Fach 3 Bankwesen Flashcards
Welche 6 Kontoarten gibt es?
Zahlungsverkehr:
- Kontokorrent
- Girokonto
Geldanlage/Vermögensverwaltung:
- Sparkonten
- Termingeldkonten
- Depotkonten
Darlehenskonten:
- Darlehen
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Kontokorrentkontos.
Zweck
- Betriebsmittelkonto
- betriebliche Zahlungsflüsse(Ein-/Ausgang)
- Sicherstellung der Liquidation durch flexible Überziehungsmöglichkeit
Kontoführung
- HABEN + SOLL
Zinsen etc.
- Habenzinsen n.V. (meistens keine)
- Sollzinsen nach Vereinbarung
- Kontoführungsgebühren
- Bearbeitungsgebühren
- evtl. Überziehungszinsen
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Girokontos.
Zweck
- private Zahlungsflüsse (ein-/Ausgang z.B. Gehalt + Miete)
- flexible Liquidation wenn die Bank einen Dispokredit einräumt
Kontoführung
- HABEN + SOLL
Zinsen
- Habenzinsen n. Vereinbarung (meistens keine)
- Sollzinsen für Dispo
- Kontoführungsgebühren
- evtl. Überziehungszinsen
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Sparkontos.
Zweck
- Gelder parken / vermehren
- keine Verluste
- immer verfügbar (ggf. bis zu einer bestimmten Höhe im Monat)
Kontoführung
- HABEN
Zinsen etc.
- Habenzinsen JA
- Gebühren NEIN
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Termingeldkontos.
Zweck
- Gelder parken / vermehren
- keine Verluste
- festgelegte Laufzeit
- zwischenzeitlich nicht verfügbar (z.B. Festgeld)
Kontoführung
- HABEN
Zinsen etc.
- Habenzinsen JA
- Gebühren NEIN
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Darlehnskontos.
Zweck
- vertragliche Regelung
- Übersicht über Zinsen, Tilgung, Salden, Laufzeit
Kontoführung
- SOLL
Zinsen etc.
- Sollzinsen JA
- Bearbeitungsgebühr
Nennen sie Zweck, Kontoführung und Zinsen eines Depotkontos.
Zweck
- Einbuchung, Verwahrung und Darstellung von Wertpapieren
- z.B. Aktien, Fonds, festverzinste Wertpapiere
Kontoführung
- HABEN
Zinsen etc.
- Sollzinsen Depot=NEIN
- einzelne Papiere=JA
- Gebühren JA abhängig vom Depotwert
Welche Gemeinschaftkonten gibt es und wo liegen die Unterschiede?
Oder-Konto
- jeder Kontoinhaber kann allein über das Konto verfügen
- beide Inhaber haften für Schulden.
Und-Konto
- gemeinschaftliche Verfügung -> die Kontoinhaber können nur gemeinsam über das Konto verfügen.
IBAN
- = International Bank Account Number
- für Girokonto
- weltweit gültig
- genormte Darstellung eines Kontos einer Bank im Land
- Aufbau:
- 2 Stellen Ländercode (DE)
- 2 Stellen Prüfziffer
- max 30 Stellen für Bankleitzahl und Kontonummer
BIC ( Swift-Code)
- Äquivalent zur Bankleitzahl
- wird von der SWIFT vergeben
- dient zur Identifizierung eines Kontos bei der Bank
- Aufbau
- 4 Stellen Bankcode
- 2 Stellen Ländercode
- 2 Stellen Ortscode
- 3 Stellen Filialcode
Welche Zahlungsarten gibt es und wodurch unterscheiden sie sich?
1. bei Barzahlung wird in Form von Bargeld übertragen
- Münzen, Banknoten
2. bei halbbare Zahlungen wird Buchgeld durch Auszahlung zu Bargeld, Bargeld durch Einzahlung zu Buchgeld
- Zahlschein, Barscheck
3. bei bargeldlose Zahlungen wird Buchgeld übertragen
- Überweisung, Lastschrift, Verrechnungsscheck
Welche Arten des elektronischen Zahlungsverkehrs gibt es?
- Electronic Cash (EC)
- Chipkarten (Prepaid)
- online Banking
Wo wird der Kontostand abgefragt?
- Point of Sale (POS Terminals):
- beim Bezahlen mit EC Karte hat der Zahlungsempfänger ein Gerät, welches die Karte auf Plausibilität überprüft.
Wozu dient die Abfrage des Kontostandes?
- Zur Überprüfung, ob das Konto eine ausreichend Deckung hat. Erst dann erfolgt die Zahlung.
Was versteht man unter Kredits?
- das Vertrauen des Kreditgebers (Bank) in die Fähigkeit und Bereitschaft des Kreditnehmers, Schuldenverpflichtungen ordnungsgemäß zu erfüllen
- die befristete Überlassung von Kaufkraft
- die als Kapital überlassenen Geldwerte
Welche Kreditarten gibt es?
- Realkredite =Hypotheken
- Darlehen, Ratenkredite
- Barkredite (Dispo, Kontokorrent)
Nach welchen Gesichtspunkten werden sie eingeteilt?
Einteilung nach:
- Laufzeit
- Art der Sicherung (z.B.Realkredite)
- Art der Bereitstellung (z.B.Ratenkredit Barkredit Darlehen)
Wie ist die Rückzahlung eines Ratenkredites geregelt?
Rückzahlung in festen monatlichen Raten
Was ist die Besonderheit eines Realkredites?
- langfristiger Kredit gegen Bestellung von Grundpfandrechten z.B.Hypothek oder Grundschuldkredit
Was ist der Unterschied zwischen einem Kontokorrentkredit und einem Dispositionskredit?
Kontokorrentkredite
- Geschäftskonto
- höheres Kreditvolumen
- umfassende Kreditprüfung
- Zinsen + Kreditprovision
Dispo:
- privat
- niedriger als Kontokorrent
- standardisiert
Was ist der Normalzins?
- Vertraglich vereinbarter Zinssatz anhand dessen die anfallenden Zinsen für den überlassenen Kredit berechnet werden
- Bestimmt die Höhe der laufenden Zinsrate
Was ist der Effektivzins?
- rechnerischer Wert, der tatsächlich bezahlt wird
- beinhaltet weitere Kosten, wie Bearbeitungs- und Vermittlungsgebühr
- einzige Vergleichbare Größe
- nicht enthalten sind Kontoführungskosten, Sondertilgungskosten und Restschuldversicherung
Wie werden Außenstände ohne Factoring eingeklagt?
- Vorkasse
- Mahnwesen
- Inkasso
Nennen Sie Vor- und Nachteile vom Factoring!
Nachteil:
- Kosten
- Mehrwertsteuerpflicht für Factoringgebühr
Vorteil:
- Entlastung der Praxisverwaltung
- Sicherung der Liquidität
- Risikoübernahme durch das Unternehmen
- Bonitätsanfrage vor der Behandlung möglich
Was ist der Unterschied zwischen echtem und unechtem Factoring?
echtes Factoring:
- 100 % Ausfallhaftung mit Vorfinanzierung
- Verkauf von Forderungen
unechtes Factoring:
- Vorfinanzierung ohne Ausfallhaftung oder mit beschränkter Haftung
- Kreditgeschäft
Welche Leasingarten gibt es und wie unterscheiden sie sich?
- Financical Leasing: mittel bis langfristige Verträge mit unkündbarer Grundmietzeit; Leasingnehmer trägt as Investitionsrisiko
- Operating Leasing: kurzfristige Verträge, meistens 1 Jahr; Leasinggeber trägt das Investitionsrisiko
- Direktes Leasing: der Hersteller oder die von ihm abhängige Leasinggesellschaft ist der Leasinggeber; Ziel -> Absatz der Produkte ( Autos)
- Indirektes Leasing: der Leasinggeber ist herstellerunabhängig Ziel -> Vermietung von Gebrauchsgütern z.B. Ladeneinrichtung
Was sind die Vor-/ Nachteile des Leasings?
Vorteile:
- Leasing schont die Liquidität
- die Kreditwürdigkeit bleibt erhalten
- Leasingraten können steuerlich abgesetzt werden
- Leasinggesellschaften bieten zusätzlich Wartungsverträge,Geräteversicherungen etc. an.
Nachteile:
- Hohe laufende Kosten
- Während der Grundmietzeit bindet sich der Leasingnehmer an hohe Fixkosten
*
Welche Leistungen erbringt ein Factoringunternehmen?
- Durchführung des Mahnwesens
- Überwachung der Zahlungseingänge der Kunden
- Führung der Buchhaltung
- Prüfung der Bonität der Kunden
Was regelt der Kontovertrag?
- Kontonummer
- Kontoinhaber
- ggf. eine Verfügungsberechtigug
- Vollmachten
- Anerkennung der allg. Geschäftsbedingungen
Was ist eine Einzelverfügung und bei welcher Kontoart gibt es sie?
- Es wird mit der Bank eine Vereinbarung getroffen, in der geregelt wird, bis zu welcher Höhe ein Kontoinhaber alleine verfügen kann.
- Es gibt sie bei dem Oder-Konto
Welche Funktion haben Vefügungsberechtigte?
- gesetzlicher Vertreter: Eltern handeln für ihr nichtsgeschäftsfähiges Kind
- rechtsgeschäftlicher Vertreter: sind durch Vollmachtgeber berechtigt Willenserklärungen auszuführen
Welche Rechte haben Verfügungsberechtigte?
Wird in der Verfügung genau geregelt, meistens Guthaben abheben und Überweisungen tätigen
Was ist der Unterschied zwischen Wertstellung und Buchungstag?
- Wertstellung bezeichnet das Datum wann die Buchung auf das Konto wirksam wird d.h. ab dann werden die Zinsen berechnet
- am Buchungstag wird der sog. juristische Bestand erzeugt d.h. nur noch durch Storno korrigierbar
Wie häufig erhält man einen Rechnungsabschluss?
2
- Quartalsweise
Wozu dient ein Rechnungsabschluss?
- er dient zur Kontrolle und Prüfung der geleisteten Buchungen
- ist innerhalb einer festgelegten Frist anfechtbar
*
Was wird durch das Bankgeheimnis geregelt
( §93 der Abgabeordnung/AO) ?
- §93 Abs7 Finanzbehörde darf Finanzdaten abrufen, falls dies für die Steuern notwendig ist
- §93 Abs 8 Bundesamt für Finanzen darf ebenfalls daten abrufen
