Brainscape's Knowledge GenomeTM

Browse over 1 million classes created by top students, professors, publishers, and experts.


See full index

GRE > Module 4 > Flashcards

Module 4 Flashcards

You may prefer our related Brainscape-certified flashcards:
GRE® Vocabulary flashcards GRE® Psychology flashcards
1
Q

Qu’est-ce que la gestion de risque?

A

Selon la CAS, la gestion de risque est un processus permettant
d’identifier et de hiérarchiser les risques critiques auxquels une organisation est confrontée. C’est aussi de quantifier leur impact sur les objectifs financiers et stratégiques et de mettre en œuvre des solutions financières et organisationnelles pour y faire face.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
2
Q

Donnes les principaux concepts liés à la gestion de risque en entreprise.

A

1- La gouvernance.
2- La conformité.
3- L’audit interne.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
3
Q

Quelles sont les 4 dimensions clés de la gouvernance?

A

1- Qui a le pouvoir
2- Qui prends les décisions
3- Comment les intervenants se font entendre
4- La façon de rendre des comptes.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
4
Q

Quelles sont les 3 questions clés de la gouvernance?

A

1- Comment les décisions sont-elles prises?
2- Qui a son mot à dire dans la prise de ces décisions?
3- En fin de compte, qui est responsable?

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
5
Q

Quel est le mandat de l’audit interne?

A

Effectuer des missions de vérification au sein de l’organisme. Les auditeurs internes travaillent avec une méthode ordonnée et systématique pour évaluer et améliorer l’efficacité des processus de gestion du risque, de contrôle et de gouvernance.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
6
Q

Qu’est-ce qui différencie un auditeur interne d’un auditeur externe?

A

L’auditeur interne vise à sécuriser les activités de l’entreprise.
L’auditeur externe vise à se prononcer sur la qualité de l’information comptable et financière de leur client. Ils font des travaux pour détecter des erreurs et des anomalies au niveau des comptes annuels.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
7
Q

Comment atteindre l’indépendance de l’audit interne?

A

Il faut que le responsable soit fonctionnellement rattaché au Conseil.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
8
Q

Quels sont les rôles du conseil en ce qui trait de l’audit interne?

A
  • Approuver la charte d’audit interne.
  • Approuver le plan d’audit interne fondé sur une approche par les risques.
  • Approuver le budget et les ressources prévisionnels de l’audit interne.
  • Recevoir des informations sur la réalisation et tout autre sujet pertinent de l’audit interne.
  • Approuver la nomination et la révocation du responsable de l’audit interne.
  • Approuver la rémunération du responsable de l’audit interne.
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
9
Q

Vrai ou faux: Les auditeurs internes ne se démarquent pas par leur connaissance de l’ensemble des affaires de leur organisation mais plutôt par leurs compétences en gestion des risques.

A

Faux, ce sont des experts de l’efficience et de l’efficacité qui procurent à la haute direction l’assurance que la gestion des risques est efficace et que l’entreprise adhère aux bonnes pratiques en matière de gouvernance.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
10
Q

Avec quels intervenants de l’organisation communique l’auditeur interne?

A
  • Les membres du Conseil d’administration.
  • Les membres de la haute direction.
  • Les cadres et les employés.
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
11
Q

Vrai ou faux: Les étapes suivies par l’auditeur interne vont de la communication au suivi.

A

Faux, avant de communiquer de d’effectuer le suivi, l’auditeur interne procède à l’identification des risques.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
12
Q

Quel est le rôle du chef de la gestion des risques?

A

Il est responsable du développement et de l’implantation de la stratégie de gestion des risques.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
13
Q

Vrai ou faux: La gestion de risque en entreprise s’applique seulement aux institutions financières.

A

Faux, le concept de gestion de risque en entreprise s’applique à toutes les institutions, pas seulement financières.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
14
Q

Donnes 4 qualités essentielles d’une bonne gouvernance.

A
  • Discipline
  • Transparence
  • Indépendance
  • Imputabilité
  • Responsabilité
  • Équité
  • Responsabilité sociale
How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
15
Q

Quel est le rôle du conseil d’administration?

A

Le conseil d’administration assure la gestion de l’ensemble de l’institution et supervise la gestion des opérations.

How well did you know this?
1
Not at all
2
3
4
5
Perfectly
16
Q

Donnes 3 responsabilités du conseil d’administration.

A
  • Superviser la gestion effectuée par la haute direction.
  • Orientation, examen et approbation du modèle d’affaire et des
    objectifs, stratégies.
  • Examen et approbation de la politique en matière de risque.
  • Assurance que les hauts dirigeants sont qualifiés et compétents et
    rémunérés. Planification de la relève des postes de haute direction.
  • Examen et approbation des mesures de contrôle de l’organisation
    et des procédures.
  • Examen de la performance réalisée par l’institution financière sur
    le plan de ses objectifs, stratégies et programmes.
17
Q

Vrai ou faux: Les membres du conseil d’administration sont majoritairement des employés de l’organisation.

A

Faux, ils sont majoritairement indépendants.

18
Q

Vrai ou faux: Les membres du conseil d’administration se rencontrent à chaque mois.

A

Faux: Ils se rencontrent quelques fois par année, cela varie d’une entreprise à l’autre.

19
Q

Vrai ou faux: Les membres du conseil d’administration sont généralement élus par les actionnaires.

A

Vrai.

20
Q

Le conseil d’administration délègue généralement ses responsabilités à d’autres conseils. Donnes 3 exemples de ces conseils.

A
  • Comité de vérification
  • Comité de placement/d’appariement
  • Comité de gestion des risques
  • Comité des ressources humaines et de la rémunération
  • Comité de gouvernance
  • Comité de déontologie
21
Q

Quelle est la principale responsabilité de la haute direction?

A

Mettre en œuvre les stratégies, politiques et contrôles
déterminés par le conseil d’administration.

22
Q

Comment est composé la haute direction?

A
  • Le Directeur général
  • Les Vice-présidents
  • Autres postes clés pour les institutions financières (CRO, CFO)
23
Q

Donnes 3 responsabilités de la haute direction.

A
  • Diriger et superviser la gestion efficace des activités générales
    de l’institution.
  • Élaborer les objectifs opérationnels, les stratégies, les plans, la
    structure organisationnelle et les mesures de contrôle.
  • Élaborer les politiques devant être approuvées par le conseil
    d’administration.
  • Suivre l’atteinte des objectifs opérationnels, des stratégies et
    des plans approuvés par le conseil d’administration.
  • Assurer l’efficacité de la structure organisationnelle et des
    mesures de contrôle et en informer régulièrement le conseil
    d’administration.
24
Q

Quelles sont les 3 lignes du modèle “3 lines of business”?

A

1- Les unités d’affaires
2- Les fonctions de contrôle
3- La vérification indépendante

25
Q

Quel est le rôle de la première ligne de défense du modèle “3 lines of business”?

A

Elle fournit aux gestionnaires de l’institution une assurance, et informe le comité de vérification en identifiant les risques et les mesures d’amélioration des affaires, les contrôles d’application.

26
Q

Quel est le rôle de la deuxième ligne de défense du modèle “3 lines of business”?

A

Elle établit les limites en termes de prise de risque de l’entreprise en élaborant et en mettant en oeuvre des politiques et des procédures. Elle fait également la surveillance de la première ligne. L’objectif est de donner une assurance de conformité.

27
Q

Quel est le rôle de la troisièmeligne de défense du modèle “3 lines of business”?

A

Elle passe en revue la première et la deuxième ligne via des vérifications internes et externes ainsi que le comité de validation. L’indépendance est importante.

28
Q

À quoi servent les politiques et les procédures?

A

Elles servent à déterminer l’attitude générale envers le risque.

29
Q

Que décrivent les politiques de gestion de risque?

A
  • Les rôles et les responsabilités
  • Le lien vers la stratégie des risques
  • Les tâches à accomplir et la façon dont le risque doit être mesuré
  • L’objectif de l’entreprise par rapport à un risque spécifique
  • La fréquence d’examen de la politique
  • Les procédures et rapports à suivre
  • Le processus par rapport à la violation de la politique
30
Q

Que sont les procédures?

A

Elles décrivent comment la compagnie doit mesurer et divulguer les
risques sur une base régulière.

31
Q

Qu’est-ce que la conformité?

A

C’est le risque découlant de la possibilité qu’une institution ne se
conforme pas aux lois, aux règles, aux règlements et aux
pratiques prescrites en vigueur là où elle exerce ses activités.

32
Q

Quelles sont de potentielles conséquences de la non-conformité?

A
  • Atteinte à la réputation
  • Mise en danger de la solvabilité
33
Q

Qui sont responsables d’assurer la conformité?

A

La haute direction et le conseil d’administration.

34
Q

La gestion de la conformité relève généralement d’un agent de l a conformité. Que fait cet agent?

A

Il veille à ce que les mécanismes de contrôle quotidiens soient suffisants, respectés et efficaces. Aussi, il donne son avis au conseil d’administration sur la surveillance, la vérification et les mécanismes de contrôle de la conformité par rapport à leur robustesse.

35
Q

Quel est l’objectif de la gestion de la conformité?

A

Déceler les défaillances au chapitre de la conformité
touchant l’institution financière et les acheminer à la haute
direction et au conseil d’administration.

36
Q

Donnes 3 rôles du conseil d’administration dans la gestion de la conformité?

A
  • Approuver le contenu du cadre de gestion de la conformité.
  • veiller à ce que le cadre de gestion de la conformité soit établi et
    maintenu de façon adéquate.
  • S’assurer d’obtenir suffisamment de renseignements pertinents
    pour faire face aux questions importantes.
  • Surveiller les plans de correction quant aux problèmes importants
    relevés.
  • Réviser périodiquement l’efficacité du cadre de gestion de la
    conformité.
  • Approuver les modifications au cadre de gestion de la conformité.
37
Q

Donnes 3 rôles de la haute direction dans la gestion de la conformité?

A
  • Mettre en œuvre le cadre de gestion de la conformité.
  • Établir une fonction de conformité à l’intérieur de l’institution.
  • Communiquer la politique de conformité au sein de l’institution.
  • S’assurer que la politique de conformité est respectée.
  • S’assurer que les recommandations importantes relatives aux
    questions de conformité sont adéquatement prises en
    considération.
  • Rendre compte au conseil d’administration de la gestion du risque
    de conformité.

GRE (10 decks)

Brainscape helps you reach your goals faster, through stronger study habits.
© 2024 Bold Learning Solutions. Terms and Conditions