M1

Question 1

O que é uma Criança Qualificada?

Answer 1

Uma criança qualificada é um filho, enteado, filho adotivo, irmão, ou descendente direto que atende aos critérios de relação, idade, residência, suporte financeiro e estado civil para ser considerado dependente no imposto de renda.

Question 2

Quais são os critérios de idade para uma Criança Qualificada?

Answer 2

A criança deve ter menos de 19 anos no final do ano, ou menos de 24 anos se for estudante em tempo integral. Não há limite de idade se a criança for permanentemente e totalmente incapacitada.

Question 3

O que define o critério de residência para uma Criança Qualificada?

Answer 3

A criança deve ter vivido com o contribuinte por mais da metade do ano. Existem exceções, como para estudantes em tempo integral que moram fora, militares, ou hospitalizações.

Question 4

Qual é o limite de rendimento bruto para um Parente Qualificado?

Answer 4

O parente deve ter um rendimento bruto inferior a $4,700 (para 2023) para ser considerado um parente qualificado.

Question 5

O que significa “suporte financeiro” em relação a uma Criança ou Parente Qualificado?

Answer 5

O contribuinte deve fornecer mais da metade do sustento do dependente durante o ano. Isso inclui despesas como moradia, alimentação, roupas, e educação.

Question 6

Um filho de 23 anos que ganha $12,000 pode ser considerado um Parente Qualificado?

Answer 6

Não. O rendimento bruto do filho excede o limite de $4,700, desqualificando-o como um Parente Qualificado.

Question 7

Quais são os principais requisitos para que uma pessoa seja considerada um Parente Qualificado?

Answer 7

Rendimento bruto inferior a $4,700, o contribuinte deve fornecer mais da metade do sustento, e a pessoa não deve ser uma criança qualificada de outro contribuinte.

Question 8

Quem pode ser uma Pessoa Qualificada para o status de Chefe de Família?

Answer 8

Uma Pessoa Qualificada pode ser uma Criança Qualificada, um Parente Qualificado que viva com o contribuinte por mais da metade do ano, ou certos pais que o contribuinte sustenta.

Question 9

Uma Criança Qualificada pode apresentar uma declaração conjunta de imposto com outra pessoa?

Answer 9

Não, a menos que a declaração conjunta seja apenas para solicitar um reembolso de todos os impostos retidos.

Question 10

Como o critério de relação afeta a qualificação de uma Criança ou Parente Qualificado?

Answer 10

Para ser uma Criança Qualificada, a pessoa deve ser um filho, enteado, irmão ou descendente direto. Para um Parente Qualificado, a pessoa pode ser um parente mais distante ou não relacionado, desde que viva com o contribuinte o ano inteiro.

Question 11

Qual é o critério de idade para dependência de pais no IRS?

Answer 11

Não há limite de idade para pais serem considerados dependentes. O importante é que você forneça mais da metade do suporte financeiro e que o rendimento bruto deles seja inferior a $4,700 (para 2023).

Question 12

Quais são os principais critérios para uma Criança Qualificada?

Answer 12

Relação, idade, residência, suporte financeiro e estado civil. A criança deve atender a todos esses critérios para ser considerada dependente.

Question 13

Como a residência afeta a qualificação de uma criança como dependente?

Answer 13

A criança deve viver com o contribuinte por mais da metade do ano, com algumas exceções (ex: estudantes em tempo integral ou filhos de pais separados).

Question 14

Uma criança pode ser qualificada como dependente se ela se sustenta sozinha?

Answer 14

Não. Para ser uma Criança Qualificada, a criança não deve ter fornecido mais da metade do seu próprio sustento durante o ano.

Question 15

Como se qualifica um parente que não mora com você?

Answer 15

Um parente pode ser qualificado mesmo sem morar com você, desde que você forneça mais da metade do sustento financeiro dele e que atenda ao limite de renda (inferior a $4,700 em 2023).

Question 16

Qual é o critério de suporte financeiro para uma criança como dependente?

Answer 16

O contribuinte deve fornecer mais da metade do sustento da criança durante o ano. Esse critério é essencial para dependência.

Question 17

O que significa o critério de “declaração conjunta” na qualificação de dependentes?

Answer 17

Um dependente não pode apresentar uma declaração conjunta de imposto com outra pessoa, a menos que seja para solicitar um reembolso de todos os impostos retidos.

Question 18

Um filho que mora com o pai metade do ano e a mãe na outra metade pode ser dependente?

Answer 18

Sim, mas apenas um dos pais pode reclamar a criança como dependente, geralmente aquele que fornece mais suporte financeiro ou conforme estipulado em um acordo de custódia.

Question 19

Um parente que vive com você o ano inteiro é qualificado automaticamente como dependente?

Answer 19

Não automaticamente. Eles devem ter um rendimento bruto inferior a $4,700 (2023) e você deve fornecer mais da metade do seu sustento.

Question 20

O que define um “parente qualificado” diferente de uma “criança qualificada”?

Answer 20

Um parente qualificado pode ter qualquer idade e não precisa morar com você, mas deve ter um rendimento inferior a $4,700 e você deve fornecer mais da metade do seu sustento. Crianças qualificadas têm critérios mais específicos relacionados à idade, residência e educação.

Question 21

O que é o status de Cônjuge Sobrevivente Qualificado?

Answer 21

Um status de declaração para viúvos(as) que permite usar as mesmas faixas de impostos dos casados declarando em conjunto por até 2 anos após o ano da morte do cônjuge, desde que haja um dependente qualificado.

Question 22

Quais são os requisitos para se qualificar como Cônjuge Sobrevivente?

Answer 22

Você deve não ter se casado novamente, ter um dependente qualificado que vive com você, e pagar mais da metade dos custos de manutenção da casa.

Question 23

Quando alguém pode se qualificar como Chefe de Família?

Answer 23

Se você é solteiro, paga mais da metade do custo de manter uma casa para um dependente qualificado, e o dependente vive com você por mais de metade do ano.

Question 24

Quem pode ser considerado um dependente qualificado para Chefe de Família?

Answer 24

Um filho, enteado, ou outro parente que atenda aos critérios de dependência, incluindo tempo de residência e suporte financeiro.

Question 25

Qual é a vantagem de declarar como Chefe de Família?

Answer 25

Um status de Chefe de Família oferece taxas de imposto mais baixas e um valor padrão de dedução mais alto do que declarar como solteiro.

Question 26

O que é Renda Empresarial Qualificada (QBI)?

Answer 26

QBI é a renda líquida de uma entidade pass-through (como LLC, parceria, ou S-Corporation), que pode ser elegível para uma dedução de até 20% sob certas condições.

Question 27

Quais são as limitações para a dedução de QBI?

Answer 27

Limitações baseadas no tipo de negócio, como uma SSTB (Specified Service Trade or Business), e no nível de renda, com fases de eliminação começando em $182,100 (solteiro) ou $364,200 (casado declarando em conjunto) para 2023.

Question 28

Como o status de Casados Declarando em Conjunto afeta a tributação?

Answer 28

Casais que declaram juntos combinam suas rendas e podem se qualificar para faixas de imposto mais baixas, deduções mais altas e créditos fiscais que não estão disponíveis ao declarar separadamente.

Question 29

Quando é vantajoso para casais declararem separadamente?

Answer 29

Pode ser vantajoso se um cônjuge tem altas despesas médicas, dívidas fiscais, ou quando há questões legais como separações.

Question 30

Quais são as consequências de declarar separadamente?

Answer 30

Declarar separadamente pode resultar em taxas de imposto mais altas, limitação de créditos fiscais e deduções, e fases de eliminação mais rigorosas.

Question 31

Como é tratada a renda em um divórcio ainda não concluído?

Answer 31

Enquanto o divórcio não for finalizado até o final do ano, os cônjuges ainda devem declarar como casados (em conjunto ou separadamente).

Question 32

O que acontece se o divórcio é finalizado em 31 de dezembro?

Answer 32

Se o divórcio for finalizado até 31 de dezembro, cada cônjuge deve declarar como solteiro ou chefe de família para aquele ano fiscal.

Question 33

Qual é a data de entrega padrão para a declaração de impostos nos EUA?

Answer 33

15 de abril, ou no próximo dia útil se 15 de abril cair em um fim de semana ou feriado.

Question 34

Qual é a data de entrega para pedidos de extensão?

Answer 34

15 de outubro é a data limite para enviar a declaração de impostos se uma extensão foi solicitada.

Question 35

O que é um Ano Fiscal?

Answer 35

O ano fiscal é um período de 12 meses que uma empresa ou indivíduo usa para fins contábeis e de relatórios de impostos. Pode ser o ano-calendário (1 de janeiro a 31 de dezembro) ou um período de 12 meses que não termina em 31 de dezembro.

Question 36

Quais são as consequências de declarar impostos após o prazo sem uma extensão?

Answer 36

Penalidades por atraso incluem multas e juros sobre qualquer imposto devido, calculado a partir da data de vencimento original.

Question 37

O que é uma Specified Service Trade or Business (SSTB)?

Answer 37

Uma SSTB inclui profissões como saúde, direito, consultoria, e outras onde a reputação ou habilidade do proprietário é um fator chave. SSTBs têm limitações mais rígidas para a dedução de QBI.

Question 38

Um viúvo pode se qualificar como Cônjuge Sobrevivente Qualificado no ano da morte do cônjuge?

Answer 38

Não, no ano da morte, o viúvo deve declarar como casado declarando em conjunto ou separadamente. O status de Cônjuge Sobrevivente Qualificado aplica-se nos dois anos subsequentes, se os critérios forem atendidos.

Question 39

O que define um Solteiro para fins de declaração de impostos?

Answer 39

Um contribuinte é considerado solteiro se não for casado ou for legalmente divorciado ou separado sob uma decisão judicial até o último dia do ano fiscal.

Question 40

Qual é a penalidade por falha em pagar o imposto devido até a data de vencimento?

Answer 40

A penalidade é de 0,5% do imposto não pago por mês, até um máximo de 25%, além dos juros aplicáveis.

Question 41

Quais tipos de renda são excluídos da QBI?

Answer 41

Renda como ganhos de capital, dividendos, e juros não relacionados ao negócio não são considerados parte da Renda Empresarial Qualificada.

Question 42

Qual é a dedução padrão para Casados Declarando em Conjunto em 2023?

Answer 42

A dedução padrão para casais que declaram em conjunto é de $27,700 para 2023.

Question 43

O que determina se uma pessoa casada pode se qualificar como Chefe de Família?

Answer 43

Uma pessoa casada pode se qualificar como Chefe de Família se estiver legalmente separada, fornecer mais da metade do sustento para uma casa onde um dependente qualificado mora por mais de metade do ano.

Question 44

Como as deduções detalhadas afetam o status de Casados Declarando em Separado?

Answer 44

Se um cônjuge optar por deduções detalhadas, o outro cônjuge também deve fazer o mesmo, independentemente de suas circunstâncias.

Question 45

Quais são as deduções limitadas para Casados Declarando Separadamente?

Answer 45

Créditos como o Crédito por Idade e Deficiência e a Deduções de Juros de Empréstimos Estudantis são reduzidos ou eliminados para casais que declaram separadamente.

Question 46

Qual é o impacto de uma ordem de suporte conjugal em um divórcio ainda não finalizado?

Answer 46

Suporte conjugal recebido pode ser incluído como renda e dedutível para o pagador dependendo da data do acordo e das leis aplicáveis.

Question 47

Um casal separado por todo o ano, mas sem uma ordem judicial de separação, pode declarar como solteiro?

Answer 47

Não, eles devem declarar como casados, seja em conjunto ou separadamente, a menos que atendam aos critérios de Chefe de Família.

Question 48

Quando o IRS começa a aceitar declarações de imposto para um novo ano fiscal?

Answer 48

Geralmente, o IRS começa a aceitar declarações de imposto no final de janeiro do novo ano fiscal.

Question 49

Quais são as penalidades por não declarar impostos até a data de vencimento?

Answer 49

A penalidade é de 5% do imposto devido por mês ou parte de um mês, até 25% do imposto não pago.