Brainscape's Knowledge GenomeTM

Browse over 1 million classes created by top students, professors, publishers, and experts.


See full index

Passif > Solvabilité > Flashcards

Solvabilité Flashcards

1
Q

Définition Solvabilité

A

Capacité financière ou solidité financière d’un assureur

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

Se mesure par l’état de la situation financière (bilan)

A

Solvabilité

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

Définition Rentabilité

A

Profitabilité des affaires (bénéfice)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

Se mesure par le compte des résultats qui comprend les produits et charges

A

Rentabilité

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

Niveau 1

A

Promet que l’argent sera là pour les assurés si “tout se passe comme prévu”

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

Niveau 2

A

Couvre un peu plus que le meilleur estimé de l’actuaire

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

Niveau 3

A
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

Niveau 4

A

Maintien d’un ratio ESCAP total de 100% et d’un ration ESCAP de base de 70%
(ce sont les ratios cibles d’intervention)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Niveau 5

A
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q

Niveau 6

A

L’AMF s’attend à ce qu’un assureur détienne du capital excédentaire au niveau de capital qu’il a déterminé pour son ratio cible interne de capital

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

Niveau 7

A

Examen de la solvabilité passé, actuelle et future sous divers scénarios

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

Passifs sur base attendue (meilleur estimé)

A

Niveau 1

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q

Ajustement au titre du risque non financier (AR)

A

Niveau 2

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
14
Q

Capital requis en fonction des exigences de capital des organismes de réglementation (ratio minimal)

A

Niveau 3

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
15
Q

Capital requis en fonction des exigences de capital des organismes de réglementation (ratio cible d’intervention)

A

Niveau 4

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
16
Q

Cible interne

A

Nivea 5

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
17
Q

Capital excédentaire

A

Niveau 6

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
18
Q

Examen de la situation financière

A

Niveau 7

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
19
Q

L’argent mis de côté pour ses niveaux provient du capital (passe au passif)

A

Niveau 1 et 2

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
20
Q

ESCAP pour ….

A

Exigences de suffisance du capital en assurance de persones

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
21
Q

Équivalent de l’AMF au fédéral

A

BSIF

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
22
Q

Équivalent de l’ESCAP au fédéral

A

TSAV (ou LICAT)

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
23
Q

L’ESCAP mesure…

A

la suffisance du capital d’un assureur

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
24
Q

Les exigences de capital des assureurs ont été établies à n niveau cible d’intervention visant à atteindre … de …. sur… , incluant….

A

une espérance contitionelle unilatérale
99%
une période d’un an
une provision terminale

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
25
Q

Le ratio ESCAP total est fondé…

A

sur la protection des titulaires de police et des créanciers en cas de liquidation de l’assureur

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
26
Q

Le ratio de base est fondé…

A

sur la solidité financière de la compagnie d’assurance pendant les périodes oû elle est soumise à des tensions

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
27
Q

La capital disponible est composé…

A

du capital des catégories 1 et 2, en tenant compte des déductions, des limites et des restrictions

28
Q

Le montant d’Attribut de l’avoir est égal…

A

à l’Ajustement net au titre du risque présenté dans les états financiers pour tous les contrats d’assurance autres que l’Ajustement au titre du risque lié aux contrats de fonds distincts comportant un risque de garantie

29
Q

Ajustement net au titre du risque

A

Ajustement au titre du risque après réduction pour toute forme de réassurance

30
Q

Exemple de dépôts admissibles

A

Dépôts excédentaires des réassureurs non agréés, provisions pour fluctuation des réclamations

31
Q

Si le passif des contrats d’assurance pour ces contrats est comptabilisé selon la MGE ou la MHV de la norme IFRS 17 , leur passif de meilleure estimation est …

A

égal au passif des contrats d’assurance comptabilité moins la somme de l’Ajustement au titre du risque et de la MSC

32
Q

Ratios minimaux

A
  • Pour la protection de ses titulaires de police, l’assureur doit minimalement et de façon continue maintenir un ratio ESCAP total de 90%
  • Pour sa solidité financière générale, l’assureur doit minimalement et de façon continue maintenir un ratio ESCAP de base de 55%
33
Q

Permettent d’absorber davantage de pertes inattendues ques les ratios minimaux

A

Ratios cibles

34
Q

Les exigences du calcul de ratio minimal ESCAP tiennent compte des risques suivants:

A
  • Risque de crédit
  • Risque de marché
  • Risque d’assurance
  • Risque relatif aux garanties de fonds distincts
  • Risque opérationnel
35
Q

Les ratios cibles d’intervention ont pour but de …

A

permettre à l’AMF d’identifier rapidement les problèmes, d’intervenir ensuite en temps opportun lorsque la situation d’un assureur l’exige et d’avoir une assurance raisonnable que les mesures prise par l’assureur corrigeront les problèmes

36
Q

Chaque assureur doit évaluer l’adéquation globale de son capital par rapport à son profil de risque, et ce, dans une optique de gestion sain et prudente.
(Idée associée à quel niveau ?)

A

5
Ratio cible interne

37
Q

Pour établir ses ratios cibles internes de capital, l’assureur doit…

A

déterminer le niveau de capital nécessaire pour couvrir les risques reliés à ses activités en prenant notamment en considération son appétit pour le risque et les résultats des tests de sensibilité selon différents scénarios et simulations

38
Q

Le capital excédentaire pourrait être nécessaire afin de…

A
  • Tenir compte du caractère variable des ratios ESCAP et de la possibilité que ceux-ci chutent sous les ratios cibles internes de capital dans le cadre de ses activités courantes en raison notamment de la volatilié normale des marchés et des résultats de l’assureur
  • Maintenir ou atteindre un cote de solvabilité
  • Considérer les innovations au sein de l’industrie
  • Tenir compte des tendances au chapitre des regroupements, notamment les possiblités d’acquisition de portefeuilles ou de sociétés
  • Préparer l’assureur à l’évolution de la situation internationale
39
Q

Le capital excédentaire prépare l’assureur à l’évolution de la situation internationale (Exemple)

A

Les développements professionnels normatifs comme les modifications aux normes comptables et actuarielles

40
Q

Le capital excédentaire est nécessaire pour tenir compte des tendances au chapitre des regroupements, notamment…

A

les possibilités d’acquisition de portefeuilles ou de sociétés

41
Q

Le capital excédentaire peut être nécessaire afin de considérer les innovations au sein de l’industrie en permettant, par exemple, …

A

le développement de nouveaux produits

42
Q

Mesure de solvabilité traditionnelle

A

Capitaux propres / Actif

43
Q

Caractéritiques du ratio capitaux propres / actif

A
  • Ratio simpliste
  • Norme non officielle de 8% pour un assureur
  • Ne tient pas compte des risques auxquels la compagnie fait face
  • variantes (ex: CP/Passif)
44
Q

ESCAP

A

Indicateur du niveau de capitaux propres qu’une compagnie d’assurance doit détenir pour faire face à ses risques

45
Q

ESCAP tient compte …

A

des particularités propres à chaque compagnie

46
Q

A une formule très détaillée qu’on applique aux différents actifs et passifs de la compagnie pour obtenir les montants de capitaux requis

A

ESCAP

47
Q

Donne une bien meilleure vision de la solvabilité d’un assureur que le ratio CP/A
(et raison)

A

ESCAP
puisque reflète les risques de l’assureur

48
Q

Étapes ESCAP total

A
  1. Évalutaion du numérateur
  2. Établissement du coussin de solvabilité global (dénominateur)
  3. Établissement du ratio ESCAP (1/2)
49
Q

En théorie, serait égal au capital au bilan de l’assureur
Toutefois,…

A

Le capital disponible
Des modifications sont apportées à ces montants

50
Q

4 considérations fondamentales à rencontrer pour se qualifier comme capital disponible

A
  1. Disponibilité
  2. Permanence
  3. Absence de charges et de frais de service obligatoires
  4. Subordination
51
Q

Limites associées au capital disponible

A
  • Le montant du CD de catégorie 2 ne peut pas dépasser le montant du CD de catégorie 1
  • Le montant du CD de catégorie 1 doit être constitué essentiellement de l’avoir des actionnaires et de l’avoir des titulaires de police (75%)
52
Q

CSG

A

Coussin de solvabilité global

53
Q

On a un CSG pour chacun des éléments suivants:

A

¤ Risque de crédit - Élément au bilan
¤ Risque de crédit - Activités hors bilan
¤ Risque de marché
¤ Risque d’assurance
¤ Risque relatif aux garanties des fonds distincts
¤ Risque opérationnel
¤ Produits avec participation et produits ajustables
¤ Crédits pour réassurance
¤ Regroupement et diversification des risques

54
Q

Le risque de crédit est …

A

le risque de perte découlant d’un défaut potentiel d’une parite ayant une obligation financière auprès de l’assureur

55
Q

Le coussin de solvabilité (CSG) considère …

A

le risque de défaut lui-même ainsi que le risque que l’assureur subisse des pertes en raison de la détérioration de la solvabilité du créancier

56
Q

Le risque de marché découle …

A

de variation potentielles dans les taux ou les prix de divers marchés, tels que les marchés obligataires, de change, des actions et des marchandises

57
Q

Le risque de marché aux fins de l’ESCAP comprend …

A

les risques liés 1. aux taux d’intérêt, 2. aux actions, 3. à l’immobilier ainsi que 4. le risque de change

58
Q

Risque de taux d’intérêt

A

Risque de perte financière découlant de la fluctuation des taux d’intérêts sur le marché

59
Q

Risque relatif aux actions

A

Risque de perte financire découlatn de la fluctuation potentielle du cours des actions ordinaires et de leur dérivés.

60
Q

Comprend les éléments risque systématique et risque particulier

A

Risque relatif aux actions

61
Q

Risque lié à l’immobilier

A

Risque de perte financière découlant de la fluctuation du montant et de l’échéance des flux de trésorerie des immeubles de placement

62
Q

Risque de change

A

Risque de perte financière attribuable aux changements du montnt et de l’échéance des flux de trésorerie à la suite de la fluctuation des taux de change

63
Q

Risque d’assurance

A

Risque de perte découlant de l’obligation de payer des prestations et des charges sur les polices d’assurance et les rentes qui excèdent les montants prévus

64
Q

Le risque d’assurance comprend les risques suivants:

A
  • Risque de mortalité sur l’assurance vie
  • Risque de longévité sur les rentes
  • Risque de morbidité (ASCD, ASLD, maladies graves, soins de longue durée, exonération des primes, accidents et maladie)
  • Risque de déchéance
  • Risque relatif aux dépenses (charges)
65
Q

Risque opérationnel

A

Risque de perte découlant de processus, personnes ou systèmes inadéquats ou défaillants, ou d’événements extérieurs.

66
Q

Inclut le risque juridique, mais exclut le risque stratégique et d’atteinte à la réputation

A

Risque opérationnel

67
Q
A

Passif (13 decks)

Brainscape helps you reach your goals faster, through stronger study habits.
© 2024 Bold Learning Solutions. Terms and Conditions