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BWL > BWL- Finanzierung > Flashcards

BWL- Finanzierung Flashcards

1
Q

Was bedeutet Finanzierung?

A

alle Maßnahmen der kurz/miitel/langfristigen Kapitalbeschaffung eines Unternehmens

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2
Q

Sicherung der Liquidität

A

Sicherung, dass Unternehmen zu jeder Zeit Zahlungsverpflichtungen nachkommen kann (dynamische Liquidität) –> Überwachung durch Finanzplan

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3
Q

Finanzplan

A

Bestand an Zahlungsmitteln zu Beginn
+ erwartete Einzahlungen während Zeitraum
- fällige Zahlungen während Zeitraum
= Finanzierungsbedarf/Überliquidität

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4
Q

Zahlungsmittelbestand
+ erwartete Enzahlungen
> Auszahlungen

A

zu viel Liquidität, eventuell Rentabilitätsverluste

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5
Q

Zahlungsmittelbestand
+ erwartete Einzahlungen
< Auszahlungen

A

nicht genug liquide Mittel zur Erfüllung der Zahlungsverpflichtungen –> Finanzierungsbedarf

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6
Q

Stufen der Liquidität

A
  1. Illiquidität: Zahlungsunfähigkeit (Insolvenz)
  2. Unterliquidität: vorübergehende Zahlungsstockung (Finanzierungsbedarf)
  3. Überliquidität: mehr liquide Mittel als erforderlich- zinsbringende Anlagen sonst Rentabilitätsverlust
  4. Optimale Liquidität: rentabilitätsmaximale Zahlungsbereitschaft
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7
Q

Berechnung Eigenkapitalrentabilität

A

(Gewinn x 100) / Eigenkapital

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8
Q

Gesamtkapitalrentabilität

A

(Gewinn + Fremdkapitalzinsen) x 100 / Gesamtkapital

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9
Q

Umsatzrentabilität

A

Gewinn x 100 / Jahresumsatz

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10
Q

Erhalt der Unabhängigkeit

A
  • Unternehmen soll so wenig wie möglich eingeschränkt werden
  • Beschaffung zusätzlichen EK mit Aufnahme neuer Gesellschafter die dann Mitspracherecht besitzen / Fremdkapitalgeber können auch erhebliche Mitsprache einfordern
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11
Q

Erhalt der Sicherheit

A

Notwendigkeit von risikobewussten Finanzierungsentscheidungen

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12
Q

Sachkapital

A

Vermögensposition der Aktivaseite der Bilanz

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13
Q

Abstraktes Kapital

A

Position der Passivseite der Bilanz

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14
Q

Innenfinanzierung

A
  • Finanzierungsmittel von Unternehmen selbst erwirtschaftet
  • keine zusätzlichen Finanzierungsmittel von außen
  • zB Selbstfinanzierung /Abschreibungsfinanzierung
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15
Q

Außenfinanzierung

A
  • finanz Mittel (EK/FK) fließen von außen zu

- zB Beteiligungsfinanzierung EK/ Fremdfinanzierung FK

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16
Q

Selbstfinanzierung

A

Nichtausschüttung von Gewinnen

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17
Q

Offene Selbstfinanzierung

A
  • erwirtschaftete Gewinn wird nicht (nur teilweise) an Gesellschafter ausgezahlt
  • erwirtschaftete Gewinn wird dem EK zugeschlagen
  • Beiträge stehen Unternehmen als Finanzierungsmittel zur Vefügung
18
Q

Stille Selbstfinanzierung

A
  • geht nicht aus Bilanz hervor
  • erfolgt durch Unterbewertung der Aktiva (erhöhte Abschreibungen)
  • oder durch Überbewertung der Passiva (Überbewertung der Schulden/ erhöhte Rückstellungen)
  • Bildung stiller Reserven
19
Q

Vorteile der Selbstfinanzierung

A
  • kostengünstig (keine Finanzierungskosten)
  • keine Rückzahlungsverpflichtungen
  • höhere Kreditwürdigkeit
20
Q

Nachteile der Selbstfinanzierung

A
  • hohe Bestände an liquiden Mitteln verführen zu Kapitalverfehlungen
  • verdeckt tatsächliche Rentabilität
21
Q

Beteiligungs-/Eigenfinanzierung

A
  • dem Unternehmen wird EK von außerhalb des Unternehmens zugeführt (durch Geld-/Sachanlagen oder neue Gesellschafter)
  • Finanzierung mit EK
22
Q

Eigenfinanzierung- Einzelunternehmen

A

gesamtes EK wird von einem Unternehmer aufgebracht (begrenzter Finanzierungsspielraum)

23
Q

Eigenfinanzierung- OHG

A

mehrere Gesellschafter bringen EK auf (höhere Kapitalkraft)

alle Gesellschafter haften mit ihrem ganzen Vermögen (höhere Kreditfähigkeit)

24
Q

Eigenfinanzierung- KG

A

Komplementäre bringen mit Kommanditisten EK auf (keine Einschränkungen durch Kommanditisten)

25
Q

Eigenfinanzierung- GmbH

A

EK durch Stammeinlagen der Gesellschafter

EK kann durch nachträgliche Nachschüsse erhöht werden

26
Q

Eigenfinanzierung- AG

A

EK durch Aktien an viele Kaptalgeber (festes unkündbares EK)

Aktionäre haben Mitspracherecht

27
Q

Fremdfinanzierung

A

Bereitstellung von Geld-/Sachmitteln durch fremde Personen (Gläubiger)

  • Finanzierung durch FK
  • Eigenfinanzierung: Beteiligungsverhältnis
  • Fremdfinanzierung: Kreditverhältnis
28
Q

Kontokorrentkredit (Dispositionskredit)

A
  • kurzfristiger Kredit (häufig)
  • Kreditinstitut räumt Kreditnehmer einen Kreditrahmen in bestimmter Höhe ein
  • Kreditnehmer hat Flexibilität jedoch hohe Kreditkosten
29
Q

Wechselkredit

A

Lieferanten verlangen vom Bezogenen Zahlungsbereitschaft am Fälligkeitstag des Wechsels

30
Q

Lieferantenkredit

A
  • finanziert Warenbeschaffung bis zu 3 Monaten
  • Gläubiger setzt Schuldner ein Zahlungsziel (Zahlbar innerhalb von 30 Tagen, innerhalb von 10 Tagen gewähren wir 2% Skonto)
  • Barzahlungsrabatt soll Schuldner dazu bewegen Rechnung innerhalb Skontofrist zu zahlen
  • sehr teuer
  • kurzfristiger Kredit
31
Q

Darlehen (langfristig)

A
  • Geldbetrag wird in vereinbarter Höhe zur Verfügung gestellt und nach vereinbartem Tilgungsplan getilgt ( mit Verzinsung)
32
Q

Festdarlehen

A
  • während Darlehenszeit werden nur Zinsen gezahlt

- Darlehensbetrag wird am Ende in einer Summe gezahlt

33
Q

Ratendarlehen

A
  • jährlich werden gleichbleibende Beiträge getilgt

- Zinsen werden anhand der jährlich sinkenden Restbeträgen berechnet

34
Q

Annuitätendarlehen

A
  • jährlich werden Annuitäten bestehend aus Zins- und Tilgungsanteil bezahlt
  • Tilgungsanteil erhöht sich jährlich
35
Q

Schuldscheindarlehen (langfristig)

A
  • Finanzierungsform für Großunternehmen
  • Hausbank stellt Darlehen (in millionenhöhe)
  • Vereinbarung dass Hausbank auf Kapitalmarkt refinanzieren kann
  • verkauft Darlehensforderung an Versicherungen…
36
Q

Factoring (kurzfristig)

A
  • Ankauf von Forderungen aus Lieferungen durch ein Factoringinstitut
37
Q

Leasing

A

langjährige Nutzungsrechte an un-/beweglichen Wirtschaftsgütern durch Mietverträge

38
Q

Langfristige Fremdkapitalfinanzierung

A

die zur Tilgung notwendigen stehen erst nach längerer Zeit zur Verfügung (Anlagefinanzierung)

39
Q

Kurzfristige Fremdkapitalfinanzierung

A

dient der Finanzierung des Umlaufvermögens (v.a. Warenbestand)

40
Q

Leverage Effekt

A

Finanzierung mit FK bewirkt Steigerung der Eigenkapitalrentabilität (Rentabilität steigt mit zunehmender Verschuldung was jedoch zu Zielkonflikten mit Liquidität/Sicherheit/Unabhängigkeit führt)

BWL (10 decks)

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