controle Interne Flashcards
QUE VEUT DIRE SMI?
SYSTÈME DE MANAGEMENT INTEGRE
A quoi correspondait la qualité dans les années 80 et 90?
En 80 -On recherche uniquement la
Satisfaction du client
En 90- mise en place de chartes qualité
QUELS SONT LES 3 CONCEPTS SMI?
- La qualité
- Le contrôle interne
- Le contrôle de gestion
Quel est la définition de processus?
Le processus est un ensemble …………………..ou interactives dont la séquence transforme les éléments …………….. en éléments de ……………..
Le processus est un ensemble ACTIVITE CORRELEES ou interactives dont la séquence transforme les éléments D’ENTREE en éléments de sortie
cette procédure est-elle correcte?
- Casser les œufs
- Battre les œufs
- Verser les œufs dans la poêle
- Allumer la plaque
- Couper la plaque
Allumer la plaque
Cette déclinaison vous semble t’elle correcte?
MPM0 Réaliser une recette
MPM0 P01 battre les œufs
MPM0 P01 Pr01 réaliser la recette de l’omelette
MPM0 P01 réaliser la recette de l’omelette MPM0 P01 Pr01 battre les œufs
Quel est cette définition ?
Ensemble de dispositifs organisés, formalisés et permanents décidé par chaque grand responsable et mis en oeuvre à tout les niveaux de l’organisme.
controle interne
Quel est cette définition ?
Évènement qui par sa survenance ne permet pas d’atteindre un objectif ou évènement empêchant l’atteinte des objectifs d’un processus.
Le risque
Quel est cette définition ?
Ensemble des moyens mise en oeuvre pour s’assurer que les décisions prise a tout les niveaux sont cohérentes avec des objectifs globaux
le controle de gestion
L’organigramme fonctionnel ressemble a cette image?
- X
x
XXX
non
Quel est ce niveau de cartographie
macro processus / processus / Procédure
macro processus
Comment se nomme l’application permettant de consulter des procédures sous forme graphique?
PYX4
Comment nomme t’on les procédures sous forme graphique?
Le logigramme d’activité
QUE VEUT DIRE CIMCI?
Centre Interarmées du Soutien Métiers et Contrôle Interne
Comment nomme t’on ce document?
graphique vert jaune rouge
La cartographie des risques
Où trouve t’on les risques génériques des GSbDD relatifs au MPM4 et MPM6?
CT DU CIMCI
Les activités de maitrise répondent à 3 impératifs
- Organiser
- Documenter
- Tracer
Comment se nomme ce tableau
identification de tableau
planification de controle
action complémentaire
Le plan de contrôle
Quelle application permet de formaliser les contrôles?
AGIR
Comment nomme t’on le document qui comporte les risques ainsi que les solutions permettant de diminuer ces risques
Le référentiel du contrôle interne
Quel outil est utilisé dans le contrôle de gestion comprenant des indicateurs permettant de se situer quant à l’atteinte des objectifs?
Le tableau de bord
QUE VEUT DIRE DAF?
DIRECTION DES AFFAIRES FINANCIERES
QUE VEUT DIRE SDPS?
SOUS DIRECTION PERFORMANCE SYNTHESE
Qu’est ce que l’autocontrôle ?
c’est un controle exercé par un agent sur ses propres opérations
Qui exerce le contrôle de supervision?
l’encadrement sur les opérations des agents
Qu’est ce qu’un risque ?
les risques sont tous les évènements susceptibles d’entrainer la non atteinte des objectifs
Sous quelle forme (document) recense t-on les risques ?
cartographie des risques
COMMENT NOMME T’ON LE DOCUMENT QUI EST ACTUALISE PAR LE CHEF DU BUREAU PILOTAGE A L’AIDE DU CHEF DE LA DIVISION
DOSSIER D’AUDITABILITE PERMANENT
La DAF est au 3e Niveau de CI
autorité FONCTIONNELLE
QUEL EST LE RÔLE DE LA DCSCA?
- conception/pilotage de la stratégie
- affectation des thèmes de contrôle
- Le pilotage de projets majeurs du service
QUE FAUT IL SAVOIR SUR SDPS?
elle produit la cartographie des risques du sca
QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE CIMCI? ( 3 réponses minimum)
C’est un organisme du SCA au même titre que les 7 autres CIS
- Assure la performance des organismes du SCA dans les domaines ACHATS, FINANCES et LOGISTIQUE
- Au niveau de contrôle interne 2
- FORME SUR AGIR
Il définit le catalogue générique des risques
QUE FAUT IL SAVOIR SUR LE BUREAU PILOTAGE DU GS?
- AIDE l’évacuation/la cotation des risques
- VEILLE actualisation des DAP
QUEL EST CETTE DEFINITION?
C’est un dispositif d’organisation, applicable à tout type d’organisme et à tout type d’activités, basé sur une approche transversale ( processus) concernant tous les services d’une structure et dont but est de satisfaire les attentes des clients
LE CONCEPT QUALITE …..LA QUALITE
Citez les 3 concepts du SMI
- LA QUALITE
- LE CONTRÔLE INTERNE
- LE CONTRÔLE DE GESTION
Ensemble des dispositifs XXXXXXXXX, XXXXXXXX et XXXXXXXXX décidé par chaque XXXXX XXXXX et mis en œuvre à XXXX XXX XXXXXXXXX
de l’organisme. Ces dispositifs visent à xxxxxxxx xxxx xxxxxxxxx liés à la xxxxxxxx xxx xxxxxxxxx»
- ORGANISÉS/FORMALISÉS/PERMANENTS
- GRAND RESPONSABLE/A TOUS LES NIVEAUX
- MAITRISER LES RISQUES/RÉALISATION DES OBJECTIFS
COTER L’IMPACT POUR UN RISQUE QUI REMETTRAIT EN CAUSE LA QUASI TOTALITE DE L OBJECTIF
3 : Remise en cause la quasi totalité de la maitrise de ses activités ou de l’objectif ou importantes difficultés pour l’atteindre
Quelle affirmation vous paraît la plus pertinente ?
a. Les contrôles internes doivent être mis en place en tenant compte du ratio coût de
mise en œuvre/criticité du risque à couvrir.
b. Les contrôles internes doivent être mis en place pour couvrir tous les risques quel
que soit le coût
A
Faites un layus pour expliquer ce que signifie cette image
Risque inhérent -> risque résiduel
Le risque résiduel est forcément une criticité moins élevée que le risque brut
puisqu’entre les deux une action de maitrise a été appliquée
Autocontrôle :
contrôle exercé par un acteur sur les opérations qui lui incombent. Ce contrôle est permanent car lié à l’exécution de la tâche. Ce contrôle est exhaustif.
Contrôle Mutuel :
contrôle exercé par un acteur sur les opérations d’un autre acteur ou par une entité sur une autre entité.
Contrôle de supervision :
contrôle exercé par l’encadrement sur les opérations des agents au sein d’un service donné.
Que signifie la codification:
MPD1 :
1er Macro processus direction, il s’agit du management
Mais comme il existe déjà le MPM pour métiers, le D à été choisi
Que signifie la codification :
PR02 :
2e processus
De quel métier macro processus s’agit- il?
MPM4
MPM6
MPM4 Réaliser l’éxècution financière et tenir la comptabilité
MPM6
Assurer l’acquisition de biens et services communs
De quel macro processus font parti ces processus
P01- Réaliser l’exécution de la dépense
P03- Gérer la carte achats
P01 - Traiter les besoins d’achats
P01- M4
P03- M4
P01 - M6
Je cherche un guide sur la carte achats, où puis-je le trouver sur intranet?
PORTAIL FINANCES DU SCA
QUEL EST CETTE DEFINITION?
Risque subsistant après la mise en œuvre d’actions de maitrise
Risque résiduel
Agir qu’est ce que ça veux dire
APPLICATION GESTION INTERNE DES RISQUES
