Compras Flashcards
Cual es el alcance de compras
Desde que se detecta la necesidad del producto o servicio hasta la recepción y contabilización provisoria del mismo
Que modalidades existen dentro del subsistema?
compras menores, de bienes de uso, normales e improtaciones
Que normas de control interno se tienen?
(SI POCA SF) (Formularios Seguros y Punto Obtención Controlan la Separación Iniciación y Autorización )Separación de funciones, Iniciación del trámite de compra,Obtención de un número determinado de cotizaciones,Autorización de la compra,Punto de pedido y lote de compra, control de la mercadería recibida,Seguros sobre mercadería en tránsito,Formularios prenumerados
En que consiste la separación de funciones en compras?
La función compras debe estar separada de su manipulación (Almacenes y Recepción) y registración (Cuentas a pagar y Contabilidad)
En que consiste la iniciación del tramite de compra?
La debe hacer alguien autorizado e incluir especificaciones y/o muestras para permitir el control de calidad.
En que consiste la obtención de un determinado número de de cotizaciones?
A partir de cierto valor monetario se deben pedir varias cotizaciones (por lo menos 3). Por escrito y en caso de no llegar a los 3, por teléfono
en que consiste la autorización de compra?
El responsable debe firmar el pedido de compra con la cotización del proveedor
en que consiste punto de pedido y lote de compra?
punto de pedido = stock mínimo + margen, punto de pedido + lote de compra = nivel de inventario adecuado
En que consiste el control de la mercadería recibida?
control de calidad y cantidad, si almacenes no sabe controlar calidad lo especifica en la recepción.
En que consiste la prenumeracion de formularios
Por la necesidad de organización . Debe exister control de correlatividad de formularios.
De cuantos pasos consiste el circuito?
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Cual es el paso 1?
1) En Fábrica, tomando como base la orden de producción, se emite el pedido de materiales, por duplicado, enviando ambos a Almacenes. Se archiva la orden de producción por fecha.
Cual es el paso 2?
2) En Almacenes el operador consulta el archivo de stock para ver si hay existencia.
Cual es el paso 3?
3) En caso negativo, ingresa el pedido y emite la solicitud de compra por duplicado. Envía el original a Compras y archiva en forma provisoria el duplicado junto al original del pedido de materiales. Coloca en el duplicado del pedido de materiales el “sello en trámite” y envía dicho formulario a Fábrica.
Cual es el paso 4?
4) En Compras, con el original de la solicitud de compra, se inicia el trámite de compras. Accede al archivo de proveedores y emite el pedido de cotización, enviando una copia a cada proveedor.
Cual es el paso 5?
5) Compras: Se adjunta el pedido de cotización original a la solicitud de compras original, se arma el legajo de compra, en espera de la llegada de cotizaciones. Se archiva en forma provisoria por número de solicitud de compra.
Cual es el paso 6?
6) En Compras, al recibir las cotizaciones, se comparan las mismas confeccionando una planilla de evaluación de presupuestos, y se registra el motivo de la selección, de aceptación o rechazo de la cotización. Se ingresa a la terminal accediendo al archivo de compras pendientes, registrando el proveedor asignado. Se emite la orden de compra por cuadruplicado y se distribuye el original al Proveedor, duplicado para Contaduría y triplicado para Recepción.
Cual es el paso 7?
7) En Compras, se adjunta el cuadruplicado de la orden de compra al legajo de compra que queda en el sector.
Cual es el paso 8?
8) En Contaduría se recibe el duplicado de la orden de compra, que se archiva transitoriamente hasta le recepción del remito.
Cual es el paso 9?
9) En Recepción, se recibe el triplicado de la orden de compra archivándolo transitoriamente hasta la recepción de la mercadería.
Cual es el paso 10?
10) En Recepción se recibe la mercadería, se controla con la orden de compra y se da el conforme sobre el remito.
Cual es el paso 11?
11) Recepción: Se archiva definitivamente el triplicado de la orden de compra ( si se recibió el total de lo pedido) y se devuelve el remito original al proveedor. Tomando como base el duplicado del remito, se confecciona el parte de recepción por triplicado. El original y el duplicado se envían a Almacenes, y el triplicado a Compras.
Cual es el paso 12?
12) En Compras, tomando como base el triplicado del parte de recepción, se accede al archivo de compras pendientes y se da de baja a las mismas. Se coloca el parte de recepción en el legajo y se archiva definitivamente.
Cual es el paso 13?
13) En Almacenes se controla el remito con el duplicado del parte de recepción, el que se firma y entrega a Recepción con la constancia de cumplimiento de dicho sector. Se controla la mercadería recibida con el duplicado de la solicitud de compra y el original del parte de recepción. Se envía a Contaduría el remito duplicado y a Recepción el parte de recepción duplicado.
Cual es el paso 14?
14) Almacenes: Tomando como base el parte de recepción se accede al archivo de stock y se lo actualiza. Se archiva provisoriamente el pedido de materiales recibido anteriormente. Se archiva definitivamente la solicitud de compra junto al parte de recepción original, por tipo de mercadería.
Cual es el paso 15?
15) En recepción se recibe el parte de recepción duplicado y se archiva definitivamente por número de parte.
Cual es el paso 16?
16) En Contaduría se recibe el remito duplicado y se adjunta a la orden de compra duplicado.
