Rácios de liquidez e equilíbrio financeiro de curto prazo

Question 1

Rácios de liquidez:

Answer 1

avaliam a capacidade de a empresa satisfazer compromissos exigíveis no curto prazo.

Question 2

Liquidez geral (LG) (fórmula)

Answer 2

= (Ativo circulante) / (Passivo circulante)

Question 3

Se a Liquidez geral for menor que 1 significa que

Answer 3

a totalidade do ativo de curto prazo é inferior aos compromissos/ responsabilidades da empresa até um ano. (FM<0)

Question 4

Se a Liquidez geral for maior que 1 significa que

Answer 4

a composição do ativo está centrada em inventários e/ou clientes com elevado risco de ocorrência de imprevistos, pode não ser suficiente para evitar tensões financeiras ou mesmo graves situações de incumprimento.

Question 5

Liquidez reduzida (LR) (fórmula)

Answer 5

= (Ativo circulante-Inventários-Ativos biológicos) / (Passivo circulante)

Question 6

Liquidez Imediata (LI) (fórmula)

Answer 6

= Disponibilidades / (Passivo circulante)

Question 7

Liquidez reduzida:

Answer 7

indica a capacidade que a empresa tem em pagar as dívidas se deixar imediatamente de vender.

Question 8

Liquidez imediata:

Answer 8

reflete a capacidade de regularizar o passivo (curto prazo) com os valores imediatamente disponíveis (meios monetários líquidos)

Question 9

Equilíbrio de Tesouraria (fórmula)

Answer 9

= (Ativo acíclico (tesouraria ativa)) / (Passivo acíclico (tesouraria passiva))

Question 10

Peso da Tesouraria nas Vendas (fórmula)

Answer 10

= (Tesouraria Líquida) / (Volume de Negócios)

Question 11

Peso da Tesouraria no AC

Answer 11

= (Tesouraria líquida) / (Ativo circulante)

Question 12

Margem de segurança (em dias)

Answer 12

= (Tesouraria Líquida×365) / (Pagamentos correntes)