Cobranzas

Question 1

Cual es el paso 1 de cobranzas?

Answer 1

1- En el sector Cobranzas se dispone de los legajos de los clientes cuyas deudas vencen dentro de la próxima semana. El legajo contiene la factura pendiente de cobro, y el remito conformado por el cliente.

Question 2

Cual es el paso 2 de cobranzas?

Answer 2

2- Cobranzas controla diariamente los legajos y confecciona el listado de cobranzas por duplicado, que entregará al cobrador asignado con las facturas y remitos correspondientes.

Question 3

Cual es el paso 3 de cobranzas?

Answer 3

3- EL cobrador firma el duplicado del listado de cobranzas como constancia de haberlo recibido con los respectivos comprobantes y lo entrega en cobranzas, donde queda demorado en espera de novedades.

Question 4

Cual es el paso 4 de cobranzas?

Answer 4

4- El cobrador va a visitar al cliente y recibe los valores que le entrega el mismo.
** controla los valores que sean absolutamente correctos en todas las formalidades, importes y fechas ***
Confecciona el recibo por cuadruplicado y entrega el original al cliente.
Al final del día se presenta en Tesorería y entrega los valores recibidos, las copias de los recibos con las facturas y remitos correspondientes a los cobros efectuadois y el listado de cobranzas.

Question 5

Cual es el paso 5 de cobranzas?

Answer 5

5- Tesorería controla el listado de cobranzas con los valores, los recibos, facturas y remitos. Devuelve al cobrador el listado de cobranzas sellado y firmado, y se guarda el cuadruplicado de los recibos.
** controla los valores que sean absolutamente correctos en todas las formalidades, importes y fechas ***

Question 6

Cual es el paso 6 de cobranzas?

Answer 6

6- EL cobrador entrega en cobranzas el listado de cobranzas sellado y firmado por Tesorería, acompañado de los recibos duplicados y triplicados, de las facturas y remitos.

Question 7

Cual es el paso 7 de cobranzas?

Answer 7

7- Cobranzas controla el duplicado de los recibos con el listado de cobranzas sellado por Tesorería y entrega al cobrador el recibo triplicado visado por dicho sector y el listado de cobranzas duplicado. Archiva el listado de cobranzas. Envía los recibos a Contaduría para su posterior registración, junto con los legajos con facturas y remitos para su archivo.

Question 8

Cual es el paso 8 de cobranzas?

Answer 8

8- El cobrador destruye el listado de cobranzas duplicado y archiva los triplicados de recibos por orden correlativo.

Question 9

Cual es el paso 9 de cobranzas?

Answer 9

9- Al finalizar el día, en Tesorería se confecciona una planilla de caja diaria por duplicado, tomando como base los valores recibidos y los cuadruplicados de los recibos, que luego archiva definitivamente como constancia de los valores recibidos. Los valores son depositados en el banco con una boleta de depósito. Cuando se recibe la copia de la boleta de depósito sellada por el banco, como constancia del depósito efectuado, se envía a Contaduría junto con la planilla de caja original y duplicado.

Question 10

Cual es el paso 10 de cobranzas?

Answer 10

10- Contaduría recibe la planilla diaria de caja y la boleta de depósito, y controla con el legajo y recibo que estaban en espera. Se firma la copia de la planilla de caja y se devuelve a Tesorería donde se archiva definitivamente

Question 11

Cual es el paso 11 de cobranzas?

Answer 11

11- Se efectúa la registración contable en los subdiarios correspondientes y se archivan definitivamente los comprobantes.

Question 12

Cuales son las normas de control interno específicas de cobranzas?

Answer 12

(Correspondencia de Recibos de Valores Diarios, Descuentos, y Seguros) Control de los recibos, Rendición diaria de la cobranza, Apertura de la correspondencia, Control sobre los valores recibidos, Concesión de descuentos por pronto pago. Se deben contratar seguros adecuados para resguardar los bienes , tanto fuera de la empresa como dentro de la misma.

Question 13

En que consiste el control de los recibos?

Answer 13

Los recibos, provisorios o definitivos, deben estar encuadernados en talonarios, prenumerados, utilizarse en forma correlativa y quedar una copia adherida al talonario. Los recibos también están sujetos a las disposiciones de la DGI.
Al concluirse la utilización de un talonario debe verificarse la correlatividad de los recibos y constatar también la misma automáticamente al registrar las cobranzas rendidas. Cabe aclarar que, de existir recibos anulados, todas sus copias deben quedar adheridas al talonario de modo de evitar la utilización de alguna de ellas indebidamente.

Question 14

Rendición diaria de la cobranza

Answer 14

Cuando las cobranzas son realizadas mediante una gestión externa, esta norma tiene por objeto evitar que los valores recaudados sean utilizados para fines ajenos a los de la empresa y además, permitir la pronta disponibilidad de los fondos. Los cobradores deben rendir diariamente sus cobranzas o, en su defecto, depositar directamente en la cuenta bancaria de la empresa el producto de las mismas.

Question 15

Apertura de la correspondencia:

Answer 15

Debe ser abierta por un funcionario responsable o su secretaria. En el caso de que se utilice esta modalidad de cobranza, quien concentra la responsabilidad de recepción y distribución de la correspondencia confeccionará una planilla con el detalle de los valores recibidos, y la emisión del recibo quedará a cargo de Tesorería. Tesorería recibe los valores acompañados de una planilla de cobranza, como en el caso de la cobranza efectuada por un cobrador.

Question 16

Control sobre los valores recibidos

Answer 16

Se debe controlar adecuadamente que los valores recibidos cumplan las condiciones establecidas para ser recibidos, en lo referente a su confección, firmas autorizantes fechas, que sean originales no falsificados, etc. en todas las condiciones establecidas al respecto.

Para evitar que alguien pueda apoderarse de un cheque, es importante que, al momento de su recepción, se le coloque al dorso una leyenda que restrinja su utilización, tal como únicamente para depositar en la cuenta de (nombre de la empresa). ( en caso de que no se descuenten o endosen a terceros)
No recibir valores postdatados, el cheque de pago diferido vigente sustituye esta modalidad, con mayores condiciones de seguridad.
Las transferencias de dinero o valores deben respaldarse mediante un comprobante que permita deslindar responsabilidades con respecto a su custodia y además, debe realizarse entre la menor cantidad de sectores posibles para facilitar el seguimiento.
Para tener un mejor control de las cobranzas y de los fondos ingresados, resulta imprescindible depositar diariamente en forma integral los valores recibidos, evitando endosos a terceros.

Question 17

Concesión de descuentos por pronto pago

Answer 17

Con el objeto de evitar posibles fraudes que pudieran cometerse mediante el ingreso a la empresa de importes inferiores a los realmente cobrados, justificando la diferencia con un descuento concedido, la concesión de este tipo de descuento debe estar autorizada por un funcionario que pueda hacer uso de esta atribución.
En caso de que la cobranza sea realizada fuera de la empresa, se puede autorizar al cobrador a aplicar y calcular los descuentos correspondientes, siempre que ello este debidamente documentado (podrá estar estipulado en la factura o bien establecido en una norma de cobranzas) y se controle adecuadamente.

Question 18

Cual es el alcance de Cobranzas

Answer 18

Desde el momento en que se detecta que un crédito se encuentra en condiciones de ser cobrado y hasta que los valores percibidos ingresan en la empresa, por los cuales se entrega al cliente el comprobante respectivo. Luego se efectúa la contabilización correspondiente.