Trésorerie Et Capitaux

Question 1

Quel est le cycle de trésorerie?

Answer 1

Le cycle de trésorerie est le processus par lequel une entreprise achète des marchandises, paie les fournisseurs, vend aux clients, et encaisse les paiements.

Le cycle de trésorerie inclut les étapes suivantes: achat de marchandises, paiement au fournisseur, vente au client, et paiement du client.

Question 2

Quels sont les objectifs de la gestion de la trésorerie?

Answer 2

• Couvrir les opérations de l’entreprise
• Déterminer les besoins de financement immédiats et futurs
• Assurer la solvabilité à court terme
• Optimiser la gestion des liquidités
• Accent sur la rotation des créditeurs, des débiteurs et des stocks.

Ces objectifs visent à maintenir la santé financière de l’entreprise.

Question 3

Vrai ou faux: Le processus de fin de mois est l’occasion de faire le point sur le cycle de trésorerie.

Answer 3

Vrai

Le processus de fin de mois permet d’évaluer les performances et de détecter les erreurs dans le cycle de trésorerie.

Question 4

Quelles sont les activités de détection de fin de mois?

Answer 4

• Rapprochements bancaires
• Rapprochements des journaux auxiliaires aux comptes de contrôle
• Analyses de la liste chronologique des comptes clients
• Examen des ratios financiers
• Tests d’existence des stocks

Ces activités aident à identifier les erreurs et les fraudes.

Question 5

Quel est le rôle des contrôles dans la gestion de la trésorerie?

Answer 5

Les contrôles aident à prévenir les erreurs et les malversations tout au long du cycle de trésorerie.

Ils assurent également la fiabilité des enregistrements comptables.

Question 6

Complétez: La qualité des contrôles de ces cycles pendant le mois aura un impact sur _______.

Answer 6

[le processus de fin de mois].

Cela signifie que des contrôles déficients peuvent entraîner des erreurs non détectées lors du rapprochement bancaire.

Question 7

Qu’est-ce qu’un rapprochement bancaire?

Answer 7

Le rapprochement bancaire est le processus de vérification des enregistrements comptables d’une entreprise avec ceux de la banque pour détecter les erreurs ou fraudes.

Il est généralement effectué en fin de mois.

Question 8

Quels cycles se terminent par une conversion en trésorerie?

Answer 8

• Cycle ACD
• Cycle des salaires
• Cycle PDE

Ces cycles impliquent des décaissements et encaissements qui affectent la trésorerie.

Question 9

Vrai ou faux: Il est plus facile de déceler une erreur en fin de mois qu’au cours du mois.

Answer 9

Faux

Il est généralement plus difficile de détecter des erreurs à la fin du mois en raison du volume élevé de transactions.

Question 10

Quels sont les principaux éléments à autoriser dans le processus de rapprochement bancaire?

Answer 10

• Autorisation d’exécuter des opérations
• Autorisation des budgets
• Autorisation du financement
• Autorisation des placements

Ces autorisations doivent être validées par la direction financière ou le conseil d’administration.

Question 11

Quel ajustement doit être fait pour le compte de l’encaisse lors de la réconciliation bancaire au 31 janvier 20x1 si 2000 $ ont été volés?

Answer 11

-2000

L’ajustement est un crédit car il réduit le montant de l’encaisse dans les livres comptables.