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BWL Abitur > Finanzierung > Flashcards

Finanzierung Flashcards

1
Q

Kredit

A

zeitweilige Überlassung von Geld oder Sachgütern im Vertrauen dass der Kredit fristgerecht zurückbezahlt wird

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2
Q

Fremdfinanzierung

A

Außenfinanzierung
Erhöhung von Fremdkapital

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3
Q

Darlehen

A

entsprechend ausbezahlter Kredit und entweder komplette Summe zu Fälligkeitstag oder in einer bestimmten Laufzeit in Raten getilgt wird

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4
Q

Darlehensvertrag

A

Vertrag zwischen Nehmer und Geber übereinstimmend

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5
Q

Fälligkeitsdarlehen

A

Tilgung am Ende der Laufzeit, Zinsen werden jedes Jahr gleich bezahlt

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6
Q

Abzahlungsdarlehen

A

Tilgung sinkt jedes Jahr um den gleichen Betrag, Zinsen sind jedes Jahr anders

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7
Q

Annuitätendarlehen

A

Kreditraten bleiben gleich, Zinsen sinken, Tilgung steigt, bis aufs letzte Jahr da Rest

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8
Q

Kontokorrent

A

laufende Rechnung zwischen zwei Partnern (Bank und Kunde)

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9
Q

Kontokorrentkredit

A

Kreditvertrag mit dem Kontokorrentprinzip
kurzfristige Kreditbedarf
Zinsen nur für jeweils beanspruchte Kreditsumme
vierteljährliche Abrechnung
Sollzinsen, Provision und Gebühren belasten Konto und Habenzinsen werden gutgeschrieben

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10
Q

kurzfristiges Darlehen

A

häufig als Ratenkredit

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11
Q

Sicherheiten Kontokorrentkredit

A

Für kleinere Dispositionskredit: regeläßiges Einkommen
Für größere Beträge aufgrund von schwankender Beanspruchung des Kredit: Grundschuld

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12
Q

Grundschuld

A

Pfandrecht an einem Grundstück nur der Grundstückseigentümer haftet
dingliches Pfandrecht setzt keine Forderung voraus

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13
Q

Kontokorrentkreditkosten

A

Zinsen
Überziehungszinsen
Kreditprovision
Kosten des Zahlungsverkehrs

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14
Q

Zinsen

A

vom in Anspruch genommenen Kredit berechnet

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15
Q

Überziehungszinsen

A

kommt zur Anwendung wenn Kunde ohne vorherige Krediteinräumung sein Konto überzieht bzw. seine Kreditgrenze überschreitet
Überziehungssollzinssatz 1,5 - 3% werden neben Sollzinsen in Rechnung gestellt

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16
Q

Kreditprovision

A

für nicht in Anspruch genommenen Kredit (wird selten berechnet)

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17
Q

Kosten für Zahlungsverkehrs

A

um die Koste des Zahlungsverkehrs zu decken werden in der Regel Gebühren (z.B. für die Kontoführung und die einzeln Buchungen) sowie die anfallenden Postentgelte berechnet

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18
Q

Liefererkredit (Warenkredit)

A

Kunde hat Zahlungsziel vom Lieferer
Kosten sind in Skonto
hoher Zinsaufwand wenn Skontofrist überschritten wird
Anreiz zur frühen Bezahlung

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19
Q

Vorteile Fremdfinanzierung

A

Finanzierung möglich auch wenn Finanzkraft erschöpft ist
Rentabilität kann erhöht werden
Vermeidung von risikoreichen Investitionen

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20
Q

Nachteile Fremdfinanzierung

A

Nur zeitliche begrenzte Mittel
Fremdmittel muss verzinst und getilgt werden
bei hoher Verschuldung kein Kredit
Kreditfähigkeit sinkt
hoher Fremdmittelanteil verschlechtert guten Ruf

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21
Q

Vorteile Kontokorrentkredit

A

Inanspruchnahme des Kredits entspricht dem jeweiligen Kreditbedarf
Kreditzinsen werden nur vom jeweiligen Sollsaldo berechnet (im Gegensatz zum Darlehen werden Zinskosten eingespart)
vielfache Verwendungsmöglichkeiten z.B. Überbrückung von zeitweiligen Liquiditätsanspannungen, Ausnutzung von Skontofristen)
Kredit steht über viele Jahre zur Verfügung bei gegebener Kreditwürdigkeit

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22
Q

Liefererkredit Bedeutung für Lieferer

A

erhält frühzeitig den Zahlungsbetrag
kann den Zahlungsbetrag für anstehende Ausgaben einsetzen
eventuell notwendige Mahnschreiben entfallen
eventuell Hinweise auf schwierige Liquiditätslage der Kunden

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23
Q

Liefererkredit Bedeutung für Kunden

A

Warenkredit zwischen Wareneingang und Ablauf der Skontofrist kostenlos
Vorteilhaft bei angespannter Zahlungsfähigkeit
Finanzierungsmöglichkeit wenn Aufnahme eines Bankkredits kurzfristig nicht möglich

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24
Q

Bürgschaft

A

Vertrag Bürge übernimmt Pflichten des Schuldners wenn der es nicht kann

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25
Sicherheitsübereignung
Schuldner ist Besitzer, Gläubiger ist Eigentümer verhältnismäßig unsicher durch Übereignung, Weiterveräußerung, Abnutzung, Zerstörung
26
Buchgrundschuld
Eignung und Eintragung ins Grundbuch
27
Briefgrundschuld
Eignung und Eintragung ins Grundbuch zusätzlich Ausstellung einer Urkunde
28
Grundbuch
Verzeichnis aller Grundstücke in einem Amtsgerichtsbezirk
29
Beteiligungsfinzierung
Wert einer Kreditsicherheit
30
Sicherheitsübereignung Vorteile Kreditnehmer
Bleibt Besitzer und kann Sicherungsgut weiter nutzen Übereignung für Außenstehende nicht erkennbar
31
Sicherheitsübereignung Vorteile Kreditgeber
Muss das Sicherungsgut nicht aufbewahren Ohne gerichtliches Verfahren verwertbar
32
Sicherheitsübereignung Nachteile Kreditnehmer
Kann nicht frei über das Sicherungsgut verfügen Muss das Sicherungsgut versichern
33
Sicherheitsübereignung Nachteile Kreditgeber
Kreditnehmer kann das Sicherungsgut an einen gutgläubigen Dritten veräußern Sicherungsgut verliert rascher an Wert als der Kredit getilgt wird Beim Sicherungsgut besteht ein Eigentumsvorbehalt
34
Leasing
Mieten bzw. Pachten von Anlagegütern gegen Zahlung von Leasingrate
35
Möglichkeit der Vertragsgestaltung
mit und ohne Kauf- oder Mietverlängerungsoption direktes Leasing indirektes Leasing (Leasinggeschäft) Operate Leasing (kurzfristig) Finance Leasing (mittel- und langfristig) Full-pay-out (Erstattung vollen Objektkosten) Non-pay-out (Teil der Objektkosten ersetzt)
36
Vorteile Leasing
Aufbau, Erweiterung bzw. Rationalisierung können mit geringem Kapitalbedarf machen eingespartes kann anders eingesetzt werden Kosten können mit Erträgen bezahlt werden Schnell Anpassung an technischen Fortschritt durch kurzfristiges Leasing klare Kalkulationsgrundlagen Nutzungskonforme Finanzierungsdauer keine Kreditsicherheiten erforderlich
37
Nachteile Leasing
Leasingkosten sind hoch in kurzer Zeit Kosten fallen regelmäßig an es kann zu Liquiditätsschwierigkeiten komme Eigentum wird nicht erworben keine Kreditsicherheiten durch fehlendes Anlagevermögen keine Kündigung während der Grundmietzeit
38
Vergleich von Leasing und Kreditfinanzierung
Leasing: Mittelabflüsse und Aufwendungen identisch Mittelabflüsse: Tilgung + Zinsen Aufwendungen: Tilgung + Abschreibung Darlehen: Tilgung, Zinsen, Abschreibung berechnen Summe von Leasing und Darlehen miteinander vergleichen Entscheidung für geringere Summe
39
Beteiligungsfinanzierung
umfasst sämtliche Finanzierungsvorgänge bei denen ein Unternehmen zusätzliches Eigenkapital von bisherigen oder neuen Eigentümern erhält
40
Kapitalgeber
erwerben in Höhe ihrer Einlage Anteilsrechte am Eigenkapital der Unternehmen erhalten eine gewinnabhängige Vergütung erwerben Mitwirkungsrechte (z.B. Geschäftsführung- und Vertretungsrechte)
41
Aktien
verwertbare Kapitalwertpapiere die ein Anteilsrecht an einer Aktiengesellschaft verbrieft
42
Wert der Aktien
43
Marktpreis (Kurs)
bildet sich an der Wertpapierbörse
44
Kurswert
der Preis der für die gekauften Aktien bezahlt werden muss Stückkurs * Anzahl der gekauften Aktien
45
Inhaberaktien
Besitzer kann Rechte geltend machen Eigentümer bleibt unbekannt Übertragung durch Eignung und Übergabe
46
Namensaktien
Name des Aktionärs auf Urkunde eingetragen ohne Urkunde werden Daten des Aktionärs in Aktienregister eingetragen Übertragung durch Löschung und Neueintragung im Aktienregister
47
Vinkulierte Namensaktien
stellen Namensaktien dar Übertragung ist an die Zustimmung der AG gebunden
48
Alte Aktien
sind zum Zeitpunkt der Kapitalerhöhung bereits vorhandene Aktien gewährt Bezugsrecht zu jungen Aktien
49
Neue Aktien
werden Aktionäre bei Kapitalerhöhung zum Kauf angeboten alte Aktionäre können Bezugsrecht verkaufen damit auch Dritte junge Aktien erwerben können
50
Nennbetragsaktien
Mindestnennbetrag auf Aktie aufgedruckt
51
Grundkapital
Summe der Nennwert aller ausgegebenen Aktien
52
Stückaktien
nennwertlose Aktien repräsentieren einen anteiligen Betrag am Grundkapital
53
Anteilswert Stückaktien
Grundkapital / Anzahl der Aktien
54
Stammaktien
gewöhnlich zu Beschaffung von Grundkapital herausgegebenen Aktien
55
Vorzugsaktien
haben bestimmte Vorzüge (Vorzugsdividenden, Bezugsrecht, Liquidität)
56
Emissionskurs der jungen Aktien (Ausgabekurs, Bezugsrecht)
darf bei Nennwertaktien nicht unter dem Nennwert liegen darf bei Stückaktien nicht unter dem Beteiligungswert einer Aktie liefen
57
Bezugsrecht
dem Aktionär zustehende Recht bei einer Kapitalerhöhung einen seinem Anteil am bisherigen Grundkapital entsprechen Teil der jungen Aktien zu beziehen
58
Bezugsverhältnis
Nennwert des bisherigen Grundkapitals / Nennwert der Kapitalerhöhung
59
Bedeutung des Bezugsrecht
Aufrechtrechterhaltung der bisherigen Stimmrechtsanteile der Aktionäre Ausgleich von Vermögensnachteilen infolge der Kurssenkung
60
Mittelwert
(Anzahl alter Aktien * Kurs alter Aktien + Anzahl junger Aktien * Emissionskurs) / (Anzahl alter Aktien + Anzahl junger Aktien)
61
Wert des Bezugsrecht
(Kurs der alten Aktien - Kurs der jungen Aktien) / ((Anzahl der alten Aktien / Anzahl der jungen Aktien) +1)
62
Genehmigte Kapitalerhöhung
Durch Beschluss der Hauptversammlung oder durch Satzung kann der Vorstand für bis zu fünf Jahren ermächtigt werden, das gezeichnete Kapital durch Ausgaben junger Aktien gegen Einlagen bis zu einem bestimmten Nennbetrag zu erhöhen.
63
genehmigte Kapital
Nennbetrag darf die Hälfte des zur Zeit der Ermächtigung vorhandenen Grundkapital nicht übersteigen
64
Vorteile Beteiligungsfinanzierung
Mitte stehen ohne zeitliche Begrenzung zur Verfügung kein Zinsaufwand, da kurzfristig auf Verzinsung des EK verzichtet werden kann keine Tilgung und somit Belastung der Liquidität Unabhängigkeit (kein Einfluss von Gläubigern auf das Unternehmen) Erhöhung der Kreditwürdigkeit keine Kapitalbeschaffungskosten bei Einzelunternehmen und Personengesellschaft
65
Nachteile Beteiligungsfinanzierung
Bei Aktiengesellschaften entstehen z.B. Verwaltungs- und Emissionskosten Bei Einzelunternehmen und Personengesellschaften ist Finanzkraft i.d.R. begrenzt Bei Personengesellschaften Schwierigkeiten durch weitere Gesellschafter Bei Aktiengesellschaften gewisse Begrenzung der Beteiligungsfinanzierung, da Kapitalerhöhung gewünschte Mehrheitsverhältnisse gefährdet werden

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