Pagos Flashcards
Cual es el alcance de pagos?
Desde que se controla la existencia de obligaciones pendientes de cancelación con acreedores (proveedores, empleados, etc.) hasta que se cancela con su pago, obtención de la constancia de pago y contabilización del mismo
Qué modalidades de pagos existen?
(CAR BEC S) Pago en sede del acreedor: Recibo en el momento. Pago a un cobrador: Se le avisa al acreedor cuando está el cheque disponible. Pago a repartidores: en el momento de la entrega del producto. Pago por correspondencia. Pago a través de un banco. Pago en efectivo por fondo fijo o caja chica. Pago de sueldos y jornales: Debe realizarse con depósito o transferencia en el Banco, o efectivo tras extracción bancaria, o cheque o incluir tickets
Cuales son las normas generales de control interno para el manejo de fondos?
(La Función del Tesorero Separa Coincilia y Rota Arqueos Contables) Separacion de funciones: Cajero - Registración Contable. Liquidación y Autorización de Tesorería. Concentración de la responsabilidad: Tesorero único responsable de los fondos.
Separación total de los fondos: Entre Cobranzas y Pagos.
Rotación del personal: Detecta errores. reemplazos calificados y de ajenos.
Contabilización de las operaciones: Reespaldada con documentación.
Arqueos sorpresivos.
Conciliación bancaria.
Cuales son las normás específicas de Pagos?
(Cheque Amparado Sueldo Chico ) Uso del Cheque: disminuye riesgo, se posee resumen bancario, firmado por dos responsables (control recíproco)
Pago amparado con la totalidad de los comprobantes y anulación de los mismos.
Existencia de fondo fijo o caja chica: Reposición con cheque previa presentación de comprovantes de pagos.
Pagos de sueldos y jornales: separación de encargado de asistencia, liquidación haberes y pagos.
Cual es el paso 1 de pagos?
1- Contaduría recibe el duplicado de la orden de compra, del sector Compras, y el original del informe de recepción y remito original conformado del sector Recepción.
Cual es el paso 2 de pagos?
2- Contaduría recibe la factura original del proveedor.
Cual es el paso 3 de pagos?
3- Contaduría realiza el control de la factura ( original ) , el remito ( original) , el informe de recepción ( original) y la orden de compra ( duplicado)
Cual es el paso 4 de pagos?
4- Confecciona la orden de pago por triplicado. Remite a Tesorería los 2 primeros ejemplares y archiva la última copia.
Envía a Gerencia Administrativa el resto de la documentación. ( legajo: factura ( original ) , el remito ( original) , el informe de recepción ( original) y la orden de compra ( duplicado).
Cual es el paso 5 de pagos?
5- Tesorería prepara el cheque de pago al proveedor, colocándole la primera firma y lo envía a Gerencia Administrativa junto con el duplicado de la orden de pago. Archiva el original de la orden de pago.
Cual es el paso 6 de pagos?
6- Gerencia Administrativa controla la documentación ( legajo) con el cheque y el duplicado de la orden de pago. Inutiliza la documentación con un sello de pagado, para evitar una nueva presentación.
Cual es el paso 7 de pagos?
7- Coloca la segunda firma al cheque y lo pasa a Secretaría de gerencia. Envía la documentación ( legajo y duplicado de la orden de pago) a Contaduría.
Cual es el paso 8 de pagos?
8- Secretaría de gerencia envía el cheque al Proveedor.
Cual es el paso 9 de pagos?
9- El proveedor emite el recibo y envía a Contaduría el original.
Cual es el paso 10 de pagos?
10- Contaduría controla la documentación ( legajo y duplicado y triplicado de la orden de pago) con el recibo y la archiva definitivamente. Registra contablemente el pago.
