Peltier-Rivest (2010) Prévention et détection des fraudes...

Question 1

Expliquez ces 3 types de fraude:

• Détournement d’actifs
• Corruption
• États financiers frauduleux

Answer 1

• Détournement d’actifs : n’importe quel stratagème impliquant le vol ou l,abus des actifs appartenant à une organisation.
• Corruption : quelconque façon que le malfaiteur utilise son influence dans une transaction pour obtenir des gains non autorisés et contraires à ses responsabilités envers son employeur.
• États financiers frauduleux: stratagème comptable pour falsifier l’état financier d’une organisation

Question 2

Comment la société KPMG classe les fraudes et les abus de confiance?

Answer 2

La société KPMG classe les fraudes et les abus de confiance selon compromission de la relation de confiance avec les parties suivantes: clients, organisation, employés, fournisseurs et communauté

Question 3

Quel type de fraude est la plus courante?

Answer 3

détournement d’actifs (90%)

Question 4

L’organisation canadienne moyenne perd quel équivalent de ses ventes annuelles en raison de la fraude?

Answer 4

5%

Question 5

Quels sont les moyens utilisés pour prévenir la fraude au Canada? Quels sont les méthodes utilisées pour la détecter?

Answer 5

audits externes et internes, vérification des antécédents, formation antifraude, ligne de signalement, contrôle à l’improviste

Question 6

Quel facteur limite l’efficacité de la vérification des antécédents?

Answer 6

L’obligation légale de demander la permission aux candidats potentiels pourrait effrayer certains candidats qualifiés pour le poste.

Question 7

Qu,est-ce qu’un contrôle à l’improviste?

Answer 7

Des inspections surprises ou le recours à des clients fantômes.