não há valor a ser incluído na renda bruta de Sarah.
Pergunta:
A LMN Inc. reembolsa seus funcionários por despesas comerciais com um plano não contábil e permite que os funcionários mantenham qualquer valor não utilizado. John recebe $500 por mês para despesas e no final do ano informa que gastou $5.000 em despesas comerciais, com um custo de milhagem de $4.200 a uma taxa de 70 centavos por milha. John devolveu $ 1.800. Qual valor deve ser relatado na renda brutal de John?
A. $ 6.000
B. $ 1.800
C. $ 2.400
D. $0
Resposta:
B. $1.800
Explicação:
John recebeu $ 6.000 ($ 500 x 12 meses) e gastou $ 4.200. Como ele devolveu $1.800, a diferença entre o valor recebido e o gasto é $1.800, que deve ser incluído na renda bruta.
Pergunta:
A ABC Ltda. fornece um reembolso fixo para despesas comerciais sem exigência de comprovantes. Laura recebe $250 por mês para despesas e informa ter gasto $2.500 em milhagem comercial com uma taxa de $0,65 por milha. Laura devolve $500, o excesso recebido. Qual valor deve ser incluído na renda bruta de Laura?
A. $ 500
B. $ 2.500
C. $ 3.000
D. $0
Resposta:
A. $500
Explicação:
Laura recebeu $3.000 ($250 x 12 meses) e gastou $2.500. Como ela devolveu $500, o valor a ser incluído na renda bruta é o valor que excede o gasto, que é $500.
Pergunta:
A DEF Corp. reembolsa $600 por mês para despesas sem exigência de comprovantes e permite que os funcionários mantenham qualquer valor não utilizado. Robert gastou $6.500 em milhagem comercial a uma taxa de $0,75 por milha e devolveu $700. Qual valor deve ser relatado na renda brutal de Robert?
A. $ 7.200
B. $ 700
C. $ 1.200
D. $0
Resposta:
B. $700
Explicação:
Robert recebeu $ 7.200 ($ 600 x 12 meses) e gastou $ 6.500. Como ele devolveu $700, o valor excedente que deve ser incluído na renda bruta é $700.
Pergunta:
A GHI Co. reembolsa seus funcionários por despesas comerciais sem necessidade de comprovantes e permite que mantenham qualquer valor não utilizado. Emily recebeu $350 por mês para despesas e gastou $3.800 em milhagem comercial a $0,68 por milha. Emily devolveu $ 400. Qual valor deve ser incluído na renda brutal de Emily?
A. $ 400
B. $ 3.800
C. $ 4.200
D. $0
Resposta:
A. $400
Explicação:
Emily recebeu $ 4.200 ($ 350 x 12 meses) e gastou $ 3.800. Ela devolveu $400, que é o valor que excede as despesas e deve ser incluído na renda bruta.
Pergunta:
Um empresário se mudou a pedido do empregador e teve $3.000 em custos de mudança, dos quais o empregador reembolsou $2.400. Como esses valores devem ser tratados na declaração de imposto do empregado?
A. O reembolso é excluído da renda tributável e as despesas são dedutíveis.
B. O reembolso é excluído da renda e as despesas não são dedutíveis.
C. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas são dedutíveis.
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Resposta:
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Explicação:
O reembolso dos custos de mudança é considerado renda tributável, e as despesas relacionadas a mudanças não são dedutíveis para fins fiscais.
Pergunta:
João mudou-se a pedido de seu empregador e gastou $5.000 com a mudança. O empregador reembolsou 70% desse valor. Qual é o impacto fiscal do reembolso para João?
A. O reembolso é excluído da renda tributável e as despesas são dedutíveis.
B. O reembolso é excluído da renda e as despesas não são dedutíveis.
C. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas são dedutíveis.
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Resposta:
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Explicação:
O reembolso recebido é considerado renda tributável e as despesas com alteração não são dedutíveis.
Pergunta:
Maria se mudou a pedido de seu empregador e teve $4.000 em custos de mudança, dos quais $3.200 foram reembolsados. Qual deve ser o tratamento fiscal do reembolso para Maria?
A. O reembolso é excluído da renda tributável e as despesas são dedutíveis.
B. O reembolso é excluído da renda e as despesas não são dedutíveis.
C. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas são dedutíveis.
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Resposta:
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Explicação:
O reembolso dos custos de mudança é considerado renda tributável, e as despesas com mudança não podem ser deduzidas.
Pergunta:
Carlos recebeu $2.500 em custos de mudança a pedido do empregador, e o empregador reembolsou $2.000. Qual é o impacto desse reembolso na declaração de imposto de Carlos?
A. O reembolso é excluído da renda tributável e as despesas são dedutíveis.
B. O reembolso é excluído da renda e as despesas não são dedutíveis.
C. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas são dedutíveis.
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Resposta:
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Explicação:
O valor do reembolso é considerado renda tributável e não há dedução disponível para despesas de mudança.
Pergunta:
Laura mudou-se a pedido de seu empregador e teve um custo total de $6.000 para a mudança. O empregador reembolsou $ 4.800. Como esse reembolso afeta a renda tributável de Laura?
A. O reembolso é excluído da renda tributável e as despesas são dedutíveis.
B. O reembolso é excluído da renda e as despesas não são dedutíveis.
C. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas são dedutíveis.
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Resposta:
D. O reembolso aumenta a renda tributável e as despesas não são dedutíveis.
Explicação:
Qualquer reembolso recebido por despesas de mudança é considerado renda tributável e as despesas de mudança não são dedutíveis.
Pergunta:
João recebeu o seguinte relatório anual de um plano de contribuição definido do empregador:
Saldo inicial: $10.000
Contribuição do empregador: $700
Ganhos do plano: $300
Saldo final: $11.000
Qual valor deve ser incluído na renda bruta de João no Ano 1?
A. $ 700
B. $ 300
C. $0
D. $ 700
Resposta:
B. $300
Explicação:
Os ganhos do plano de $300 devem ser incluídos na renda bruta, pois são considerados rendimentos sobre o saldo do plano. As contribuições do recrutamento e o saldo inicial não estão incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Maria recebeu o seguinte relatório anual de um plano de contribuição definido:
Saldo inicial: $8.000
Contribuição do empregador: $500
Ganhos do plano: $400
Saldo final: $8.900
Qual valor deve ser incluído na renda bruta de Maria no Ano 1?
A. $ 500
B. $ 400
C. $0
D. $ 500
Resposta:
B. $400
Explicação:
Os ganhos do plano de $400 são os valores incluídos na renda bruta. As contribuições do empregador não estão incluídas na renda bruta.
Pergunta:
Sara recebeu um relatório anual de um plano de contribuição definido:
Saldo inicial: $15.000
Contribuição do empregador: $ 800
Ganhos do plano: $500
Saldo final: $16.300
Qual renda deve ser incluída na renda brutal de Sara no Ano 1?
A. $ 800
B. $ 500
C. $0
D. $ 800
Resposta:
B. $500
Explicação:
Os ganhos do plano de $500 devem ser incluídos na renda bruta. As contribuições do empregador não estão incluídas na renda bruta.
Pergunta:
Carlos recebeu um relatório anual do plano de contribuição definido:
Saldo inicial: $20.000
Contribuição do empregador: $ 1.000
Ganhos do plano: $600
Saldo final: $21.600
Qual valor deve ser incluído na renda bruta de Carlos no Ano 1?
A. $ 1.000
B. $ 600
C. $0
D. $ 1.000
Resposta:
B. $600
Explicação:
Os ganhos do plano de $600 estão incluídos na renda bruta. As contribuições do empregador não estão incluídas na renda bruta.
Pergunta:
Lucas recebeu o seguinte relatório anual de um plano de contribuição definido:
Saldo inicial: $18.000
Contribuição do empregador: $ 400
Ganhos do plano: $250
Saldo final: $18.650
Qual valor deve ser incluído na renda brutal de Lucas no Ano 1?
A. $ 400
B. $ 250
C. $0
D. $ 400
Resposta:
B. $250
Explicação:
Os ganhos do plano de $250 devem ser incluídos na renda bruta. As contribuições do empregador não são consideradas como parte da renda bruta.
Pergunta:
Para se qualificar para a exclusão da receita de juros sobre os US Series EE Bonds ao pagar despesas educacionais, qual das seguintes afirmações é verdadeira?
I. A exclusão pode ser aplicada a despesas educacionais pagas por um dependente do contribuinte.
II. As despesas com despesas devem ser reduzidas pelas bolsas de estudos que foram incluídas na renda bruta.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
D. Tanto I quanto II.
Explicação:
A exclusão da receita de juros aplica-se às despesas educacionais pagas para o contribuinte, gerenciamento ou dependentes. Além disso, despesas devem ser ajustadas por bolsas de estudo, que não estão incluídas na renda bruta.
Pergunta:
Qual das seguintes declarações é verdadeira para a exclusão de receita de juros sobre US Series EE Bonds quando se utiliza para pagar despesas educacionais adquiridas?
I. A exclusão se aplica às despesas educacionais de qualquer pessoa que o contribuinte possa declarar como dependente.
II. O valor das despesas deve ser ajustado por qualquer bolsa de estudo recebida.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
D. Tanto I quanto II.
Explicação:
A exclusão é permitida para despesas educacionais de financiadores, participantes ou dependentes e deve ser ajustada por bolsas de estudo.
Pergunta:
Quando um contribuinte usa US Series EE Bonds para despesas educacionais adquiridas, qual afirmação é correta?
I. Despesas educacionais incorridas por um dependente do contribuinte podem ser tabelas de receita.
II. As despesas com despesas devem ser reduzidas pela quantidade de bolsas de estudos que estão incluídas na renda bruta.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
B. II somente.
Explicação:
A exclusão se aplica a despesas educacionais de dependentes, mas as despesas devidas devem ser ajustadas por bolsas de estudos que são arquivos de renda bruta.
Pergunta:
Sobre a exclusão de receita de juros de US Series EE Bonds para despesas educacionais habilidades, quais das seguintes opções é correta?
I. O contribuinte pode excluir a receita de juros sobre US Series EE Bonds usados para pagar despesas educacionais do dependente.
II. As despesas despesas devem ser ajustadas pela quantidade de bolsas de estudo não incluídas na renda bruta.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
D. Tanto I quanto II.
Explicação:
A exclusão aplica-se a despesas educacionais do beneficiário, dependente ou participação e deve ser ajustada por bolsas de estudo adquiridas.
Pergunta:
Para excluir a receita de juros de US Series EE Bonds usados para despesas educacionais, qual afirmação é correta?
I. O benefício se aplica a despesas educacionais pagas para dependentes do contribuinte.
II. Qualquer bolsa de estudo de perdas deve ser deduzida das despesas para calcular a exclusão.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
D. Tanto I quanto II.
Explicação:
A exclusão aplica-se às despesas educacionais pagas para dependentes e deve ser ajustada por qualquer bolsa de estudo adquirida.
Pergunta:
Para que os rendimentos dos US Series EE Savings Bonds sejam recebidos de impostos quando usados para pagar despesas de ensino superior de um dependente, qual condição deve ser atendida?
A. Os títulos devem ser transferidos para a instituição de ensino para o resgate.
B. Os títulos devem ser adquiridos pelo proprietário e podem estar em nome do dependente.
C. O comprador deve ser o único proprietário dos títulos ou coproprietário com a participação.
D. Os títulos devem ser comprados antes que o comprador complete 24 anos.
Resposta:
C. O comprador deve ser o único proprietário dos títulos ou co-proprietário com a participação.
Explicação:
Para a isenção dos juros, o comprador dos títulos deve ser o único proprietário ou coproprietário com a participação.
Pergunta:
Quais as seguintes condições devem ser atendidas para que os juros de títulos de capitalização da série US EE usados para despesas educacionais sejam isentos de impostos?
A. Os títulos devem ser adquiridos em nome do dependente.
B. Os títulos devem ser comprados e mantidos exclusivamente pelos contribuintes.
C. Os títulos devem ser adquiridos após o depósito completar 24 anos.
D. Os títulos devem ser resgatados diretamente pela instituição educacional.
Resposta:
B. Os títulos devem ser comprados e mantidos exclusivamente pelo contribuinte.
Explicação:
Os juros são isentos se o contribuinte para o único proprietário ou co-proprietário dos títulos.
Pergunta:
Para que um contribuinte possa excluir de impostos os rendimentos de US Series EE Savings Bonds usados para despesas educacionais, quais das seguintes condições devem ser verdadeiras?
A. Os títulos devem ser emitidos em nome do filho dependente.
B. Os títulos devem ter sido adquiridos antes que o contribuinte complete 30 anos.
C. O comprador deve ser o único proprietário ou coproprietário com a participação.
D. Os títulos devem ser resgatados pela instituição educacional.
Resposta:
C. O comprador deve ser o único proprietário ou coproprietário com a participação.
Explicação:
Para a isenção de impostos, o comprador deve ser o proprietário dos títulos ou co-proprietário com o parceiro.
Pergunta:
Para que os juros dos Títulos de Poupança Série EE dos EUA sejam isentos de impostos quando usados para despesas de educação superior, qual condição é necessária?
A. Os títulos deverão estar em nome do dependente.
B. Os títulos devem ser adquiridos e mantidos pelo contribuinte ou co-proprietário com a participação.
C. Os títulos devem ser adquiridos antes que o comprador atinja 30 anos de idade.
D. Os títulos devem ser resgatados diretamente pela instituição de ensino.
Resposta:
B. Os títulos devem ser comprados e suspensos pelo contribuinte ou co-proprietário com a participação.
Explicação:
A isenção de impostos é permitida ao contribuinte ou à sua participação pelo proprietário dos títulos.
Pergunta:
Qual é uma das condições para que os rendimentos dos US Series EE Savings Bonds usados para despesas educacionais sejam isentos de impostos?
A. Os títulos devem ser adquiridos após o depósito completar 24 anos.
B. Os títulos devem ser adquiridos em nome do dependente.
C. O contribuinte deve ser o único proprietário ou coproprietário com a participação.
D. Os títulos devem ser transferidos para a instituição de ensino para o resgate.
Resposta:
C. O contribuinte deve ser o único proprietário ou coproprietário com a participação.
Explicação:
Para a isenção dos juros, os títulos devem ser comprados e eliminados pelo combustível ou co-proprietário com a participação.
Pergunta:
Durante o ano, Laura recebeu os seguintes juros:
Juros sobre títulos de dívida corporativa: $3.000
Juros sobre um reembolso do imposto de renda estadual: $200
Qual é o valor total de juros sujeito a imposto na declaração de imposto de renda de Laura para o ano atual?
A. $0
B. $ 3.000
C. $ 3.200
D. $ 200
Resposta:
C. $3.200
Explicação:
Os juros sobre títulos de dívida corporativa e os juros sobre o reembolso do imposto de renda estadual são todos sujeitos a imposto. Portanto, uma receita total sujeita a imposto é $3.000 + $200 = $3.200.
Pergunta:
Tom recebeu receitas de juros da seguinte forma durante o ano:
Juros sobre títulos municipais: $ 2.500
Juros sobre um reembolso de imposto de renda estadual: $300
Qual é o valor total de juros sujeito a imposto na declaração de imposto de renda de Tom para o ano?
A. $ 2.500
B. $ 300
C. $ 2.800
D. $0
Resposta:
B. $300
Explicação:
Os juros sobre títulos municipais são isentos de impostos, enquanto os juros sobre o reembolso do imposto de renda estadual são tributáveis. Portanto, apenas os $300 de juros do reembolso do imposto são sujeitos a imposto.
Pergunta:
Durante o ano, Megan recebeu os seguintes juros:
Juros sobre certificados de depósito: $1.200
Juros sobre um reembolso do imposto de renda federal: $150
Qual é o valor total de juros sujeito a imposto na declaração de imposto de renda de Megan para o ano atual?
A. $ 1.200
B. $ 150
C. $ 1.350
D. $0
Resposta:
C. $1.350
Explicação:
Os juros sobre certificados de depósito e os juros sobre o reembolso do imposto de renda federal são ambos sujeitos a imposto. Portanto, uma receita total sujeita a imposto é $1.200 + $150 = $1.350.
Pergunta:
João recebeu as seguintes receitas de juros:
Juros sobre títulos do governo local: $800
Juros sobre um reembolso do imposto de renda federal do ano anterior: $100
Qual é o valor total de juros sujeito a imposto na declaração de imposto de renda de João para o ano atual?
A. $ 800
B. $ 100
C. $ 900
D. $0
Resposta:
B. $100
Explicação:
Os juros sobre títulos do governo local são isentos de impostos, enquanto os juros sobre o reembolso do imposto de renda federal são tributáveis. Portanto, apenas os $100 de juros do reembolso do imposto são sujeitos a imposto.
Pergunta:
Durante o ano fiscal, Rachel recebeu juros das seguintes fontes:
Juros sobre títulos do Tesouro dos EUA: $2.000
Juros sobre um reembolso do imposto de renda estadual: $350
Qual é o valor total de juros sujeito a imposto na declaração de imposto de renda de Rachel para o ano atual?
A. $ 2.000
B. $ 350
C. $ 2.350
D. $0
Resposta:
B. $350
Explicação:
Os juros sobre títulos do Tesouro dos EUA são isentos de impostos estaduais, mas são sujeitos a impostos federais. No entanto, os juros sobre o reembolso do imposto de renda estadual são tributáveis. Portanto, apenas os $350 de juros do reembolso do imposto estão sujeitos a imposto.
Pergunta:
Anna e Mark, casados e utilizando o regime de caixa, receberam as seguintes receitas de juros no Ano 8:
Juros de $300 na restituição do imposto de renda federal
Juros de $450 na restituição do imposto de renda estadual
Juros de $700 sobre títulos do governo federal
Juros de $900 sobre títulos municipais
Qual valor total de juros é tributável na declaração de imposto de renda conjunta de Anna e Mark para o Ano 8?
A. $ 1.450
B. $ 750
C. $ 1.000
D. $ 1.200
Resposta:
B. $750
Explicação:
Os juros sobre a restituição do imposto de renda federal e estadual são tributáveis. Os juros sobre títulos do governo federal são isentos de impostos estaduais, mas tributáveis federalmente. Juros sobre títulos provinciais são isentos. Assim, a renda tributável total é $300 (federal) + $450 (estadual) = $750.
Pergunta:
Linda e John, casados e com base de caixa, receberam os seguintes juros no Ano 8:
Juros de $400 na restituição do imposto de renda federal
Juros de $500 sobre territórios estaduais
Juros de US$ 1.000 sobre títulos do governo federal
Juros de $600 sobre títulos municipais
Qual valor de juros é tributável na declaração de imposto de renda conjunta de Linda e John para o Ano 8?
A. $ 1.400
B. $ 1.900
C. $ 1.000
D. $ 1.500
Resposta:
A. $1.400
Explicação:
Os juros sobre a restituição do imposto de renda federal e sobre títulos do governo federal são tributáveis. Os juros sobre títulos estaduais também são tributáveis, mas os juros sobre títulos municipais são isentos. Portanto, a renda tributável total é $400 (federal) + $1.000 (federal) = $1.400.
Pergunta:
Tom e Susan, casados e utilizando o regime de caixa, receberam os seguintes juros no Ano 8:
Juros de $600 na restituição do imposto de renda federal
Juros de $300 sobre títulos municipais
Juros de $900 sobre títulos do governo federal
Juros de $700 sobre territórios estaduais
Qual é o valor total dos juros tributáveis na declaração de imposto de renda conjunta de Tom e Susan para o Ano 8?
A. $ 1.200
B. $ 1.300
C. $ 1.600
D. $ 2.000
Resposta:
A. $1.200
Explicação:
Os juros da restituição do imposto de renda federal e sobre títulos do governo federal são tributáveis. Os juros sobre títulos estaduais também são tributáveis, enquanto os juros sobre títulos municipais são isentos. Portanto, a renda tributável total é $600 (federal) + $900 (federal) + $700 (estaduais) = $1.200.
Pergunta:
Eva e Daniel, casados e utilizando o regime de caixa, receberam os seguintes juros no Ano 8:
Juros de $350 na restituição do imposto de renda federal
Juros de US$ 800 sobre títulos do governo federal
Juros de $550 sobre territórios estaduais
Juros de $200 sobre títulos municipais
Qual valor de juros é tributável na declaração de imposto de renda conjunta de Eva e Daniel para o Ano 8?
A. $ 1.400
B. $ 1.650
C. $ 1.150
D. $ 1.200
Resposta:
A. $1.400
Explicação:
Os juros da restituição do imposto de renda federal e sobre títulos do governo federal são tributáveis. Os juros sobre títulos estaduais também são tributáveis, enquanto os juros sobre títulos municipais são isentos. Portanto, a renda tributável total é $350 (federal) + $800 (federal) + $550 (estaduais) = $1.400.
Pergunta:
Emily e James, casados e com base de caixa, receberam os seguintes juros no Ano 8:
Juros de $700 sobre territórios estaduais
Juros de $400 sobre títulos municipais
Juros de $500 na restituição do imposto de renda federal
Juros de $900 sobre títulos do governo federal
Qual é o valor total dos juros tributáveis na declaração de imposto de renda conjunta de Emily e James para o Ano 8?
A. $ 1.100
B. $ 1.500
C. $ 1.200
D. $ 2.100
Resposta:
B. $1.500
Explicação:
Os juros sobre a restituição do imposto de renda federal e sobre títulos do governo federal são tributáveis, bem como os juros sobre títulos estaduais. Juros sobre títulos provinciais são isentos. Portanto, a renda tributável total é $500 (federal) + $900 (federal) + $700 (estaduais) = $1.500.
Pergunta:
Rosa teve os seguintes itens de renda durante o ano fiscal:
Juros de uma conta poupança: $800
Juros de um certificado de depósito: $1.200
Juros de um título municipal adquirido no ano: $150
Juros de um título federal adquirido há 3 anos: $500
Qual valor é considerado renda tributável na declaração de imposto de renda de Rosa para o ano corrente?
A. $ 2.500
B. $ 1.950
C. $ 2.000
D. $ 1.800
Resposta:
C. $2.000
Explicação:
Os juros de uma conta de poupança e de um certificado de depósito são tributáveis. Juros de títulos federais também são tributáveis. Os jurados de títulos municipais são isentos de impostos. Portanto, a renda tributável é $800 + $1.200 + $500 = $2.000.
Pergunta:
Martin recebeu os seguintes tipos de juros durante o ano:
Juros de um fundo mútuo de mercado monetário: $1.500
Juros de um título federal adquirido durante o ano: $600
Juros de um título estadual adquirido durante o ano: $300
Juros de um reembolso de imposto de renda estadual: $200
Qual é o total de juros tributáveis que Martin deve reportar?
A. $ 2.400
B. $ 2.100
C. $ 1.800
D. $ 2.100
Resposta:
B. $2.100
Explicação:
Juros de fundos mútuos de mercado monetário e títulos federais são tributáveis. Juros de títulos estaduais são isentos de impostos. Juros de reembolso de imposto estadual são tributáveis. Portanto, a renda tributável é $1.500 + $600 + $200 = $2.100.
Pergunta:
Elaine obteve os seguintes juros no ano:
Juros de uma conta de poupança: $900
Juros de um título municipal adquirido no ano: $180
Juros de um título federal adquirido no ano: $700
Juros de um reembolso de imposto de renda federal: $250
Qual valor total de juros deve ser incluído na renda tributável de Elaine?
A. $ 1.900
B. $ 1.950
C. $ 1.850
D. $ 1.700
Resposta:
B. $1.950
Explicação:
Juros de contas de poupança, títulos federais, e reembolsos de impostos federais são tributáveis. Juros de títulos municipais são isentos. Portanto, a renda tributável é $900 + $700 + $250 = $1.950.
Pergunta:
Tom recebeu os seguintes rendimentos de juros:
Juros de uma conta corrente: $1.200
Juros de um título estadual: $400
Juros de um título do governo federal: $850
Juros de uma restituição de imposto de renda estadual: $100
Qual valor de juros é tributável na declaração de imposto de renda de Tom?
A. $ 1.200
B. $ 1.450
C. $ 1.600
D. $ 1.650
Resposta:
B. $1.450
Explicação:
Juros de uma conta corrente, títulos do governo federal e restituições de impostos estaduais são tributáveis. Juros de territórios estaduais são isentos. Portanto, a renda tributável é $1.200 + $850 + $100 = $1.450.
Pergunta:
Julia recebeu os seguintes juros durante o ano:
Juros de um título do Tesouro dos EUA: $1.000
Juros de um reembolso de imposto de renda federal: $300
Juros de uma conta de mercado monetário: $500
Juros de um título municipal adquirido durante o ano: $200
Qual é a renda tributável total de Julia?
A. $ 1.800
B. $ 1.500
C. $ 1.800
D. $ 1.200
Resposta:
A. $1.800
Explicação:
Juros de títulos do Tesouro dos EUA, reembolsos de impostos federais e contas de mercado monetárias são tributáveis. Juros de títulos municipais são isentos. Portanto, a renda tributável é $1.000 + $300 + $500 = $1.800.
Pergunta:
Um contribuinte recebeu $150 em juros de títulos do Tesouro dos EUA e $250 em juros de títulos municipais. Qual valor de juros deve ser incluído na renda bruta do contribuinte?
A. $ 400
B. $ 150
C. $ 250
D. $0
Resposta:
B. $150
Explicação:
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis, enquanto os juros dos títulos municipais são isentos. Portanto, apenas $150 devem ser incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Um contribuinte recebeu $500 em juros de títulos do Tesouro dos EUA e $100 em juros de títulos municipais. Qual valor de juros deve ser incluído na renda bruta do contribuinte?
A. $ 600
B. $ 500
C. $ 100
D. $0
Resposta:
B. $500
Explicação:
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis, enquanto os juros dos títulos municipais são isentos. Portanto, $500 devem ser incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Um contribuinte recebeu $400 em juros de títulos municipais e $350 em juros de títulos do Tesouro dos EUA. Qual é o total de juros tributáveis que deve ser incluído na renda bruta?
A. $ 400
B. $ 350
C. $ 750
D. $0
Resposta:
B. $350
Explicação:
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis, enquanto os juros dos títulos municipais são isentos. Portanto, apenas $350 devem ser incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Um contribuinte recebeu $600 em juros de títulos do Tesouro dos EUA e $450 em juros de títulos municipais. Qual valor de juros deve ser incluído na renda bruta do contribuinte?
A. $ 600
B. $ 450
C. $ 1.050
D. $0
Resposta:
A. $600
Explicação:
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis, enquanto os juros dos títulos municipais são isentos. Portanto, apenas $600 devem ser incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Um contribuinte recebeu $700 em juros de títulos municipais e $300 em juros de títulos do Tesouro dos EUA. Qual é o valor total dos juros tributáveis que deve ser incluído na renda bruta?
A. $ 700
B. $ 300
C. $ 1.000
D. $0
Resposta:
B. $300
Explicação:
Os juros dos títulos do Tesouro dos EUA são tributáveis, enquanto os juros dos títulos municipais são isentos. Portanto, apenas $300 devem ser incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Alex, um funcionário da Tech Innovations Inc., não possui ações da empresa. Quais dos seguintes itens devem ser incluídos na renda bruta tributável de Alex?
A. Renda de dividendos recebida de ações da empresa.
B. Um presente de $5.000 de um amigo.
C. Um bônus de Natal de $2.000 recebido do empregador.
D. A quantia recebida por Alex de um prêmio em dinheiro de um concurso.
Resposta:
C. Um bônus de Natal de $2.000 recebido do empregador.
Explicação:
O bônus de Natal recebido do empregador é tributável. Os dividendos de ações, presentes e prêmios em dinheiro podem ser tributáveis, mas os presentes pessoais e heranças geralmente não são tributáveis.
Pergunta:
Sofia, funcionária da Alpha Ltd., não é acionista da empresa. Quais dos seguintes itens devem ser incluídos na renda bruta tributável de Sofia?
A. Uma gratificação de $3.000 recebida pelo empregador.
B. Uma doação de $15.000 recebida de um parente.
C. O valor do seguro de vida paga pelo empregador para Sofia.
D. O valor justo de mercado de um carro herdado de um tio.
Resposta:
A. Uma gratificação de $3.000 recebida pelo empregador.
Explicação:
Gratificações recebidas do empregador são tributáveis. Doações e heranças não são tributáveis, e a cobertura de seguro de vida paga pelo empregador não é tributável se não exceder limites específicos.
Pergunta:
Jesse, um empresário da Beta Corp., não possui ações da empresa. Quais dos seguintes itens devem ser incluídos na renda bruta tributável de Jesse?
A. Um prêmio de $500 recebido em um concurso patrocinado pela empresa.
B. Um presente de $1.000 recebido de um amigo.
C. A quantia recebida de um seguro de vida pago pelo empregador.
D. O valor justo de mercado de um terreno herdado de um avô.
Resposta:
A. Um prêmio de $500 recebido em um concurso patrocinado pela empresa.
Explicação:
Prêmios recebidos em concursos patrocinados pela empresa são tributáveis. Presentes pessoais e heranças não são tributáveis, e o seguro de vida pago pelo empregador pode ter exclusões dependendo do contexto.
Pergunta:
Lisa, uma funcionária da Omega Enterprises, não possui ações da empresa. Qual dos seguintes itens é tributável e deve ser incluído na renda bruta de Lisa?
A. Uma participação de lucro de $4.000 recebida da empresa.
B. Uma doação de $7.000 feita por um amigo.
C. Um valor pago pelo empregador para um curso de treinamento pessoal.
D. O valor justo de mercado de uma coleção de arte herdada.
Resposta:
A. Uma participação de lucro de $4.000 recebido da empresa.
Explicação:
Participações de lucros recebidos da empresa são tributáveis. Doações, treinamentos pagos pelo empregador e heranças têm regras diferentes quanto à tributação.
Pergunta:
Jordan, um empresário da Delta Inc., não possui ações da empresa. Quais dos seguintes itens devem ser incluídos na renda bruta tributável da Jordânia?
A. A quantia recebida como bônus de desempenho de $1.500.
B. Um presente de aniversário de $2.000 recebido de um pai.
C. O valor de mercado de um seguro de vida em grupo pago pelo empregador.
D. O valor justo de um bem imóvel herdado de um tio.
Resposta:
A. A quantia recebida como bônus de desempenho de $1.500.
Explicação:
Bônus de desempenho são tributáveis. Presentes e heranças não são tributáveis, e o valor da segurança de vida em grupo pode ter exclusões específicas dependendo das situações.
Pergunta:
Julia, uma contribuinte que usa a base de caixa, declarou $60.000 de renda bruta ajustada no ano passado e reivindicou deduções constituídas de $15.000, incluindo $6.000 de impostos de renda estaduais pagos. A dedução detalhada de Julia superou a dedução padrão disponível no ano passado em $1.500. No ano atual, Julia recebeu uma restituição de imposto estadual de $ 2.000 referente ao ano anterior. Qual é o tratamento adequado para a restituição do imposto estadual?
A. Inclui $1.500 na renda do ano atual.
B. Não incluindo nenhum reembolso na renda do ano corrente.
C. Alterar a declaração do ano anterior e reduzir as deduções efetuadas para aquele ano.
D. Inclui $2.000 na renda do ano atual.
Resposta:
A. Inclui $1.500 na renda do ano atual.
Explicação:
A restituição do imposto estadual deve ser incluída na renda do ano atual apenas até o ponto em que a dedução específica tenha limitada a obrigação fiscal anterior. Nesse caso, a dedução detalhada superou a dedução padrão em $1.500, então apenas essa quantia deve ser incluída como renda.
Pergunta:
Tom, um contribuinte individual, relatou $70.000 de renda bruta ajustada no ano passado e reivindicou deduções constituídas de $20.000, que incluíram $8.000 em impostos de renda pagos estaduais. A dedução específica de Tom excedeu a dedução padrão disponível no ano passado por $2.000. No ano atual, Tom recebeu um reembolso de imposto estadual de $2.500 relativo ao ano anterior. Como Tom deve tratar a restituição do imposto estadual?
A. Inclui $2.000 na renda do ano atual.
B. Inclui $2.500 na renda do ano atual.
C. Não incluindo nenhum reembolso na renda do ano corrente.
D. Alterar a declaração do ano anterior e reduzir as deduções efetuadas para aquele ano.
Resposta:
A. Inclui $2.000 na renda do ano atual.
Explicação:
A restituição do imposto estadual deve ser incluída na renda do ano atual somente até o valor pelo qual as deduções previstas reduzemam as obrigações fiscais no ano anterior. Como a dedução específica excedeu a dedução padrão em $2.000, somente essa quantidade deve ser incluída.
Pergunta:
Anna, uma contribuição, relatou $55.000 de renda bruta ajustada no ano passado e reivindicou deduções constituídas de $14.000, incluindo $4.000 em impostos de renda estaduais pagos. A dedução detalhada de Anna excedeu a dedução padrão disponível no ano passado por $1.200. No ano atual, ela recebeu uma restituição de imposto estadual de $1.000 referente ao ano anterior. Qual é o tratamento adequado para a restituição do imposto estadual?
A. Inclui $1.000 na renda do ano atual.
B. Inclui $1.200 na renda do ano atual.
C. Não incluindo nenhum reembolso na renda do ano corrente.
D. Alterar a declaração do ano anterior e reduzir as deduções efetuadas para aquele ano.
Resposta:
A. Inclui $1.000 na renda do ano atual.
Explicação:
O reembolso deve ser incluído na renda do ano atual até o montante pelo qual a dedução específica especificamente a obrigação fiscal. Como a dedução detalhada excedeu a dedução padrão em $1.200 e o reembolso foi de $1.000, apenas $1.000 deve ser incluído.
Pergunta:
Laura teve uma renda bruta ajustada de $40.000 no ano passado e reivindicou deduções previstas de $12.000, incluindo $4.500 em impostos estaduais pagos. A dedução específica excedeu a dedução padrão em $1.500. No ano atual, Laura recebeu uma restituição de imposto estadual de US$ 2.000. Qual valor deve ser incluído na renda bruta do ano atual?
A. Inclui $1.500 na renda do ano atual.
B. Inclui $2.000 na renda do ano atual.
C. Não incluindo nenhum reembolso na renda do ano corrente.
D. Alterar a declaração do ano anterior e reduzir as deduções efetuadas para aquele ano.
Resposta:
A. Inclui $1.500 na renda do ano atual.
Explicação:
A restituição é limitada ao valor pelo qual as deduções incluídas reduziram as obrigações fiscais. Neste caso, a dedução específica excedeu a dedução padrão em $1.500, então esse valor deve ser incluído.
Pergunta:
Mark especificado $80.000 de renda bruta ajustada no ano passado e reivindicou deduções previstas de $18.000, que incluíram $7.000 em impostos estaduais pagos. Sua dedução específica excedeu a dedução padrão disponível no ano passado por $2.500. No ano atual, ele recebeu uma restituição de imposto estadual de US$ 3.000. Qual é o tratamento correto para essa restituição?
A. Inclui $2.500 na renda do ano atual.
B. Inclui $3.000 na renda do ano atual.
C. Não incluindo nenhum reembolso na renda do ano corrente.
D. Alterar a declaração do ano anterior e reduzir as deduções efetuadas para aquele ano.
Resposta:
A. Inclui $2.500 na renda do ano atual.
Explicação:
O reembolso deve ser incluído na renda do ano atual até o valor pelo qual as deduções previstas reduziram as obrigações fiscais. Como a dedução específica excedeu a dedução padrão em $2.500, somente essa quantidade deve ser incluída.
Pergunta:
Elaine, uma solteira solteira que sempre optou pela dedução padrão, recebeu os seguintes itens no ano atual:
Salário: $30.000
Benefícios de desemprego: $ 8.000
Distribuição de uma conta de aposentadoria (100% tributável): $5.000
Restituição do imposto estadual do ano anterior: $500
Qual é a renda brutal de Elaine?
A. $ 43.500
B. $ 43.000
C. $ 38.000
D. $ 35.500
Resposta:
A. $43.500
Explicação:
A renda bruta inclui benefícios de desemprego, distribuições de aposentadoria totalmente tributáveis e restituições de imposto estadual. Portanto, $30.000 + $8.000 + $5.000 + $500 = $43.500.
Pergunta:
David, um indivíduo solteiro que usa a dedução padrão, especificamente os seguintes itens no ano atual:
Salário: $25.000
Benefícios de desemprego: $ 4.500
Distribuição de pensão (100% tributável): $3.500
Reembolso de imposto estadual do ano anterior: $300
Qual é a renda brutal de David?
A. $ 33.300
B. $ 33.000
C. $ 29.000
D. $ 32.000
Resposta:
A. $33.300
Explicação:
A renda bruta inclui benefícios de desemprego, benefícios de desemprego, distribuições de pensões totalmente tributáveis e reembolsos de impostos estaduais. Portanto, $25.000 + $4.500 + $3.500 + $300 = $33.300.
Pergunta:
Samantha, uma solteira solteira que sempre optou pela dedução padrão, recebeu o seguinte no ano atual:
Salário: $40.000
Benefícios de desemprego: $ 7.000
Distribuição de uma pensão (100% tributável): $6.000
Restituição do imposto estadual do ano anterior: $200
Qual é a renda brutal de Samantha?
A. $ 53.200
B. $ 53.000
C. $ 54.000
D. $ 53.500
Resposta:
A. $53.200
Explicação:
A renda bruta inclui deterioração, benefícios de desemprego, distribuições de pensão e restituições de imposto estadual. Portanto, $40.000 + $7.000 + $6.000 + $200 = $53.200.
Pergunta:
Tom, um indivíduo solteiro que sempre usa a dedução padrão, relatando os seguintes itens no ano atual:
Salário: $28.000
Compensação de desemprego: $ 5.500
Distribuição de uma conta de aposentadoria (100% tributável): $4.500
Reembolso de imposto estadual do ano anterior: $350
Qual é a renda bruta do Tom?
A. $ 38.350
B. $ 38.000
C. $ 37.500
D. $ 39.000
Resposta:
A. $38.350
Explicação:
A renda bruta inclui indenização, compensação de desemprego, distribuições tributárias e reembolsos de impostos estaduais. Portanto, $28.000 + $5.500 + $4.500 + $350 = $38.350.
Pergunta:
Jennifer, uma contribuinte solteira que sempre optou pela dedução padrão, recebeu:
Salário: $35.000
Benefícios de desemprego: $ 5.200
Distribuição de pensão (100% tributável): $7.000
Reembolso de imposto estadual do ano anterior: $400
Qual é a renda brutal de Jennifer?
A. $ 47.600
B. $ 47.200
C. $ 46.600
D. $ 48.000
Resposta:
A. $47.600
Explicação:
A renda bruta inclui prorrogações, benefícios de desemprego, distribuições de pensões e reembolsos de impostos estaduais. Portanto, $35.000 + $5.200 + $7.000 + $400 = $47.600.
Pergunta:
Linda recebeu um reembolso de imposto de renda estadual de $500 neste ano. Linda havia deduzido $2.500 em impostos de renda estaduais pagos no ano anterior como parte de suas deduções feitas. Qual das seguintes afirmações sobre a tributabilidade do reembolso de Linda é verdadeira?
A. Linda deve incluir $2.500 em renda bruta no ano atual.
B. Se as deduções planejadas de Linda excederem a dedução padrão em $ 300, então $ 300 do reembolso serão incluídos na renda bruta.
C. Se as deduções previstas para Linda excederem a dedução padrão em $300, o reembolso de $500 será incluído na renda bruta.
D. Se Linda reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $500 não é tributável.
Resposta:
D. Se Linda reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $500 não é tributável.
Explicação:
Se Linda optou pela dedução padrão e não pelas deduções previstas, o reembolso do imposto estadual não é tributável. Apenas os reembolsos relacionados às deduções feitas que excedem a dedução padrão são incluídos na renda bruta.
Pergunta:
Mark recebeu um reembolso de imposto de renda estadual de $1.000 este ano. Mark havia deduzido $4.000 em impostos estaduais pagos no ano anterior como parte de suas deduções feitas. Qual das seguintes afirmações sobre a tributabilidade do reembolso de Mark é verdadeira?
A. Mark deve incluir $1.000 em renda bruta no ano atual.
B. Se as deduções planejadas de Mark excederem a dedução padrão em $ 500, então $ 500 do reembolso serão incluídos na renda bruta.
C. Se as deduções previstas de Mark excederem a dedução padrão em $500, o reembolso de $1.000 será incluído na renda bruta.
D. Se Mark reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $1.000 não é tributável.
Resposta:
C. Se as deduções feitas de Mark excederem a dedução padrão em $500, o reembolso de $1.000 será incluído na renda bruta.
Explicação:
A renda bruta inclui reembolsos de impostos estaduais quando as deduções foram feitas superam a dedução padrão. O valor incluído é o montante total do reembolso se as deduções efetuadas foram maiores que a dedução padrão.
Pergunta:
James recebeu um reembolso de imposto de renda estadual de $1.200 este ano. James deduziu $3.500 em impostos de renda estaduais pagos no ano anterior como parte de suas deduções feitas. Qual das seguintes afirmações sobre a tributabilidade do reembolso de James é verdadeira?
A. James deve incluir $1.200 em renda bruta no ano atual.
B. Se as deduções feitas por James excederem a dedução padrão em $ 400, então $ 400 do reembolso serão incluídos na renda bruta.
C. Se as deduções feitas por James excederem a dedução padrão em $ 400, o reembolso de $ 1.200 será incluído na renda bruta.
D. Se James reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $1.200 não é tributável.
Resposta:
C. Se as deduções feitas por James excederem a dedução padrão em $ 400, o reembolso de $ 1.200 será incluído na renda bruta.
Explicação:
James deve incluir o reembolso total de $ 1.200 na renda bruta se as deduções desenvolvidas excederem a dedução padrão, pois o reembolso é tributável na totalidade quando se usa a dedução específica.
Pergunta:
Laura recebeu um reembolso de imposto estadual de $300 este ano. Laura havia deduzido $1.500 em impostos estaduais pagos no ano anterior como parte de suas deduções feitas. Qual é o tratamento adequado para a tributabilidade do reembolso de Laura?
A. Laura deverá incluir $300 em renda bruta no ano atual.
B. Se as deduções feitas por Laura excederem a dedução padrão em $ 100, então $ 100 do reembolso serão incluídos na renda bruta.
C. Se as deduções previstas de Laura excederem a dedução padrão em $ 100, o reembolso de $ 300 será incluído na renda bruta.
D. Se Laura reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $300 não é tributável.
Resposta:
D. Se Laura reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $300 não é tributável.
Explicação:
Se Laura optou pela dedução padrão, o reembolso de impostos estaduais não é tributável. O reembolso do imposto estadual é tributável apenas se a dedução específica foi usada.
Pergunta:
Nina recebeu um reembolso de imposto estadual de $700 este ano. Ela havia deduzido $2.000 em impostos estaduais pagos no ano anterior como parte de suas deduções feitas. Qual é o tratamento correto para a tributabilidade do reembolso de Nina?
A. Nina deverá incluir $700 em renda bruta no ano atual.
B. Se as deduções feitas por Nina excederem a dedução padrão em $ 500, então $ 500 do reembolso serão incluídos na renda bruta.
C. Se as deduções feitas por Nina excederem a dedução padrão em $500, o reembolso de $700 será incluído na renda bruta.
D. Se Nina reivindicou a dedução padrão, o reembolso de $700 não é tributável.
Resposta:
A. Nina deve incluir $700 em renda bruta no ano atual.
Explicação:
O reembolso do imposto estadual está incluído na renda bruta na totalidade se as deduções feitas foram maiores que a dedução padrão. Portanto, Nina deve incluir o reembolso de $700 na renda bruta.
Pergunta:
Qual dos seguintes itens é tributável como renda bruta para o ano atual?
A. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2018.
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020.
C. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2017.
D. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2021.
Resposta:
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020.
Explicação:
A partir de 2019, os pagamentos de pensão alimentícia não são mais dedutíveis para o pagador nem tributáveis para o beneficiário, conforme as alterações na legislação do imposto de renda. Portanto, a pensão alimentícia recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020 é tributável como renda bruta.
Pergunta:
Qual dos seguintes itens é considerado rendimento tributável no ano atual?
A. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2016.
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2019.
C. Pensão recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020.
D. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2018.
Resposta:
C. Pensão recebida com base em um acordo de relatório firmado em 2020.
Explicação:
A partir de 2019, a pensão alimentícia recebida é tratada de forma diferente em termos fiscais. A pensão alimentícia com acordos firmados a partir de 2019 não é mais tributável. Assim, qualquer pensão recebida com base em um acordo de reforma firmado em 2020 não é tributável.
Pergunta:
Qual dos seguintes tipos de pagamento é tributável se o acordo de declaração foi firmado após 2018?
A. Pensão alimentícia.
B. Pensão alimentar se o acordo de demonstração foi firmado em 2017.
C. Pensão recebida com base em um acordo de parecer firmado em 2019.
D. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2016.
Resposta:
C. Pensão recebida com base em um acordo de relatório firmado em 2019.
Explicação:
Os pagamentos de pensão alimentícia com acordos de subsídios firmados a partir de 2019 não são mais considerados tributáveis, diferentemente dos acordos anteriores. A pensão recebida com base em um acordo firmado em 2019 é tributável.
Pergunta:
Quais os seguintes pagamentos de pensão alimentícia são tributáveis ao beneficiário?
A. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2015.
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2019.
C. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020.
D. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2018.
Resposta:
A. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2015.
Explicação:
Para acordos de relatórios firmados antes de 2019, uma pensão alimentícia é tributável ao beneficiário. Portanto, a pensão alimentícia recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2015 deve ser incluída na renda bruta.
Pergunta:
Qual dos seguintes é considerado como rendimento tributável para o ano atual?
A. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2020.
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2018.
C. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2016.
D. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2021.
Resposta:
B. Pensão alimentar recebida com base em um acordo de relatório firmado em 2018.
Explicação:
Os pagamentos de pensão alimentícia recebida com base em acordos de dividendos firmados até 2018 são tributáveis para o beneficiário. Portanto, a pensão alimentícia recebida com base em um acordo de acordo firmado em 2018 deve ser incluída na renda bruta.
Pergunta:
Para que um pagamento seja atualizado como pensão alimentícia dedutível em um acordo de subsídios atualizado até 31 de dezembro de 2018, quais as seguintes condições devem estar presentes?
I. Os pagamentos serão feitos em dinheiro ou equivalente.
II. Os pagamentos deverão terminar com a morte do beneficiário.
A. Nem I nem II.
B. II somente.
C. Eu somente.
D. Tanto I quanto II.
Resposta:
D. Tanto I quanto II.
Explicação:
Para que um pagamento seja considerado pensão alimentícia dedutível em um acordo de complemento concluído até 31 de dezembro de 2018, ele deve ser feito em dinheiro ou equivalente e deve terminar com a morte do beneficiário.
