Föreläsnig 3 - Skatteincidens Flashcards

Question

Hur räknar man enligt boken ut elasticiteten i D och S samt hur prisförändringen beror på dessa samt storleken på skatten? Alltså skatteincidensen.

Answer 1

1: Defeniera elasticiteten i efterfrågan och utbud εd = ΔQ/(ΔP + τ) x (P/Q) εs = ΔQ/ΔP x (P/Q) 2: arrangera om så att båda uttrycken kan sättas lika med varandra ΔQ/Q = εd X (ΔP + τ)/P = εs x ΔP/P 3: Sätt uttrycken lika med varandra och lös för förändringen i pris som en funktion av skatt. ΔP = (εd/(εs - εd)) x τ

Answer 2

Så länge det finns substitut för beskattade produkter kommer konsumenterna att välja substituten för att undvika skatterna. Vissa producenter kommer ockspå istället börja producera de obeskattade varorna. När staten beskattar marknader ändras alltså konsument och producentbeteendet och man flyttar ifrån den tidigare kompetativa jämvikten. Fenomen som 8-sittiga motorcyklar uppstår. Exempel med England på 17 och 1800 talet så tag man in skatt efter hur många fönster man hade. Engratis upp till 10, sedan en viss summa upp till 15 och sedan en viss summa upp till 20. Befolkningen styrde sitt beteende och det var vanligt att ha fönster precis under the tröskelvärdena för skatten, så som 9 fönster, 14, fönster eller 19 fönster.

Answer 3

När man lägger på en skatt på t.ex producenten kommer deras kostnader att öka. De komer nu producera mindre till ett högre pris. Den minskade mängden som nu inte produceras skapar en ”dödviktsförlust”. Dödviktsförlusten speglar inffektiviteten i marknaden pga skatten. Det är alltså kvantiteter som inte produceras och köps och därför heller inte skapar några skatteinteckter.

Answer 4

Precis som att skattebördan beror på hur elasticiteten ser ut, beror också dödviktsförlusten och tax-rev på elasticiteten. Väldigt elastisk = mycket DWL och relativt lite Tax-rev. Väldigt inelastisk = lite DWL och relativt mycket tax-rev.

Answer 5

DWL = - ((εs εd)/2(εs - εd)) x τ^2 x Q/P Från ekvationen för DWL kan vi utläsa att DWL ökar med elasticiteten i utbudet och efterfrågan. Samt att DWL öknar med den kvadrerade skattesatsen, vilket för att den ökar mer desto mer man ökar skatten (den marginella DWL) DWL(ε, τ)

Answer 6

Att MR DWL ökar med skattesatsen betyder också att redan existerande snedvridningar på marknaden (externaliteter, imperfekt konkurrens osv) blir avgörande för effektiviteten effektiviteten i skatten. Exempel på positiv externalitet som redan produceras i för låg mängd, kommer med en högre skatt att nu produceras i ännu lägre mängd. När en marknad redan är underproducerande är minskningen i kvantiteten pga en skatt särskilt kostsam eftersom den handel som inte sker är sådana som marginella sociala förmåner avsevärt överstiger marginella sociala kostnader. Denna punkt har också viktiga konsekvenser för beskattningen på marknader som är ofullkomliga konkurrenskraftiga, till exempel monopol. Eftersom ofullständigt konkurrenskraftiga företag redan underproducerar sina varor i förhållande till konkurrenskraftig jämvikt kommer effektivitetskostnaderna för att införa en skatt på dem vara högre än kostnaden för att införa samma skatt på en marknad som initialt är i konkurrenskraftig jämvikt. Om det finns negativa externa effekter på en marknad, då är effekten av en skatt motsatsen: en skatt har inte någon DWL utan korrigerar ställer för externaliteten.

Answer 7

Det kan vara stora effektivtetskostnader när man går från en proportionell skatt till en progressiv skatt. Effektivitetsförlusten för att beskatta en grupp individer mer än större än effektivitetshänsyn från att exkludera några individer helt från beskattningen. En progressiv skatt kan ge samma intäkter som en proportionell skatt, dock har de helt olika konsekvenser för effektiviteten. Det progressiva skattesystemet kommer att generera mer DWL då den baseras på en mindre skattebas. För att skapa samma intäkter med en mindre skattebas måste den progressiva skatten ligga på en högre nivå. Högre nivåer kommer då ge en högre marginell DWL. Eftersom att DWL ökar med den kvadrerade skattesatsen kommer inte vinsten av att beskatta folk mindre kunna väga upp mot förlusten av att skatta vissa andra mer.

Answer 8

Staten ska välja skatter som är smooth över tid, precis som konsumenten väljer att konsumera smooth över tid. Behöver man öka sina intäkter pga ökade kostnader är det bättre att höja skatterna lite över en längre tid, än att öka dem kraftigt bara under en lång tid. The government should not finance its needs by raising the tax rate to 40% next year and then lowering the rate back to 20% in the year after. Rather, the government should raise its tax rate by a small amount in all future years, for example by 1% for 20 years, to finance this war. This course of action is suggested by the fact that the marginal deadweight loss rises with the tax rate. ” ”Just as indi- vidual utility is maximized by full consumption smoothing, government efficiency in taxation over time is maximized by tax smoothing, by having a relatively constant tax rate over time rather than high taxes in some periods and low taxes in others.”

Answer 9

Beskattning av varor. Staten ska sätta skatter på varor så att ration av MDWL/MR är lika över alla varor. Sätt varuskatten så att MDWL/MR = λ λ = värdet för mer statliga intäkter. Om λ är litet har staten mycket värde av att få in mer intäkter, om de är litet har de lite värde av att få in mer intäkter. Detta jämfört med att pengarna istället finns kvar hos privatpersoner. Om en beskattad vara A har MDWL/MR som är högre ön MDWL/MR för vara B kommer det vara mer ineffektivt att beskatta vara A än B. Staten ska då alltså minska beskattningen av vara A till ration för A och B är lika.

Answer 10

Elasticitetsregeln: When elasticity of demand for a good is high, it should be taxed at a low rate; when elasticity is low, the tax rate should be high. The broadbase regeln: It is better to tax a wide variety of goods at a moderate rate than to tax very few goods at a high rate.

Answer 11

Staten bör beskattas varor med inelastisk efterfrågan högre, men inte ta in alla sina skatter från dessa varor (så vida inte efterfrågan är HELT inelastisk). Staten ska alltså beskatta inelastiskt varor mer, men samtidigt sprida skatten till fler varor.

Answer 12

När staten designar sin inkomstskatt behöver de tänka över effekterna av en ökad skattesats på storleken av skattebasen. En ökning av inkomstskatten genom arbete har två effekter på skatteintäkterna. 1. Skatteintäkterna kommer öka för en given nivå av inkomst. 2. Vid någon punkt kommer arbetarna att reducera sitt arbetsutbud, vilket gör att skattebasen minskar. För lägre skattesatser kommer den första effekten att öka och för högre skattesatser kommer den andra effekten att dominera. Detta är vad som kallas LAFFERKURVAN.

Answer 13

För den optimala inkomstskatten gäller MU/MR = λ Detta ska vara lika över individer Det optimala skattesystemet är ett system där marginalnyttan per dollar av intäkter som samlas in utjämnas mellan individer.

Answer 14

■ Vertical equity: Social welfare is maximized when those who have a high level of consumption, and thus a low marginal utility, are taxed more heavily, and those who have a low level of consumption, and thus a high marginal utility, are taxed less heavily; those with high consumption will “miss the money less” when it is taxed away. ■ Behavioral responses: As taxes rise on any one group, individuals in that group may respond by earning less income. This means that an additional increase in taxes will raise less revenue because the base of taxation is smaller.

Answer 15

Om intäkterna används till något som kommer arbetarna till gagn kommer de vara villiga att bjuda ut mer arbete till lägre lön än om pengarna försvann till något annat. DWL blir därför också mindre. Det När skatterna går till förmåner till de som inte jobbar kommer ”tax-benifit link ” att brytas och arbetsutbudet att minska. Man behöver ju inte arbeta för att få förmånerna som finansieras med skatten. Empirin visar att detta stämmer. Kostnaderna för sociala försäkringar verkar bäras av arbetarna genom lägre löner, inte högre arbetslöshet. Skatterna som finansierar socialförsäkringsprogrammen verkar alltså inte skapa någon signifikant DWL. Exempel med kvinnor som får ersättning för att de är hemma med barn osv. Detta leder inte till en ökad arbetslöshet hos kvinnor, utan snarare att deras löner sjunker. Detta är enligt boken ett effektivt utfall pga ingen DWL, men dåligt från en jämlikhetsaspekt eftersom att kvinnorna får bära hela kostnaden.

Answer 16

Excisskatt är ett imperfekt skatteinstrument då det är känsligt för inflation. Inflationen tenderar att undergräva basen.

Answer 17

Dz = ε d(1-t)/(1-t) z Dz = de som bunchar. Kommer från ε = dz/d(1-t) x (1-t)/z