Working Capital Management Flashcards
1
Q
Definition Working Capital Management
A
Working Capital= UV - kurzfr. Verbindlichkeiten
Das Ergebnis sollte möglichst positiv sein, was bedeutet dass ein Teil des Umlaufvermögens mit langfristig zur Verfügung stehendem Kapital finanziert wird.
WCM: Optimierung vom Spannungsfeld Liquidität (Deckungsproblem) und Rentabilität
2
Q
Formel NWC
A
UV -Verbindl. LL -Erhaltene Anzahlungen -sonst. kurzfr. Verb. \_\_\_\_ =NWC
3
Q
Ziele des NWC
A
- Liquidität verbessern
- Rentablilität erhöhen
4
Q
Kennzahlen für Bestimmung des NWC
A
Days Inventory Outstanding: (ØVorräte/Umsatz) 365
Days Sales Outstanding: (Ø Forderungen/Umsatz)365
Days Payables Outstanding = (Ø Verbindl./Umsatz)*365
CCC= DIO+DSO-DPO
5
Q
Verbesserung der NWC
A
Vorräte verringern:
- ABC-Analyse / XYZ-Analyse
- Eliminierung Produktvarianten m. niedr. DB u. hoher Kapitalbindung
Forderungen verringern:
- Verkürzung der Zahlungsziele
- Automatisierung Rechnungsstellung/Mahnwesen
Verbindlichkeiten verlängern:
- Verlängerung der Zahlungsziele
- Multi Sourcing
