Finanzmanagement Flashcards
1
Q
Finanzbindungsdauer
A
2
Q
Finanzplanung
A
- basiert auf Kapitalbedarf
- Höhe Kapitalbedarf beeinflusst durch Interne und Externe Faktoren
- Interne: Unternehmensgrösse, Produktionsverfahren, Produktions- und Absatzprogramm, vorhandenes Kapital und Liquidität
- Externe Faktoren: Zinssätze, Inflationsrate, Preisniveau, Zahlungsgewohnheiten der Kunden, technologische Entwicklung, Steuern
3
Q
Kapitalbedarf
A
- langfristiger Bedarf Anlagevermögen + kurzfristiger Bedarf Umlaufvermögen
- unterliegt ständigen Schwankungen –> Kapitalbedarfsrechnung wichtig
- Zahlungsfristen die Kunden eingeräumt werden/ Lieferanten einräumen sind zu berücksichtigen
4
Q
Langfristige Finanzpläne
A
- zeigen wie zukünftige Geschäftstätigkeiten finanziert werden
- Laufzeit über mehrere Jahre
- Plan-GuV = Basis
4
Q
Finanzpläne
A
- finanzielle Massnahmen und Auswirkungen aus Unternehmen werden beschrieben
- Langfristige und kurzfristige
5
Q
Kurzfristige Finanzpläne
A
- notwendig um dauerhafte Zahlungsbereitschaft sicherzustellen
- Liquidität im Mittellpunkt
- Zahlungsein- und ausgänge werden über 3-12 Monate beobachtet –> Feststellen von Überschüssen bzw. Fehlbeträgen
- Cash-Management: Vorkehrungen treffen um illiquide Situationen zu vermeiden
6
Q
Statische Finanzkontrolle
A
- laufende Überwachung der Einzahlungs- und Auszahlungsströme + Vergleich Soll-Zahlen mit effektiven Werten der FIBU = Ermittlung von Bilanzkennzahlen im Rahmen der Bilanzanalyse
- bei Abweichungen: Ursachen feststellen und Massnahmen ergreifen
- Statisch: immer an einem bestimmten Zeitpunkt (z.B. Bilanzstichtag)
7
Q
Kennzahlen statischer Kontrolle
A
- Liquidität
- Rentabilität
- Kapitalstruktur
- Deckungsgrad
- Vermögensstruktur
8
Q
Dynamische Finanzkontrolle
A
- Erfassung und Analyse der Veränderung der finanziellen Grössen im Zeitverlauf (=Cashflow)
9
Q
Cashflow
A
Mittelzu bzw. abfluss aus operativer sowie Investitions- und Finanzierungstätigkeit –> Liquidität
10
Q
Ermittlung Cashflow
A
- Direkt: Zusammenstellung aller Ein- und Auszahlungen
Cashflow= einzahlwirksame Erträge - auszahlungswirksame Aufwendungen - Indirekt: Bereinigung Jahresüberschuss, um nichtzahlungswirksame Vorgänge
Cashflow= Jahresüberschuss - nicht auszahlungswirksame Aufwendungen
