IN Conjunta MP/CGU nº 01/2016: gestão de riscos

Question 1

Conceitos

“conjunto de procedimentos adotados pelas organizações públicas e pelos indivíduos que as integram que evidenciam sua responsabilidade por decisões tomadas e ações implementadas,incluindo a salvaguarda de recursos públicos, a imparcialidade o desempenho das organizações;”

A) Accountabillity
B) Auditoria Interna
C) Componentes dos controles internos de gestão
D) Controle interno de gestão
E) Sistema de controle interno

Answer 1

A) Accountabillity

Question 2

Conceitos

“atividade independente e objetiva de avaliação e de consultoria, desenhada para adicionar valor e melhorar as operações de uma organização. “

A) Accountabillity
B) Auditoria Interna
C) Componentes dos controles internos de gestão
D) Controle interno de gestão
E) Sistema de controle interno

Answer 2

B) Auditoria Interna

Question 3

Conceitos

“são o ambiente de controle interno da entidade, a avaliação de risco”

A) Accountabillity
B) Auditoria Interna
C) Componentes dos controles internos de gestão
D) Controle interno de gestão
E) Sistema de controle interno

Answer 3

C) Componentes dos controles internos de gestão

Question 4

Conceitos

“conjunto de regras, procedimentos,diretrizes, protocolos, rotinas de sistemas informatizados operacionalizados de forma integrada pela direção e pelo corpo de servidores das organizações, destinados a enfrentar os riscos e fornecer SEGURANÇA RAZOÁVEL para os objetivos serem alcançados”

A) Accountabillity
B) Auditoria Interna
C) Componentes dos controles internos de gestão
D) Controle interno de gestão
E) Sistema de controle interno

Answer 4

D) Controle interno de gestão

Question 5

Conceitos

“compreende as atividades de avaliação do cumprimento das metas previstas no plano plurianual, da execução dos programas de governo e dos orçamentos da União e de avaliação da gestão dos administradores públicos federais, utilizando como instrumentos a auditoria e a fiscalização, e tendo como órgão central a Controladoria- Geralda União. “

A) Accountabillity
B) Auditoria Interna
C) Componentes dos controles internos de gestão
D) Controle interno de gestão
E) Sistema de controle interno

Answer 5

E) Sistema de controle interno

Question 6

Conceitos

“combinação de PROCESSOS e ESTRUTURAS implantadas pela alta administração, para informar, dirigir, administrar e monitorar as atividades da organização, com o intuito de alcançar os seus objetivos;”

A) Governança
B) Governança no setor publico

Answer 6

A) Governança

Question 7

Conceitos

“compreende essencialmente os MECANISMOS DE LIDERANÇA, estratégia e controle postos em prática para avaliar, direcionar e monitorar a atuação da gestão, com vistas à condução de políticas públicas e à prestação de serviços de interesse da sociedade”

A) Governança
B) Governança no setor publico

Answer 7

B) Governança no setor publico

Question 8

Conceitos

“processo para Controla, Identificar, Avaliar, Administrar potenciais eventos ou situações, para fornecer RAZOAVEL certeza quanto ao alcance dos objetivos da organização”

A) Gerenciamento de risco
B) Politica de gestão de risco

Answer 8

A) Gerenciamento de risco

Question 9

Conceitos

“declaração das intenções e diretrizes gerais de uma organização relacionadas à gestão de riscos;”

A) Gerenciamento de risco
B) Politica de gestão de risco

Answer 9

B) Politica de gestão de risco

Question 10

Conceitos

“POSSIBILIDADE de ocorrência de um evento que venha a ter impacto no cumprimento dos objetivos. O risco é medido em termos de IP = impacto e probabilidade;”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 10

A) Risco

Question 11

Conceitos

“risco a que uma organização está exposta SEM considerar quaisquer ações gerenciais que possam reduzir a probabilidade de sua ocorrência ou seu impacto”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 11

B) Risco inerente

Question 12

Conceitos

“risco a que uma organização está exposta APÓS a implementação de ações gerenciais para o tratamento do risco”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 12

C) Risco residual

Question 13

Conceitos

“nível de risco que uma organização está disposta a aceitar;”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 13

D) Apetite de risco

Question 14

Conceitos

“INcapacidade de saber com antecedência a real probabilidade ou impacto de eventos futuros;”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 14

E) Incerteza

Question 15

Conceitos

“estimar a importância de um risco e calcular a probabilidade e o impacto de sua ocorrência”

A) Risco
B) Risco inerente
C) Risco residual
D) Apetite de risco
E) Incerteza
F) Mensuração de risco

Answer 15

F) Mensuração de risco

Question 16

Auditoria interna

A 1º linha de defesa é executada por :

A) todos os niveis de gestão
B) instancias especificas
C) auditoria interna

Answer 16

A 1º linha de defesa é executada por todos os níveis de gestão dentro da organização e da supervisão dos controles internos, no âmbito dos macroprocessos finalísticos

Question 17

Auditoria interna

A 2º linha de defesa é executada por :

A) todos os niveis de gestão
B) instancias especificas
C) auditoria interna

Answer 17

A 2º linha de defesa, é executada por instâncias específicas, como comitês de risco e controles internos

Question 17

Auditoria interna

A 3º linha de defesa é executada por :

A) todos os niveis de gestão
B) instancias especificas
C) auditoria interna

Answer 17

A 3º linha de defesa das organizações, são as auditorias internas no âmbito da Administração Pública uma vez que são responsáveis por proceder à avaliação da operacionalização dos controles internos da gestão

Question 18

II - AVALIAÇÃO de RISCO: é o processo PERMANENTE de identificação e análise dos riscos relevantes que impactam o alcance dos objetivos e determina a resposta apropriada ao risco.
ETAPAS (IAR):___________ ,___________e ______________

Answer 18

ETAPAS (IAR): Identificação, Avaliação e Resposta aos riscos,

Question 19

Controles internos

“é a base de todos os controles internos da gestão, sendo formado pelo conjunto de regras e estruturas que determinam a qualidade dos controles internos da gestão.”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 19

A) Ambiente interno

Question 20

Controles internos

Art. 6º Além dos controles internos da gestão, os órgãos e entidades do Poder Executivo federal podem estabelecer instâncias de ___________, para supervisão e monitoramento desses controles internos. Assim, comitês, diretorias e assessorias específicas para tratar de riscos, controles internos, integridade compliance, por exemplo, podem se constituir em instâncias de supervisão de controles internos

A) 1º linha de defesa
B) 2º linha de defesa
C) 3º linha de defesa

Answer 20

B) 2º linha de defesa

Question 21

Gestão de riscos

“A explicitação de objetivos, alinhados à missão e à visão da organização, é necessária para permitir a identificação de eventos que potencialmente impeçam sua consecução;”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 21

B) Fixção dos objetivos

Question 22

Gestão de riscos

“Devem ser identificados e relacionados os riscos inerentes à própria atividade da organização”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 22

C) Identificação dos eventos

Question 23

Gestão de riscos

“Os eventos devem ser avaliados sob a perspectiva de probabilidade e impacto de sua ocorrência. A avaliação de riscos deve ser feita por meio de análises qualitativas, quantitativas ou ambas. Os riscos devem ser avaliados quanto à sua condição de inerentes e residuais;”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 23

D) Avaliação dos riscos

Question 24

Gestão de riscos

“O órgão/entidade deve identificar qual estratégia seguir (evitar, transferir, aceitar ou tratar em relação aos riscos mapeados e avaliados). A escolha da estratégia dependerá do nível de exposição a riscos previamente”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 24

E) Resposta ao risco

Question 25

Gestão de riscos

“São as políticas e os procedimentos estabelecidos e executados para mitigar os riscos que a organização tenha optado por tratar. “

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 25

F) Atividades de controles internos

Question 26

Gestão de riscos

“Tem como objetivo avaliar a qualidade da gestão de riscos e dos controles internos da gestão, por meio de atividades gerenciais contínuas e/ou avaliações independentes
Os gestores são os responsáveis pela avaliação dos riscos no âmbito das unidades
A alta administração deve avaliar os riscos no âmbito da organização”

A) Ambiente interno
B) Fixção dos objetivos
C) Identificação dos eventos
D) Avaliação dos riscos
E) Resposta ao risco
F) Atividades de controles internos
G) Monitoramento

Answer 26

G) Monitoramento

Question 27

Controles internos

“É a base de todos os controles internos da gestão, sendo formado pelo conjunto de regras e estruturas que determinam a qualidade dos controles internos da gestão.”

A) Ambiente de controle
B) Avaliação dos riscos
C) Atividades de controles internos
D) Monitoramento

Answer 27

A) Ambiente de controle

Question 28

Controles internos

“É o processo PERMANENTE de identificação e análise dos riscos relevantes que impactam o alcance dos objetivos e determina a resposta apropriada ao risco. “

A) Ambiente de controle
B) Avaliação dos riscos
C) Atividades de controles internos
D) Monitoramento

Answer 28

B) Avaliação dos riscos

OBS
#Gestão de riscos
“Avaliação dos riscos: os eventos devem ser avaliados sob a perspectiva de probabilidade e impacto de sua ocorrência. A avaliação de riscos deve ser feita por meio de análises qualitativas, quantitativas ou ambas. Os riscos devem ser avaliados quanto à sua condição de inerentes e residuais;”

Question 29

Controles internos

“São atividades materiais e formais, como políticas, procedimentos, técnicas e ferramentas, implementadas pela gestão para diminuir os riscos e assegurar o alcance de objetivos”

A) Ambiente de controle
B) Avaliação dos riscos
C) Atividades de controles internos
D) Monitoramento

Answer 29

C) Atividades de controles internos

Question 30

Controles internos

“É obtido por meio de revisões ESPECIFICAS (com base em métodos e procedimentos predefinidos da avaliação de risco e do monit. continuo e abrange a avaliação da auditoria interna) ou monitoramento CONTINUO (atividades de supervisão), independente ou não, realizados sobre todos os demais componentes de controles internos”

A) Ambiente de controle
B) Avaliação dos riscos
C) Atividades de controles internos
D) Monitoramento

Answer 30

D) Monitoramento

OBS
#Gestão de riscos

“Monitoramento tem como objetivo avaliar a qualidade da gestão de riscos e dos controles internos da gestão, por meio de atividades gerenciais contínuas e/ou avaliações independentes

Os GESTORES são os responsáveis pela avaliação dos riscos no âmbito das UNIDADES
A ALTA ADMINISTRAÇÃO deve avaliar os riscos no âmbito da ORGANIZAÇÃO”

Question 31

Governança

“tem como base a HONESTIDADE e objetividade, elevando os padrões de decência e probidade na gestão dos recursos públicos e das atividades da organização, com reflexo tanto nos processos de tomada de decisão, quanto na qualidade de seus relatórios financeiros e de desempenho; “

A) Integridade
B) Responsabilidade
C) Compromisso

Answer 31

A) Integridade

BIZU:
Honestidade = principio da integridade
Zelo = principio da responsabilidade
Valores éticos = principio do compromisso

Question 31

Governança

“diz respeito ao ZELO que se espera dos agentes de governança na definição de estratégias e na execução de ações para a aplicação de recursos públicos, com vistas ao melhor atendimento dos interesses da sociedade; “

A) Integridade
B) Responsabilidade
C) Compromisso

Answer 31

B) Responsabilidade

Question 32

Governança

“I - LIDERANÇA: deve ser desenvolvida na alta da administração. As competências e responsabilidades devem estar identificadas para todos os que gerem recursos públicos, de forma a se obter resultados adequados;”

Certo ou errado?

Answer 32

ERRADO

a liderança é desenvolvido por TODOS da administração

Question 33

Governança

“dever de todo o agente público de se vincular, assumir, agir ou decidir pautado em VALORES ETICOS que norteiam a relação com os envolvidos na prestação de serviços à sociedade, prática indispensável à implementação da governança”

A) Integridade
B) Responsabilidade
C) Compromisso

Answer 33

C) Compromisso

Question 34

Art. 12. A responsabilidade por estabelecer, manter, monitorar e aperfeiçoar os controles internos da gestão é

A) do dirigente maximo
B) da alta administração

Art. 19. O ____________da organização é o principal responsável pelo estabelecimento da estratégia da organização e da estrutura de gerenciamento de riscos, incluindo o estabelecimento, manutenção, o monitoramento e o aperfeiçoamento dos controles internos da gestão.

A) do dirigente maximo
B) da alta administração

Answer 34

controles internos de gestão = alta administração
estrutura de gerenciamento de riscos = dirigente maximo

Question 35

§ 1º Para uma efetiva governança, os princípios devem ser aplicados de forma __________

A) descentralizada
B) integrada
C) individualizada

Answer 35

B) integrada

Question 36

___________ devem assegurar que procedimentos efetivos de implementação de controles internos da gestão façam parte de suas práticas de gerenciamento de riscos

A) Dirigente maximo
B) CGU

Answer 36

A) Dirigente maximo

Question 37

Art. 19.____________o é o principal responsável pelo estabelecimento da
estratégia da organização e da estrutura de gerenciamento de riscos, incluindo o estabelecimento, manutenção, o monitoramento e o aperfeiçoamento dos controles internos da gestão.

A) Dirigente maximo
B) CGU

Answer 37

A) Dirigente maximo

Question 38

I - avaliar a política de gestão de riscos dos órgãos e entidades do Poder Executivo federal;

A) Dirigente maximo
B) CGU

Answer 38

B) CGU

Question 39

II - avaliar se os procedimentos de gestão de riscos estão de acordo com a política de gestão de riscos;

A) Dirigente maximo
B) CGU

Answer 39

B) CGU

Question 40

III - avaliar a eficácia dos controles internos da gestão implementados pelos órgãos e entidades para mitigar os riscos, bem como outras respostas aos riscos avaliados

A) Dirigente maximo
B) CGU

Answer 40

B) CGU

Question 41

A existência de ________ é pre-requisito para a eficácia do funcionamento dos controles internos da gestão

A) organização
B) objetivos claros
C) resultados razoaveis

Answer 41

B) objetivos claros

Question 42

Principios

VI - clara definição de objetivos que possibilitem o eficaz gerenciamento de riscos;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 42

A) Controle interno

Question 43

Principios

VII - mapeamento das vulnerabilidades que impactam os objetivos, de forma que sejam adequadamente identificados os riscos a serem geridos;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 43

A) Controle interno

Question 44

Principios

IX - desenvolvimento e implementação de atividades de controle que contribuam para a obtenção de NIVEIS ACEITAVEIS de riscos;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

II - estabelecimento de níveis de exposição a riscos ADEQUADOS;
A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

X - estabelecer limites de exposição a RISCOS GLOBAIS do órgão, bem com os limites de alçada ao nível de unidade, política pública, ou atividade;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 44

IX - desenvolvimento e implementação de ATIVIDADES DE CONTROLE que contribuam para a obtenção de NIVEIS ACEITAVEIS de riscos;

A) Controle interno

X - estabelecer limites de exposição a RISCOS GLOBAIS do órgão, bem com os limites de alçada ao nível de unidade, política pública, ou atividade;

C) Comitê de governança, riscos e controles

II - estabelecimento de níveis de exposição a RISCOS ADEQUADOS;

B) Gestão de riscos

Question 45

Principios

III - estabelecimento de procedimentos de controle interno proporcionais ao risco, observada a relação CUSTO-BENEFICIO, é destinado a agregar valor à organização;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 45

B) Gestão de riscos

Question 46

IV - utilização do mapeamento de riscos para apoio à tomada de decisão e à elaboração do planejamento estratégico;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

VII - mapeamento das vulnerabilidades que impactam os objetivos, de forma que sejam adequadamente identificados os riscos a serem geridos;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 46

IV - utilização do mapeamento de riscos para apoio à tomada de decisão e à elaboração do planejamento estratégico;

B) Gestão de riscos

VII - mapeamento das vulnerabilidades que impactam os objetivos, de forma que sejam adequadamente identificados os riscos a serem geridos;

A) Controle interno

Question 47

I - gestão de riscos de forma ____________,____________,___________, subordinada ao interesse PUBLICO;

bizu: SEO

Answer 47

SISTEMATICA , ESTRUTURADA e OPORTUNA

Question 48

V - promover a integração dos agentes responsáveis pela governança, pela gestão de riscos e pelos controles internos;

A) Controle interno
B) Gestão de riscos
C) Comitê de governança, riscos e controles

Answer 48

C) Comitê de governança, riscos e controles

Question 49

I - assegurar que os responsáveis pela tomada de decisão, em todos os níveis do órgão ou entidade, tenham acesso tempestivo a informações suficientes quanto aos riscos aos quais está exposta a organização, inclusive para determinar questões relativas à delegação,se for o caso;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

III - assegurar que as informações produzidas sejam íntegras e confiáveis à tomada de decisões, ao cumprimento de obrigações de transparência e à prestação de contas;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 49

I - assegurar que os responsáveis pela tomada de decisão, em todos os níveis do órgão ou entidade, tenham acesso tempestivo a informações suficientes quanto aos riscos aos quais está exposta a organização, inclusive para determinar questões relativas à delegação,se for o caso;

B) Objetivo gestão de riscos

III - assegurar que as informações produzidas sejam íntegras e confiáveis à tomada de decisões, ao cumprimento de obrigações de transparência e à prestação de contas;

A) Objetivo controle interno

Question 50

IV - garantir a aderência às regulamentações, leis, códigos, normas e padrões,

A) Principio comitê
B) Objetivo comitê
C) Principio Controle interno
D) Objetivo controle interno

IV - assegurar a conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis, incluindo normas, políticas, programas, planos e procedimentos de governo e da própria organização;

A) Principio comitê
B) Objetivo comitê
C) Principio Controle interno
D) Objetivo controle interno

Answer 50

IV - garantir a aderência às regulamentações, leis, códigos, normas e padrões,

A) Principio comitê

IV - assegurar a conformidade com as leis e regulamentos aplicáveis, incluindo normas, políticas, programas, planos e procedimentos de governo e da própria organização;

D) Objetivo controle interno

Question 51

II - proporcionar a eficiência, a eficácia e a efetividade operacional,mediante execução ordenada, ética e econômica das operações;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 51

A) Objetivo controle interno

Question 51

I - dar suporte à missão, à continuidade e à sustentabilidade institucional, pela GARANTIA RAZOAVEL de atingimento dos objetivos estratégicos do órgão ou entidade;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 51

A) Objetivo controle interno

Question 51

V - salvaguardar e proteger bens, ativos e recursos públicos contra desperdício, perda, mau uso, dano, utilização não autorizada ou apropriação indevida.

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 51

A) Objetivo controle interno

Question 52

I - assegurar que os responsáveis pela tomada de decisão, em todos os níveis do órgão ou entidade, tenham acesso tempestivo a informações suficientes quanto aos riscos aos quais está exposta a organização, inclusive para determinar questões relativas à delegação,se for o caso;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 52

B) Objetivo gestão de riscos

Question 53

II - aumentar a probabilidade de alcance dos objetivos da organização, reduzindo os riscos a níveis aceitáveis;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos
C) princípio controle interno
D) princípio gestão de risco

IX - desenvolvimento e implementação de atividades de controle que contribuam para a obtenção de NIVEIS ACEITAVEIS de riscos;

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos
C) princípio controle interno
D) princípio gestão de risco

Answer 53

II - aumentar a probabilidade de alcance dos objetivos da organização, reduzindo os riscos a níveis aceitáveis;

B) Objetivo gestão de riscos

IX - desenvolvimento e implementação de atividades de controle que contribuam para a obtenção de NIVEIS ACEITAVEIS de riscos;

C) princípio controle interno

Question 54

III - agregar valor à organização por meio da melhoria dos processos de tomada de decisão e do tratamento adequado dos riscos dos impactos negativos decorrentes de sua materialização.

A) Objetivo controle interno
B) Objetivo gestão de riscos

Answer 54

B) Objetivo gestão de riscos

Question 55

As atividades de controles internos devem ser apropriadas, funcionando de acordo com um plano de _____________

A) curto prazo
B) medio e longo prazo
C) longo prazo

§ 5º As OPERAÇÕES de um órgão ou entidade serão efetivas quando alcançarem os resultados pretendidos a __________

A) curto prazo
B) medio e longo prazo
C) longo prazo

Answer 55

As atividades de controles internos devem ser apropriadas, funcionando de acordo com um plano de _____________

B) medio e longo prazo

§ 5º As OPERAÇÕES de um órgão ou entidade serão efetivas quando alcançarem os resultados pretendidos a __________

C) longo prazo