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FS1 > controle Interne > Flashcards

controle Interne Flashcards

1
Q

QUE VEUT DIRE SMI?

A

SYSTÈME DE MANAGEMENT INTEGRE

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Q

A quoi correspondait la qualité dans les années 80 et 90?

A

En 80 -On recherche uniquement la
Satisfaction du client

En 90- mise en place de chartes qualité

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3
Q

QUELS SONT LES 3 CONCEPTS SMI?

A
  • La qualité
  • Le contrôle interne
  • Le contrôle de gestion
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4
Q

Quel est la définition de processus?
Le processus est un ensemble …………………..ou interactives dont la séquence transforme les éléments …………….. en éléments de ……………..

A

Le processus est un ensemble ACTIVITE CORRELEES ou interactives dont la séquence transforme les éléments D’ENTREE en éléments de sortie

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5
Q

cette procédure est-elle correcte?
- Casser les œufs
- Battre les œufs
- Verser les œufs dans la poêle
- Allumer la plaque
- Couper la plaque

A

Allumer la plaque

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6
Q

Cette déclinaison vous semble t’elle correcte?

MPM0 Réaliser une recette
MPM0 P01 battre les œufs
MPM0 P01 Pr01 réaliser la recette de l’omelette

A

MPM0 P01 réaliser la recette de l’omelette MPM0 P01 Pr01 battre les œufs

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7
Q

Quel est cette définition ?
Ensemble de dispositifs organisés, formalisés et permanents décidé par chaque grand responsable et mis en oeuvre à tout les niveaux de l’organisme.

A

controle interne

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8
Q

Quel est cette définition ?
Évènement qui par sa survenance ne permet pas d’atteindre un objectif ou évènement empêchant l’atteinte des objectifs d’un processus.

A

Le risque

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9
Q

Quel est cette définition ?
Ensemble des moyens mise en oeuvre pour s’assurer que les décisions prise a tout les niveaux sont cohérentes avec des objectifs globaux

A

le controle de gestion

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10
Q

L’organigramme fonctionnel ressemble a cette image?
- X
x
XXX

A

non

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11
Q

Quel est ce niveau de cartographie
macro processus / processus / Procédure

A

macro processus

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12
Q

Comment se nomme l’application permettant de consulter des procédures sous forme graphique?

A

PYX4

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13
Q

Comment nomme t’on les procédures sous forme graphique?

A

Le logigramme d’activité

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14
Q

QUE VEUT DIRE CIMCI?

A

Centre Interarmées du Soutien Métiers et Contrôle Interne

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15
Q

Comment nomme t’on ce document?
graphique vert jaune rouge

A

La cartographie des risques

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16
Q

Où trouve t’on les risques génériques des GSbDD relatifs au MPM4 et MPM6?

A

CT DU CIMCI

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17
Q

Les activités de maitrise répondent à 3 impératifs

A
  • Organiser
  • Documenter
  • Tracer
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18
Q

Comment se nomme ce tableau
identification de tableau
planification de controle
action complémentaire

A

Le plan de contrôle

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19
Q

Quelle application permet de formaliser les contrôles?

A

AGIR

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20
Q

Comment nomme t’on le document qui comporte les risques ainsi que les solutions permettant de diminuer ces risques

A

Le référentiel du contrôle interne

21
Q

Quel outil est utilisé dans le contrôle de gestion comprenant des indicateurs permettant de se situer quant à l’atteinte des objectifs?

A

Le tableau de bord

22
Q

QUE VEUT DIRE DAF?

A

DIRECTION DES AFFAIRES FINANCIERES

23
Q

QUE VEUT DIRE SDPS?

A

SOUS DIRECTION PERFORMANCE SYNTHESE

24
Q

Qu’est ce que l’autocontrôle ?

A

c’est un controle exercé par un agent sur ses propres opérations

25
Q

Qui exerce le contrôle de supervision?

A

l’encadrement sur les opérations des agents

26
Q

Qu’est ce qu’un risque ?

A

les risques sont tous les évènements susceptibles d’entrainer la non atteinte des objectifs

27
Q

Sous quelle forme (document) recense t-on les risques ?

A

cartographie des risques

28
Q

COMMENT NOMME T’ON LE DOCUMENT QUI EST ACTUALISE PAR LE CHEF DU BUREAU PILOTAGE A L’AIDE DU CHEF DE LA DIVISION

A

DOSSIER D’AUDITABILITE PERMANENT

29
Q

La DAF est au 3e Niveau de CI

A

autorité FONCTIONNELLE

30
Q

QUEL EST LE RÔLE DE LA DCSCA?

A
  • conception/pilotage de la stratégie
  • affectation des thèmes de contrôle
  • Le pilotage de projets majeurs du service
31
Q

QUE FAUT IL SAVOIR SUR SDPS?

A

elle produit la cartographie des risques du sca

32
Q

QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE CIMCI? ( 3 réponses minimum)

A

C’est un organisme du SCA au même titre que les 7 autres CIS

  • Assure la performance des organismes du SCA dans les domaines ACHATS, FINANCES et LOGISTIQUE
  • Au niveau de contrôle interne 2
  • FORME SUR AGIR

Il définit le catalogue générique des risques

33
Q

QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE BUREAU PILOTAGE DU GS?

A
  • AIDE l’évacuation/la cotation des risques
  • VEILLE actualisation des DAP
34
Q

QUEL EST CETTE DEFINITION?
C’est un dispositif d’organisation, applicable à tout type d’organisme et à tout type d’activités, basé sur une approche transversale ( processus) concernant tous les services d’une structure et dont but est de satisfaire les attentes des clients

A

LE CONCEPT QUALITE …..LA QUALITE

35
Q

Citez les 3 concepts du SMI

A
  • LA QUALITE
  • LE CONTRÔLE INTERNE
  • LE CONTRÔLE DE GESTION
36
Q

Ensemble des dispositifs XXXXXXXXX, XXXXXXXX et XXXXXXXXX décidé par chaque XXXXX XXXXX et mis en œuvre à XXXX XXX XXXXXXXXX
de l’organisme. Ces dispositifs visent à xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx liés à la xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx»

A
  • ORGANISÉS/FORMALISÉS/PERMANENTS
  • GRAND RESPONSABLE/A TOUS LES NIVEAUX
  • MAITRISER LES RISQUES/RÉALISATION DES OBJECTIFS
37
Q

COTER L’IMPACT POUR UN RISQUE QUI REMETTRAIT EN CAUSE LA QUASI TOTALITE DE L OBJECTIF

A

3 : Remise en cause la quasi totalité de la maitrise de ses activités ou de l’objectif ou importantes difficultés pour l’atteindre

38
Q

Quelle affirmation vous paraît la plus pertinente ?

a. Les contrôles internes doivent être mis en place en tenant compte du ratio coût de
mise en œuvre/criticité du risque à couvrir.

b. Les contrôles internes doivent être mis en place pour couvrir tous les risques quel
que soit le coût

A

A

39
Q

Faites un layus pour expliquer ce que signifie cette image
Risque inhérent -> risque résiduel

A

Le risque résiduel est forcément une criticité moins élevée que le risque brut
puisqu’entre les deux une action de maitrise a été appliquée

40
Q

Autocontrôle :

A

contrôle exercé par un acteur sur les opérations qui lui incombent. Ce contrôle est permanent car lié à l’exécution de la tâche. Ce contrôle est exhaustif.

41
Q

Contrôle Mutuel :

A

contrôle exercé par un acteur sur les opérations d’un autre acteur ou par une entité sur une autre entité.

42
Q

Contrôle de supervision :

A

contrôle exercé par l’encadrement sur les opérations des agents au sein d’un service donné.

43
Q

Que signifie la codification:
MPD1 :

A

1er Macro processus direction, il s’agit du management
Mais comme il existe déjà le MPM pour métiers, le D à été choisi

44
Q

Que signifie la codification :
PR02 :

A

2e processus

45
Q

De quel métier macro processus s’agit- il?
MPM4
MPM6

A

MPM4 Réaliser l’éxècution financière et tenir la comptabilité

MPM6
Assurer l’acquisition de biens et services communs

46
Q

De quel macro processus font parti ces processus
P01- Réaliser l’exécution de la dépense
P03- Gérer la carte achats
P01 - Traiter les besoins d’achats

A

P01- M4
P03- M4
P01 - M6

47
Q

Je cherche un guide sur la carte achats, où puis-je le trouver sur intranet?

A

PORTAIL FINANCES DU SCA

48
Q

QUEL EST CETTE DEFINITION?
Risque subsistant après la mise en œuvre d’actions de maitrise

A

Risque résiduel

49
Q

Agir qu’est ce que ça veux dire

A

APPLICATION GESTION INTERNE DES RISQUES

FS1 (6 decks)

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