L'ESF Flashcards
À qui relève la responsabilité de l’ESF dans la compagnie d’assurance?
L’actuaire désigné.
À quelle fréquence devrait être effectué l’ESF?
Au moins une fois par exercice financier.
Quel est le principal objectif de l’ESF?
Cerner les menaces possibles pour la santé financière de l’assureur et gérer les risques ou prendre des mesures de gestion des risques correctives pour les contrer.
Quels sont les principaux éléments de l’ESF?
- L’élaboration du scénario de base.
- L’élaboration de scénarios défavorables.
- L’identification et l’analyse de l’efficacité des mesures correctives prises par la direction pour atténuer les risques.
- La communication des résultats et l’analyse et des recommandations qui en découlent à la haute direction et au conseil d’administration ou à l‘agent principal.
- Une opinion signée par l’actuaire désigné indiquant la santé financière de l’assureur.
Quelle est la démarche typique de l’ESF?
- Examen des activités des dernières années ainsi que de la situation financière à la fin de chacun de ces exercices.
- Évaluation et modélisation du scénario de base.
- Sélection de scénarios défavorables pour une analyse approfondie sur tous les secteurs d’activités et toutes les gammes de produits.
- Sélection des scénarios qui présentent les plus grandes sensibilités à inclure dans le rapport.
- Identification des mesures réglementaires qui pourraient être prises à l’égard de chaque scénario.
Vrai ou faux : La durée minimale pour la période de projection d’un scénario est de 3 ans.
Faux. Il n’y a pas de durée minimale, mais la période de projection devrait être suffisamment longue pour capter l’entièreté des répercussions du choc simulé.
Quel scénario est conforme au plan d’affaire et, de façon générale, aligné avec les projection financières?
Le scénario de base.
Comment l’actuaire fait pour établir ses scénarios défavorables?
Il prend en compte plusieurs menaces et choisit les plus sensibles pour assurer une analyse plus aprofondie.
Vrai ou faux : Les passifs des contrats d’assurance devraient être évalués à chaque année de la projection des scénarios défavorables.
Vrai.
Combien de scénarios de solvabilité sont généralement recommandés?
Au moins 2.
Quel scénario défavorable plausible a une VaR d’au moins 95%?
Le scénario de solvabilité.
Quel scénario défavorable plausible a une VaR d’au moins 90%?
Le scénario de continuité.
Combien de scénarios de continuité sont généralement recommandés?
Au moins 1.
Qu’est-ce qu’un scénario intégré?
C’est un scénario défavorable qui combine au moins deux facteurs de risque.
Quelles mesures doivent être signalées et considérées comme des mesures correctives?
Les mesures qui ne sont pas prises en compte au cours normal, soient celles qui ne sont pas des pratiques normalisées dans l’organisation (mesures de routine).
Quels sont quelques exemples de mesures correctives?
- Retarification des produits d’assurance
- Rajustement des éléments de produits non garantis
- Réduction des transferts de capital à la société mère
- Levée de capital supplémentaire
- Atténuation du risque concerné
- Surveillance et divulgation accrue de la position du capital
- Renforcement des pratiques de gestion des risques
Quels états sont généralement produits pour l’ESF?
L’état de la situation financière et l’état des résultats nets.
Que doit-on prendre en considération lors de la segmentation du modèle utilisé pour l’ESF?
- La structure de la direction
- Les placements (catégories d’actifs)
- Les produits (les produits similaires en IARD peuvent être agrégés)
Combien de scénarios doivent être minimalement intégrés dans le rapport de l’ESF?
3 scénarios, sans quoi, une justification incluse dans le rapport sera nécessaire.
Vrai ou faux : Les rang centiles des scénarios de continuité et de solvabilité doivent être divulgués dans le rapport de l’ESF.
Vrai.
Dans quelles situations peut-on considérer faire un seul rapport de l’ESF pour plusieurs entités juridiques?
- Les destinataires sont les mêmes (CA)
- Il y a accord des autorités de réglementation
- Le rapport de l’ESF comprend les résultats consolidés et des résultats pertinents par entité.
- Il y a l’opinion signée de l’actuaire de chaque entité sur l’ESF.
Quels sont les éléments typiques du rapport de l’ESF?
- Sommaire exécutif
- Énoncé d’opinion au sujet de l’ESF
- Introduction
- Résultats
- Gestion et mesure de la suffisance du capital
- Informations contextuelles
- Scénario de base
- Scénarios défavorables
- Conclusion et recommandation
- Annexe
Vrai ou faux : L’ESF est similaire au dispositif ORSA dans le sens qu’ils ne sont pas purement défensif.
Faux. L’ESF a pour unique objectif de s’assurer que l’institution financière est consciente de son exposition au risque et apporter une attention particulière aux phénomènes qui pourraient mettre en danger sa solvabilité.
Qu’entend-t-on par “La santé financière de l’assureur est satisfaisante” suite à l’ESF?
- En vertu des scénarios de solvabilité, l’actif excède le passif.
- En vertu des scénarios de continuité, l’assureur respecte le ratio de capital minimal réglementaire.
- En vertu du scénario de base l’assureur respecte ses ratios de cible internes.
