Função Financeira

Question 1

O que é a função financeira

Answer 1

-Manutenção e gestão de um saldo adequado em disponibilidades (caixa, diferentes tipos de salários bancários e rubricas similares facilmente transformáveis em meios monetários líquidos)
-Gestão de recebimentos (essencialmente de clientes) e dos pagamentos a fornecedores, bancos, setor público e outros credores.

Question 2

Margem de segurança

Answer 2

garantir que tem capacidade para ter vendas.

Question 3

Objetivos da função financeira

Answer 3

-gerir o conjunto de recursos financeiros (recorrentes ou pontuais) numa ótica de curto e longo prazo;
-”assegurar” que os fluxos monetários de entrada e saída não apresentam desequilíbrios permanentes que poderiam colocar em causa a continuidade;
-planeamento e controlo dos fluxos monetários associados ao ciclo de exploração (clientes, inventários, fornecedores) e ao ciclo de investimentos;
-acompanhamento e controlo dos resultados/rendibilidades, relato financeiro interno e externo e dos planos financeiros.

Question 4

Análise Financeira

Answer 4

tem objetivos e âmbito de atuação mais restritos, podendo ser desenvolvida em duas partes diferentes – interna e externa.

Question 5

Análise financeira interna

Answer 5

-inserida no próprio departamento financeiro ou numa área de controlo de gestão.
-visa acompanhar a evolução da empresa
-preocupa-se com o nível de cumprimento dos planos e previsões financeiras, desenvolvendo recomendações de melhoria e identificando fatores críticos que possam afetar a sustentabilidade financeira da empresa

Question 6

Sustentabilidade

Answer 6

capacidade de as empresas liquidarem as operações de médio e longo prazo.

Question 7

Análise financeira externa

Answer 7

visa fornecer informação a investidores e credores (atuais ou potenciais)

Question 8

Informação utilizada pela análise financeira

Answer 8

-Elementos contabilísticos (balanços, demonstrações de alterações do capital próprio, de resultados e dos fluxos de caixa bem como respetivas notas anexas)
-Relatórios de gestão e de auditoria, dados sobre o mercado, concorrência, informações comerciais, artigos e notas de imprensa, registo de incidentes financeiros e comerciais.

Question 9

A análise financeira preocupa-se com

Answer 9

-equilíbrio (de curto prazo) e sustentabilidade (no médio e longo prazo) bem como os respetivos condicionantes.
-rendibilidade dos capitais totais investidos (origens de fundos totais), dos capitais próprios, criação de valor;
-articulação e dependência entre risco, rendibilidade e sustentabilidade.