Kapitola 6.2. Dluhové Financování Kratkodobe/strednedobe Flashcards
Jaká instituce hraje významnou roli pri dluhovém financování ?
Banka
Jaký nástroj banky souží k ovlivňování investičních záměrů
Úroková míra
Co je úrok
Cena za možnost disponovat cizím kapitálem
Jak stimuluje úroková míra půjčování peněz
Nízká - stimulace
Vysoká - utlumuje
Banka je základním finančním …
Zporstředkovatelem
Jaký zákon v ČR vymezuje postavení bank
21/1992 Sb.
Definuj banku
Právnická osoba
Sídlo v ČR
Akciové společnosti
Příjem vkladu od veřejnosti
Poskytují úvěry
Mají bankovní licenci
Jaké činnosti další kromě vkladu a úvěru muže banka provádět, má-li licenci
Investice do cenných papíru
Leasing
Platební styk
Záruky
Otevírání akreditivu
Obstarání inkasa
Obchod se zlatem a devizy
Pronájem bezpečnostních schránek
Jak lze dělit činnosti bank ve vztahu ke klientům
Obchody aktivní, pasivní, neutrální
Co víš o pasivních obchodech
Dopad na stranu pasiv v bankovní bilanci
Banka příjímá volné peněžní prostředky od subjektů ekonomiky
Banka tyto peníze může dále půjčovat
Banka se stává dlužníkem a platí úrok
Co víš o neutrálních obchodech ?
Na bilanci bank se neprojevují
Zprostředkování platebního styku
Směnárenské obchody, pronájem schránek
Zisk ne z úroku ale z poplatků
Co víš o aktivních obchodech
Projevuje se na straně aktiv v bilanci
Úvěry, závazky, záruky
Banka je věřitel
Nárok na úrok pro banku
Co je jednou ze základní činnosti banky
Poskytování úvěrů
Co je právním základem úvěru ?
Smlouva o úvěru
Kde je smlouva o úvěru obsažena ?
V obchodním zákoníku
O čem je smlouva o úvěru
Věřitel poskytne peněžní prostředky a dlužník zaplatí úrok a tuto částku vrátí
Lze omezit úvěr na určitý účel?
Ano
Existuje nějaké omezení výše úroku ?
Ano, nejvyšší míra úroku je stanovena zákonem
Jak lze dělit úvěry z hlediska dlužníka
Spotřební -FO
Komerční -podnikatelkým objektům
Jak se člení úvěry podle subjektu který jej poskytuje
Bankovní -banka
Nebankovní - jiná instituce
Jak se člení úvěry podle doby splatnosti
Krátkodobé - do roku
Střednědobé - do 5 let
Dlouhodobé nad 5 let
Jak se dělí úroky podle zajištění
Zajištěné - osobní ručení, nemovitost, směnka, movitost…
Nezajištěné
Jak se člení úvěry podle členění využití peněžních zdrojů
Neúčelové -není určen účel
Účelové - na specifický účel
Jak se dělí úvěry podle povahy úvěrování
Jednorázové
Revolvingové - opakované
Jak se člení úvěry podle měny
Úvěry v CZK
V jiné měně
Jaké jsou hlavní kritéria pro rozhodování o poskytnutí úvěru
Návratnost - bonita dlužníka
Výnosnost - otázka výše úrokové míry
Čím je výše úvěru ovlivněna
Inflace, míra vkladů
Nařízení ČNB
Konkurencí
Náklady banky
Charakterem úvěru
Co je krátkodobé financování z hlediska zdrojů
Zdroje splatné do jednoho roku
Z povahy logiky pouze cizí zdroje, vlastní se NESPLÁCEJÍ
Jak vypadá krátkodobé z hlediska objektu financování
Jde o financování krátkodobého majetku - oběžný majetek
Co víš o krátkodobých úvěrech
Financují oběžný majetek
Splatnost je do roku
B poskytuje krátkodobé úvěry max. Do výše oběžného majetku
Pro podniky dostupnější
Jaký je rozdíl mezi obchodními a bankovními úvěry
Bankovní úvěry jsou většinou zajištěny
Na co se úvěry používají
Úhrada faktur
Splacení jiných úvěru
Jak se úvěr splácí
Úvěr se postupně splácí i úrokem- ANUITA
U krátkodobých - úrok měsíčně a splátka jednorázově
Jak technicky probíhá splácení
Převodem z běžného účtu na úvěrový
Přímé směrování - kontokorent
Jaké existují zdroje splácení
Z tržeb - realizace výrobků, inkaso pohledávek
Zisk - použít na krytí oběžného majetku - sníží se potřeba úvěru
Z jiné půjčky, třeba od nebankovního subjektu
Jaké jsou druhy krátkodobých bankovních úvěru
Krátkodobá bankovní půjčka
Kontokorent
Ekonstní úvěr/negociační
Akceptační / ramboursní
Revolvingový
Lombardní
Co víš o krátkodobé bankovní půjčce
Nejčastěji
Čerpá a splácí se většinou jednorázově
Úroková sazba nižší
Co víš o kontokorentu
Poskytuje se na běžný účet
Je stanovený úvěrový limit
Obvykle dražší
Výhoda- podnik čerpá kdy a kolik chce (v rámci limitů)
Co víš o eskotnim úvěru
Vzniká eskontem směnky
Banka vyplatí částku která je na směně, sníženou o diskont.
Původní dlužník směly dluží bance
Podnik který ekontuje je druhotným dlužníkem
Levný
Málo rizikový pro banku
Často velké podniky je využívají
Doba splatnosti 30-90 dnů - tedy krátkodobý
Co je eskont směnky?
Odkup bankou směnky před její splatností
Co je diskont
Úrok, který banka inkasuje za poskytnutí eskontního úvěru
Co je směnka, jak vzniká
Podnik za své zboží prodané jinému podniku získá směnku s určitou dobou splatnosti
Je to prostě potvrzení vzal jsem si to a to a zaplatím ti to a to tehdy a tehdy
Co víš o negoiačním úvěru
Modifikací eskotního úvěru
směnka vystavena na importéra
Ekontující bankou je negociační banka
Eskont zajištuje dovozce , dlužník
Co víš o akceptačním úvěru
Banka neposkytuje pěněžní prostředky
Banka místo toho akceptuje směnku
Banka se zavazuje že zaplatí za dlužníka ve lhůtě splatnosti .
Banka přejímá závazek dlužníka
Co víš o raboursním úvěru
Modifikací akceptačního úvěru
Akceptace směnky vystavené na dovozce
O akceptaci žádá právě tento dovozce, dlužník
Rambousní banka ve třetí zemi
Co víš o revolvingovém úvěru
Krátkdobý / střednědobý - doba končné splatnosti často vyšší než 1 rok
Jednorázový
Na konrétní předmět
Splacená číst úvěru se může opětovně čerpat
Co víš o lombardním úvěru
Krátkodobý
Jištěný movitou věci nebo cennými papíry
Často pro začínající podniky
Bezučelové
Dražší
Co víš o riziku úvěru
Pro podnik je rizikové splácení a placení úroku - hospodářské výsledky nemusí být tak jak jsou očkávané
Banka může úvěr vypovědět
Banka může uplatnit právo ze zatavních instrumentů
Podnik musí věnovat pozornost cashflow
Co je nákladem úvěru
Úrok
Jaké jsou další náklady za úvěr
Poplatky za příjetí a posouzení žádosti úvěru, za vedení úvěrových účtů
Jak je úrok vyjádřen
Většinou roční úrokovou sazbou, procento z půjčené částky
Co je PRIBOR
Nejvíce využívaná referenční sazba
1 , 3 , 6 , měsíců dlouhá
Po tuto dobu je sazba úroku fixní
Jaké složky má úrok
Referenční složka
Přirážka - vyjadřuje riziko banky
Jaká může být úroková sazba v průběhu půjčky
Fixní - neměná
Pohyblivá - banka může úrokovou sazbu změnit
Kombinovaná
Čím je vymezen vztah banky a dlužníka
Vztah banky a dlužníka je vymezen úvěrovou smlouvou
Co je obsahem úvěrové smlouvy
Vymezení objektu úvěru
Výše
Doba splatnosti
Způsob čerpání
Způsob splácení
Úroková sazba
Pojištění
Podmínky pro zabezpečení návratnosti,
Postupy pri neplnění povinností
Zajištění
Písemné
Co víš o střednědobých bankovních úvěrech
Modifikované varianty krátkodobých
