Matrizes

Question 1

Matriz de Responsabilização (5)

Answer 1

• Identificar os agentes responsáveis pela ocorrência lesiva e caracterizar a sua responsabilidade
• Identificar a conduta (ação ou omissão) culposa ou dolosa do agente
• Evidenciar a relação de causa e efeito entre a conduta e o resultado ilícito observado
• Avaliar a reprovabilidade da conduta e a culpabilidade do agente (atenuante/agravante)
• Definir adequadamente as propostas de encimanhamento para irregularidades constatadas

Question 2

Matriz de Achados
Definição

Answer 2

É uma forma de organização das informações correspondentes aos achados de auditoria e deve guardar pertinência com a matriz de planejamento.

Question 3

Matriz de Achados
Objetivo

Answer 3

facilitar a visualização dos resultados, demonstrar:
* a consistência lógica entre os achados,
* suas causas e efeitos,
* as proposições e benefícios esperados,
* além de auxiliar na elaboração do relatório de auditoria.

Question 4

Matriz de Planejamento

Answer 4

É uma esquematização das informações relevantes do planejamento e dos procedimentos de uma auditoria, com o propósito de orientar a equipe na fase de execução.

É uma ferramenta de auditoria que torna o planejamento mais sistemático e dirigido, facilitando a comunicação de decisões sobre metodologia entre a equipe e os superiores hierárquicos e auxiliando na condução dos trabalhos de campo.