Ü5: Altersvorsorge & Kalkulationsgrundlage PLV Flashcards
Rentenformel in der GRV
𝑅𝑚𝑡𝑙. =𝐸𝑃 ∙ 𝑍𝐹 ∙ 𝑅𝐹 ∙ 𝑅𝑊
Summe der Entgeltpunkte EP
- 1 Entgeltpunkt bedeutet das der Versicherte, während des Kalenderjahres das Durchschnittsentgelt des gesamten Kollektiv bezieht
- Beitragsbemessungsgrenze: 78.000€
- Durchschnittsentgelt: 37.873€
Zugangsfaktor ZF
- Berücksichtigt die vorzeitige/spätere Inanspruchnahme der Rente hinsichtlich der Regelaltergrenze von 67 Jahren
- ZF = 1: Rente mit 67 Jahren
- Pro Monat früher: 0,003
- Pro Monat später: 0,005
Rentenartfaktor RF
- Je nach Rente ergibt sich eine anderer Rentenfaktor
- Bsp. Rente wegen Alter: RF = 1
Aktueller Rentenwert in Euro RW
- RW entspricht dem monatlichen Rentenbetrag für einen Entgeltpunkt
- Dynamischer Wert
- jährlich an Lohnentwicklung angepasst
- 2018: West: 32,03 € und Ost: 30,69€
Drei-Schichten der Altersvorsorge
- Basisversorgung: (Gesetzliche Altersvorsorge)
- Zusatzversorgung: (Vertrieblich / Zusatz Altersvorsorge)
- Kapitalanlageprodukte : (Private Altersvorsorge)
- Basisversorgung
Gesetzliche Altersvorsorge
- Gesetzgeber nimmt wesentlichen Einfluss
- Beitragszahlungen werden vom Gesetzgeber steuerlich begünstigt
- Leistung ausschließlich in Form einer Leibrente
- Zusatzversorgung
Betriebliche / Zusatz Altervorsorge: Bsp. Riester Rente
- Produkte beruhen auf dem Kapitaldeckungsverfahren
- Vom Gesetzgeber in fomr von steuerlichen Begünstigungen bzw. Zulagen seperat gefördert
- Gesetzgeber schreibt vertragliche Gestaltungsmerkmale vor
- Leistung in Form einer Leibrente
- Kapitalanalgeprodukte
Private Altersvorsorge
- Ohne Einfluss des Gesetzgebers
- Ohne Steuerliche Begünstigungen
- Flexibel
- Vertragslaufzeit
- Auszahlungsformen
Lebensversicherung
- Die Lebensversicherung (LV) ist die eigenverantwortlichen Absicherung des Lebensrisikos.
Lebensversicherungsprodukte
- Risiko(Todesfall)-versicherun
- Kapitallebens(Erlebensfall)- versicherung
- Gemischte Kapitallebensversicherung
- BU Versicherung
Zweck der einzelnen Produkte
Gesamtverzinsung deutscher Lebensversicherungen
Altersvorsorgeprodukte sollen sicher, berechenbar und weitgehend schwankungsfrei sein !!!
Gesamtverzinsung einer LV=
Höchstrechnungszins
+ laufende Überschussbeteiligung
+ Schlussüberschuss
+ Beteiligung an den Bewertungsreserve
Höchstrechnungszins
- Die Leistungsverpflichtung eines Lebensversicherers wird auf Basis des Höchstrechnungszinses kalkuliert/diskoniert
- Von BaFin ermittelt
- orientiert sich an der Verzinsung von Staatsanleihen
- Höchstsatz begrenz so die Verzinsung der Deckungsrückstellungen und sichert damit dass der Versicherer ausreichend finanziele Vorsorge in der Bilanz trifft
Überschussbeteiligung
Zinszusatzreserve
Um Erfüllung von Ansprüch aus Altverträgen in zeiten der Niedrigzinsen nach zukommen
- Als Referenzzins dient der jährliche Mittelwert von 10-Jährigen Null-Kupon-Euro-Zinsswapssätzen
- Für die Gewährung der Zahlungsfähigkeit eines Lebensversicherers am Laufzeitende eines Versichungsvertrages
- Bei Unterschreitung des HRZ durch einen Referenzzins muss die Deckunsrückstellung auf Basis des Refernzzinses gebildet werden !!!
- Differenz bildet Zinzzusatzreserve
Sterbetafeln
